Сущность кредитной политики коммерческого банка

 

 

3.2 Анализ состава и структуры активов банка Русский Стандарт

Активы - это те средства, то имущество, которое имеется  у банка в данный момент, на которое  он может рассчитывать в настоящий  момент. Различают основные виды активов  коммерческих банков:

1. Денежная наличность. Это те денежные средства, которые в данный момент находятся на счетах банка.
2. Банковские ссуды. Это средства банка, которые он передал под проценты по договорам кредитования юридическим или физическим лицам. И пусть в настоящее время эти деньги не находятся непосредственно в банке, но зато по праву ему принадлежат и будут возвращены заемщиками по условиям кредитования с дополнительным доходом.
3. Инвестиционный капитал. Это те средства, которые банковское учреждение вложило в уставный фонд, акции и другие ценные бумаги других организаций, как государственных, так и частных, и ждет от этого мероприятия определенной доходности.
4. Недвижимость. Это различные здания, сооружения, земельные участки, находящиеся в собственности банка. Недвижимость переходит в собственность банка самыми разными путями. Это может быть прямое приобретение, а может быть переход в собственность банка в качестве погашения долга перед ним.

С точки зрения эффективности  активов, самыми рентабельными являются ссуды и инвестиции. Пусть этих средств непосредственно нет  в самом банке в данный момент, но эти средства работают, принося  определенный доход. Хотя и определенные риски у этих активов есть. Например, крупный заемщик может не вернуть  долг, и тогда банк несет потери, средства, вложенные в акции сторонних  организаций, могут обесцениться, что  также в свою очередь приведет к финансовым потерям.

Денежные средства обладают средней ликвидностью. Ведя расчетные  счета юридических лиц, другие платежные  операции, банк получает за это определенный доход. Но средства эти невелики в  общей структуре доходов кредитного учреждения.

Недвижимость принято  считать самым неликвидным активом. Бывали, конечно, в истории случаи, когда цены на недвижимость росли  с большой скоростью, и вложения в нее могли принести небывалый  доход. Но такое бывает крайне редко. Хоть цены неуклонно растут, но необходимо учитывать, что она может резко  обесцениться в кризисный период, что приведет к потерям, она требует  расходов на содержание, уплаты налогов  и так далее, а это дополнительные траты, отражающиеся на ликвидности  этого актива. Тем не менее, недвижимое имущество и денежная наличность банка - самые безопасные активы в  плане обесценения и потерь.

На рис. 3.2 показана структура  активов банка «Русский Стандарт».

 

Таблица 3.2

Состав и структура  активов банка 

Статьи	Данные  на 2010 год, тыс. руб.	Данные  на 2011 год, тыс. руб.	Изменение +,-, тыс. руб.	Темп  роста, %	Данные  на 2012 год, тыс. руб.	Изменение +,-, тыс. руб.	Темп  роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Денежные средства	4268055	9208983	4940928	216	12576059	3367076	137
Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	2340280	3331340	991060	142	6953974	3622634	209
Средства в кредитных  организациях	1532757	1882337	349580	123	2790189	907852	148
Обязательные резервы	1222055	1379788	157733	113	2237020	857232	162
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	0	0	8 562	8562	0
Чистая ссудная задолженность	77539075	113032262	35493187	146	193559233	80526971	171
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи	32169186	40466180	8296994	126	53968786	13502606	133
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	8127941	8894263	766322	109	8353832	- 540431	94
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	5043339	5111742	68403	101	5114853	3111	100
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3537906	4187253	649347	118	5532107	1344854	132
Требования по получению  процентов	-	-	-	-	-	-	-
Прочие активы	8745096	6529727	- 2215369	75	7969277	1439550	122
Всего активов	135175694	183749824	48574130	136	288473040	104723216	157

 

Получение максимальных доходов  КБ может быть достигнуто за счет наиболее эффективного использования мобилизованных им денежных ресурсов. Так как вся  деятельность банков нацелена на получение  прибыли в условиях постоянной конкуренции, то главной задачей становится поиск  возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску.

 Банк должен обеспечивать  способность удовлетворять требованиям  вкладчиков, то есть обеспечивать  ликвидность. Обязательно наличие  средств, достаточных для обеспечения  потребностей в кредите, так как предоставление кредита - основной вид деятельности банка. Его неспособность удовлетворять запросы клиентов в кредитах приведет к потере выгодных операций, снижению прибыли.

Конфликт между ликвидностью и прибыльностью банка можно  считать центральной проблемой, которую он решает при размещении средств. С одной стороны, банк заинтересован  в высоких доходах, которые проще  всего получить за счет кредитования заемщиков. Но с другой стороны, это  существенно снижает ликвидность  банка. Большинство банков имеют  несоответствие между сроками погашения  по активам и по основным обязательствам. Другая проблема - чувствительность банков к изменениям процентных ставок. При их росте вкладчики изымают свои средства в поисках более высоких прибылей или, взяв ссуду, приостанавливают подачу заявок на новые кредиты. Изменение ставок влияет и на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобиться. Требование ликвидности является приоритетным, его невыполнение может подорвать доверие к банку.

