Сущность кредитной политики коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ

Вопросы совершенствования  банковской деятельности и определения  приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня  в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим элементом  системы национальной экономики.

Банки как кредитные посредники выполняют специфические функции, заключающиеся в способности  аккумулировать потоки денежных средств  и осуществлять их перераспределение  между секторами экономики в  территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банки призваны способствовать устойчивому экономическому росту.

Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью  и торговлей, сельским хозяйством и  населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или  какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных  и регулирующих функций. Поэтому  трудно переоценить значение стабильности банковской системы.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики  страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим  и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального  продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного  хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных  органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Кредитование является той  банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между  тем при совершении кредитных  операций у банка возникают высокие  риски. Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но и динамика просроченных долгов.

Важность исследования проблем  формирования кредитной политики коммерческого  банка связана с серьезным  ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка, тем  более в условиях финансового  кризиса. Несовершенная кредитная  политика или ее отсутствие ведут  кредитную организацию к серьезным  финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная  политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению  в итоге положительного финансового результата.

Таким образом, комплексная  разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого  банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для  гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также  существенно повысить его качество.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка

В условиях рыночной экономики  основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует  о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли.

На рис. 1.1 представлена кредитная политика, как один из элементов банковской политики.

Рис. 1.1 Банковская политика, ее составляющие элементы

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка  существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном  словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической  политики, представляющей собой систему  мер в области кредитования народного  хозяйства. В зарубежной научной  литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно  связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой  основу определения соответствующей  политики и способов ее осуществления.

Прежде чем определить понятие "кредитная политика", необходимо уточнить такие термины  как "кредит", "политика", "кредитные  операции".

Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа  с присущими ему особенностями. В соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная  организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.

Кредитором по Федеральному Закону: "О банках и банковской деятельности", может выступать  только кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических  и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции коммерческого банка.

Политика (от греч. politike - искусство управления государством) - образ действий какого-либо субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение определенных целей.

Кредитные операции - это  деятельность, в результате которой  формируются взаимоотношения кредитора  и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в  роли кредитора. Банковские кредитные  операции подразделяются на две большие  группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции также могут  быть различными.

Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит фактически является заемщиком.

Так, в книге "Банковская система России (Настольная книга  банкира)" дается определение: "Кредитная  политика - это стратегия и тактика  банка в области кредитных  операций коммерческого банка".

Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками технических  отделов, которые они затрагивают. Банк также может воспользоваться  помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров", а также кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.

Кредитная политика создает  основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей  стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика - это  совокупность активных и пассивных  банковских операции, рассматриваемых  на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих  решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений.

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о  неоднозначной трактовке этого  понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики. В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика.

Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного  банка в области управления кредитным процессом.

В процессе выработки концепции  определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных  методов распределения и перераспределения  средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение  экономических и организационных методов.

Изменение одного из элементов  кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и  так тактика банка по привлечению  ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две  группы: общие, присущие различным элементам  банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция  получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная.

Стимулирующая функция проявляется  в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности  государства, банка, клиентов, стимулирует  аккумуляцию временно свободных  денежных средств, в банки и их рациональное использование.

Контрольная же функция проявляется  в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс  привлечения и использования  кредитных ресурсов банками и  их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного коммерческого банка Российской Федерации.

Однако если рассматривать  функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет  лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции  направлено на достижение цели банковской политики.

Общая цель коммерческого  банка, должна определять приоритеты его  политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации  портфеля (депозитного, кредитного и  др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей  деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях  его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов коммерческого банка и органов банковского надзора.

Поэтому основной целью коммерческого  банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется  в виду развитие банка как коммерческого  предприятия с точки зрения его  экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также  развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого  банка с позиций обеспечения  его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические  принципы кредитной политики. Под  общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной  кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого  конкретного банка.

Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую  заинтересованность субъектов кредитных  отношений в наилучших результатах  своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства.

Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно  считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также  единство, неразрывную связь элементов  кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных  реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его  персонала и клиентов.