Сущность способов обеспечения исполнения кредитных обязательств в ЗАО «ВТБ 24»

а) если договором предусмотрен конкретный срок возврата клиентом-заемщиком  суммы основного долга, - на балансовых счетах второго порядка по учету размещенных средств, соответствующих этому сроку;

б) если конкретный срок возврата клиентом-заемщиком суммы  основного долга не предусмотрен договором на предоставление (размещение) денежных средств на условии "до востребования", - на балансовых счетах второго порядка по учету средств, размещенных на срок до 30 дней;

в) если конкретный срок возврата клиентом-заемщиком суммы  основного долга не предусмотрен договором на предоставление (размещение) денежных средств на условии "до наступления условия/события" - на балансовых счетах второго порядка по учету средств, размещенных на условии "до востребования" либо "до наступления условия/события" до момента фактического погашения клиентом-заемщиком задолженности по возврату суммы основного долга либо ее отнесения на счета по учету просроченной ссудной задолженности в конце операционного дня, следующего за днем наступления соответствующего условия/события.

Денежные средства, предоставленные (размещенные) на условии "до востребования (до наступления условия/события), но не ранее определенного срока", учитываются на соответствующих счетах в зависимости от указанного срока, а после его наступления учитываются в порядке, установленном для денежных средств, предоставленных (размещенных) на условии "до востребования (до наступления условия/события)".

1.5 На сумму размещенных денежных средств банк-кредитор должен создавать резервы на возможные потери в порядке, установленном Банком России.(положение 54 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)")

 

 

2 Проблемы обеспечения исполнения кредитных обязательств.

2.1 Экономическая  характеристика ЗАО «ВТБ-24»

Банк ВТБ-24 – один из крупнейших участников российского  рынка банковских услуг, специализирующийся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Банк предлагает клиентам основные услуги, принятые в международной финансовой практике.

Ключевыми задачами ВТБ-24 являлись сохранение тенденций опережающего рынок роста кредитного и депозитного портфеля, совершенствование клиентского обслуживания, развития региональной сети, окончание миграции в ВТБ-24 розничного бизнеса группы ВТБ, с чем Банк и по сей день успешно справляется. За годы своей деятельности Банк заслужил репутацию стабильного и надежного финансового института, что подтверждается различными рейтингами.

В целях расширения спектра  услуг, предоставляемых клиентам, Банк стал ассоциированным членом Международной  платежной системы VISA International и предлагает как индивидуальные карты VISA физическим лицам, так и расчетные корпоративные карты для клиентов – юридических лиц.

В банке запущен полный продуктовый ряд, организована новая  линейка продуктов для VIP- клиентов, запущены карты для физических лиц с новым функционалом и новым дизайном, лизинг для малого бизнеса. Созданы современные массовые технологии продажи продуктов и обслуживания физических лиц и малого бизнеса. Эти технологии позволили довести число клиентов ВТБ-24 до более четырех с половиной миллионов человек.

В числе предоставляемых  услуг: выпуск банковских карт, ипотечное  и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты  с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы и др.

Банк ВТБ-24 является динамично  развивающимся и входит в число 5 крупнейших банков России. Банк открыл 9 филиалов, 177 дополнительных офисов, 318 операционных офисов, 8 операционных касс вне кассового узла.

В 2009 году банк резко расширил свое присутствии на рынке.

На основе анализа  баланса на 1 ноября 2010-2011 года, можно  сделать вывод о положительной  тенденции развития. Депозиты физических лиц увеличились на 152,157,569 млн. руб.,т. е. на 44,7% по сравнению с прошлым годом.

Нераспределенная прибыль  банка за 2011 году составила 11 178 899 млн. руб., что на 225,9% выше, чем в 2010 году, т. е. размер собственных средств (капитала) банка увеличилась более чем в 2,5 раза.

Собственный капитал  Банка ВТБ-24 в 2011 г. составил 74 435 436 млн. руб., т. е. размер собственных средств (капитала) банка увеличился на 277 283 тыс. руб., по сравнению с 2010 годом.

Активы банка увеличились  на 20,5 % т. е. на 144 776 609 млн. руб.

Совокупный объем обязательств банка вырос на 21,7 % и составил 766 376 056 млн. руб.

 

2.2 Сущность  способов обеспечения исполнения  обязательств

Банк ВТБ 24 работает в  составе финансовой группы ВТБ. Основная специализация - обслуживание физических лиц, малых предприятий и индивидуальных предпринимателей. Сеть розничных продаж включает порядка 700 офисов, расположенных в 69 регионах РФ. Банковские продукты, предлагаемые клиентам, отвечают международным стандартам.