 Общие подходы к  решению проблем ликвидности  банков:

1) управление ликвидностью  через управление активами;

2) управление пассивами;

3) сбалансированное управление  ликвидностью (активами и пассивами).

Управление активами предполагает пути и порядок размещения собственных  и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности банка.

Ликвидные активы должны обладать следующими свойствами: иметь свой рынок (для их быстрого превращения  в деньги), достаточно стабильные цены и быть обратимы. Стратегия трансформации  активов достаточно дорогой способ, так как в первую очередь продажа активов означает, что банк теряет свои будущие доходы, которые мог получить за счет них, во вторых, это ведет к ухудшению баланса. 

Управление пассивными операциями представляет деятельность банка, связанную  с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для соблюдения ликвидности.

Сбалансированный подход в управлении ликвидностью предполагает часть ожидаемого спроса на ликвидные  средства накапливать в виде быстрореализуемых  ценных бумаг и депозитов в  других банках, а другие потребности  в ликвидных средствах обеспечивать предварительными соглашениями об открытии кредитов в других банках. 

 

3.3 Анализ доходов и  расходов банка Русский Стандарт

Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат  работы банка во всех сферах его  хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры  его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала  в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям.

На рис. 3.3 показаны доходы и расходы банка «Русский Стандарт»

Таблица 3.3

Объем доходов и расходов банка 

Наименование	Данные  на 2010 год, тыс. руб.	Данные  на 2011 год, тыс. руб.	Изменение +,-, тыс. руб.	Темп  роста, %	Данные  на 2012 год, тыс. руб.	Изменение +,-, тыс. руб.	Темп  роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Процентные доходы	29295151	33026939	3731788	113	50514276	17487337	153
Процентные расходы	9396994	10815788	1418794	115	16819188	6003400	155
Чистый процентный доход	19898157	22211151	2312994	112	33695088	11483937	152
Комиссионные доходы	6091269	9284734	3193465	152	15327406	6042672	165
Комиссионные расходы	1715607	3227057	1511450	188	5277024	2049967	163
Чистый комиссионный доход	4375662	6057677	1682015	138	10050382	3992705	166
Административно-управленческие расходы	14227659	19153682	4926023	135	26167875	7014193	137
Прибыль (убыток)	34319979	37383974	3063995	109	61323065	23939091	164

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Отчет о прибылях  и убытках банка «Русский Стандарт» за 2010 - 2012 гг.

2. Бухгалтерский баланс  банка «Русский Стандарт» за 2010-2012 гг.

3. Финансы. Денежное обращение.  Кредит / Под ред. Поляка Г.Б. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007- 639 с.;

 4. Вахрин П.И. Нешитой А.С. Финансы и кредит. Учебник для вузов. М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2005г. – 586с.;

5. Кудашева Ю.С. Финансы и кредит. Учебное пособие – Георгиевск, 2011 – 222 с.

6. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.–255 с.;

7. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: Учебник. – М.: ЮНИТИ-Дана; Единство, 2007 – 575с.;

8. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / И.Н. Олейникова. – М.:Магистр, 2008;

9. Жарковская Е., Арендс И. Банковское дело. Курс лекций. М.: ИКФ ОМЕГА-Л, 2002 – 399 с.;

10. Закон РФ «О банках  и банковской деятельности» №  395-1 от 02 декабря 1990 года (с изменениями  и дополнениями);

11. Закон РФ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» № 86-ФЗ (с изменениями  и дополнениями от 10 июля 2002 года);

12. Инструкция ЦБ РФ  от 16.01.2004г. № 110-И «Об обязательных  нормативах банков»;

13. Ипотечное кредитование. Учебное пособие под ред. Разумовой И.А. – Спб: Питер, 2006 – 208 с.

14. Иванова С.П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие,  М.: Дашков и К, 2007 – 204 с.;

15. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебное пособие – Спб, Вектор, 2006 – 256с.;

16. Деньги, кредит, банки: Учебник/ под ред. О.И. Лаврушина – 2-е изд. перераб. и доп.  – М.: Финансы и статистика, 2004 – 464с.;

17. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции: Учебник-8-е изд. , перераб. и доп. – М.: Академия, 2006. – 400с.;

18. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие/под. ред. Н.Д. Эриашвили. М: Юнити-Дана, 2007 – 527 с.;

19. Лаврушин О.И. Банковское  дело: Учебник – 4-е изд. , М.: Кнорус, 2006 – 768с.;

20. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник.-М.: Высшее образование, 2008.- 422с.;

21. Банковское дело: Учебник/Под ред. Коробовой Г.Г.. – М.: Экономистъ, 2003. – 751с.