В списке услуг ВТБ 24 присутствуют:

• ипотечное кредитование;
• различные виды потребительских кредитов, в том числе, без залога;
• управление счетами посредством интернет-технологий;
• срочные вклады;
• кредитные банковские карты со льготным периодом кредитования;
• переводы в национальной и иностранной валюте;
• аренда сейфов;
• продажа и выкуп драгоценных металлов.

ВТБ 24 предлагает ипотечные  кредиты на покупку квартир на вторичном или первичном рынке  жилья, кредиты на улучшение жилищных условий, а также нецелевые кредиты  под залог имеющейся в собственности  квартиры и рефинансирование ранее  полученных ипотечных кредитов.

Наше предложение по условиям кредитования является одним  из лучших на российском рынке:

• минимальный размер первоначального взноса (в ряде регионов кредиты предоставляются без первоначального взноса);
• учитываются различные виды доходов, в т. ч. доходы близких родственников;
• ставка от 9% в долларах США и евро или от 11,0% годовых в рублях;
• срок кредитования — до 30 лет;
• досрочное погашение кредита через 3 месяца без комиссий и штрафов;
• незначительные расходы на оформление сделки.

Потребительские кредиты:

Потребительские кредиты — это кредиты на любые цели. Кредиты могут быть с обеспечением — когда за заемщика поручаются другие лица — или без него.

Кредит можно взять  в рублях, долларах США или евро. Максимальная сумма кредита — до 100 тысяч долларов (евро) или до 3 миллионов рублей. 

Потребительский кредит с обеспечением.

Кредит с обеспечением — это самый выгодный способ получить необходимую сумму денег. Занимаемая сумма по этому виду кредита может составлять до 3 000 000 рублей или до 100 000 долларов США (евро). Срок кредитования — до 7 лет.

Для оформления кредита  с обеспечением потребуется найти поручителя — физическое или юридическое лицо. Время принятия банком решения о выдаче не превышает 5 дней.

Ставки (в процентах годовых).

Срок кредита: 

• 6-12 мес. 14%;
• 13-24 мес. 16%;
• 25-60 мес. 18%;
• 61-84 мес. 22%.

Условия кредитования.

Сумма кредита: 10 000—100 000 долларов США / евро или 300 000—3 000 000 рублей;

Срок кредита от 6 до 84 месяцев;

Порядок погашения: ежемесячно равными суммами (аннуитетные платежи).

Комиссии:

• За выдачу кредита: 0%;
• За сопровождение кредита: 0%;
• За досрочное погашение кредита: 0% (минимальная сумма досрочного погашения: 200 долларов США / евро или 6 000 рублей);
• Штрафные санкции: неустойка в виде пени в размере 0,5% в день от суммы невыполненных обязательств.

Потребительский кредит без обеспечения.

Кредит без обеспечения  позволит быстро и на выгодных условиях получить деньги. Возможность занять у банка до 750 000 рублей или до 25 000 долларов США / евро. Для получения кредита без обеспечения не требуется поручительства других лиц. Срок принятия решения по такому кредиту не превышает 2 дней.

Ставки (в процентах годовых).

Срок кредита:

• 6-12 мес. 16%
• 13-24 мес. 18%
• 25-60 мес. 22%

Условия кредитования.

Сумма кредита: 1000—25 000 долларов США / евро, 30 000—750 000 рублей;

Срок кредита: от 6 до 60 месяцев;

Порядок погашения: ежемесячно равными суммами (аннуитетные платежи);

Комиссии:

• За выдачу кредита: 0%;
• За сопровождение кредита: 0%;
• За досрочное погашение кредита: 0% (минимальная сумма досрочного погашения: 200 долларов США / евро или 6 000 рублей);
• Штрафные санкции: неустойка в виде пени в размере 0,5% в день от суммы невыполненных обязательств.

Вклады:

Таблица 1

ВТБ24- ПлюсВТБ 24	от 3 500 000,00 Руб.	10,50%	В конце срока	1100 дн.(около 3 лет)
ВТБ24- Растущий доходВТБ 24	от 30 000,00 до 300 000,00 Руб.	10,00%	Ежемесячно/Ежеквартально	1095 дн.(около 3 лет)
ВТБ24- Растущий доходВТБ 24	от 100 001,00 Доллар	4,05%	Ежемесячно/Ежеквартально	1095 дн.(около 3 лет)
ВТБ24- Растущий доходВТБ 24	от 100 001,00 Евро	4,50%	Ежемесячно/Ежеквартально	1095 дн.(около 3 лет)
ВТБ 24 - Доходный - БанкоматВТБ 24	от 5 000,00 Руб.	7,75%	В конце срока	395 дн.(около 1 лет)
ВТБ 24 - Доходный - БанкоматВТБ 24	От 200,00 Доллар	3,55%	В конце срока	395 дн.(около 1 лет)
ВТБ 24 - Доходный - БанкоматВТБ 24	от 200,00 Евро	3,55%	В конце срока	395 дн.(около 1 лет)
ВТБ24 - Свобода выбораВТБ 24	от 75 000,00 Доллар	3,95%	Ежемесячно/Ежеквартально	от 1102 дн.(около 3 лет) до 1830 дн.(около 5 лет)
ВТБ24 - Свобода выбораВТБ 24	от 75 000,00 Евро	4,30%	Ежемесячно/Ежеквартально	от 1102 дн.(около 3 лет) до 1830 дн.(около 5 лет)
ВТБ24 - Свобода выбораВТБ 24	от 2 000 000,00 до 3 499 999,00 Руб.	8,60%	Ежемесячно/Ежеквартально	от 1102 дн.(около 3 лет) до 1830 дн.(около 5 лет)
ВТБ 24 - Доходный - ТелебанкВТБ 24	от 1 000 001,00 Руб.	9,30%	В конце срока	от 546 дн.(около 1 лет) до 731 дн.(около 2 лет)
ВТБ 24 - Доходный - ТелебанкВТБ 24	от 100 001,00 Доллар	4,15%	В конце срока	от 1102 дн.(около 3 лет) до 1830 дн.(около 5 лет)
ВТБ 24 - Доходный - ТелебанкВТБ 24	от 100 001,00 Евро	4,55%	В конце срока	от 1102 дн.(около 3 лет) до 1830 дн.(около 5 лет)
ВТБ24 - Комфортный - ТелебанкВТБ 24	от 10 000 001,00 Руб.	7,80%	Ежемесячно	1100 дн.(около 3 лет)
ВТБ24 - Комфортный - ТелебанкВТБ 24	от 400 001,00 Доллар	3,65%	Ежемесячно	1100 дн.(около 3 лет)
ВТБ24 - Комфортный - ТелебанкВТБ 24	от 300 001,00 Евро	4,20%	Ежемесячно	1100 дн.(около 3 лет)
ВТБ24 - Целевой - ТелебанкВТБ 24	от 300 001,00 Евро	4,45%	Ежемесячно	1100 дн.(около 3 лет)
ВТБ24 - Целевой - ТелебанкВТБ 24	от 200 001,00 до 400 000,00 Доллар	4,05%	Ежемесячно	1100 дн.(около 3 лет)
ВТБ24 - Целевой - ТелебанкВТБ 24	от 5 000 001,00 до 9 500 000,00 Руб.	7,60%	Ежемесячно	1100 дн.(около 3 лет)
ВТБ 24 - Вклад в ипотекуВТБ 24	от 5 100 000,00 Руб.	3,55%	Ежемесячно/В конце срока	60 дн.

 

Рассмотрим учёт обеспечения  по предоставленным кредитам  на примере задачи: 
         5 августа в банк обратился Петров Станислав Иванович о предоставлении ему кредита на покупку недвижимости.9 августа клиенту был предоставлен кредит в размере 1000000 под 21% годовых.

В виде обеспечения, заёмщик  предоставил драгоценные металлы, по размещенным средствам.

 Часть суммы в  размере 70000 рублей выдано клиенту  наличными деньгами, а часть суммы в размере 900000 рублей перечислено на счет строительной фирмы имеющей свой счет в другом банке.

25 октября принят взнос  наличными деньгами в погашении  основного долга по кредиту.

30 ноября на корреспондентский  счет банка поступила сумма  досрочного погашения основного долга в размере 980000 рублей. 1 октября принят наличными деньгами в кассу банка взнос в уплату процентов за пользование кредитом в размере 70000 рублей.………………………………………. 
Внесён штраф в размере 7000 рублей.………………………………………………... 
1) Выдан кредит в размере 900000 рублей на корреспондентский счет в другой банк. 
Дт 45507 - Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет 
Кт 30102 - Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 
2) Выдан кредит наличными деньгами 70000 рублей. 
Дт 45507 - Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет   
Кт 20202 - Касса кредитной организаций 
3) Обеспечение по предоставленному кредиту.  
Дт 91313 - Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам  
Кт 99998 - Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи        
4) Резервы на возможные потери. 
Дт 70606 - Расходы кредитной организации 
Кт 45015 - Резервы на возможные потери 
5) Уплата суммы основного долга наличными деньгами 20000 рублей. 
Дт 20202 -  Касса кредитной организации 
Кт 45507 - Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет   
6) Уплата суммы досрочного погашения 980000 рублей. 
Дт 30102 -  Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 
Кт 45507 - Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет   
7) Внесения штрафа в размере 7000 рублей. 
Дт 20202 -  Касса кредитной организации 
Кт 70601 - Доходы кредитной организации  
8) Оплата процентов за пользования кредитом 62137 рублей. 
Дт 45507 -  Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет      
Кт 70601 – Доходы кредитной организации 
9)Возвращение обеспечение кредита по драгоценным металлам. 
Дт 99998 - Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи      
Кт 91313 - Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам