Валютные операции банка, их особенности и классификация

- операции по обмену одного вида иностранной валюты на 
другой вид иностранной валюты по установленным обменным 
курсам (конверсия иностранной валюты).

К операциям неторгового характера относятся:   выплата заработной платы, денежного довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по возмещению вреда;

-  переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за рубежом;

-  выплата денежных средств, входящих в состав наследства, и денежных средств, полученных от реализации наследственного имущества;

- платежи, связанные со смертью граждан, включающие транспортные расходы и иные расходы на погребение;

- выплата денежных компенсаций жертвам репрессий, членам их семей и наследникам;

- оплата содержания дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений Республики Беларусь, находящихся за пределами Республики Беларусь;

- платежи судебным, арбитражным органам, а также нотариальным, следственным и другим правоохранительным органам, связанные с деятельностью этих органов;

- выплата денежных средств на основании судебных постановлений и других процессуальных документов;

-  уплата членских взносов в общественные, религиозные организации;

- перевод и получение белорусских рублей, иностранной валюты, передача и получение иных валютных ценностей по договорам дарения, в том числе в виде пожертвований, в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

-  получение резидентами от нерезидентов валютных ценностей на хранение;

-  уплата налогов и других обязательных платежей в бюджет, установленных законодательством Республики Беларусь или законодательством иностранных государств;

- оплата содержания международных (межгосударственных, межправительственных) организаций.

Данный перечень не является исчерпывающим и может включать иные операции, которые определяются Президентом Республики Беларусь или  по его поручению Советом Министров Республики Беларусь, а также международными договорами Республики Беларусь.

Закон о валютном регулировании  определяет лишь основные положения  регулирования валютной сферы. Поэтому, с точки зрения регулирования  валютных операций и регламентации  их проведения в банках, большое  значение имеют нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь.

Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии на осуществление банковской деятельности и право на проведение таких операций.

Валютный рынок Республики Беларусь с точки зрения институциональной структуры подразделяется:

- на биржевой;

- внебиржевой.

На биржевом внутреннем валютном рынке операции с валютой совершаются через ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», где установлен единый порядок биржевой торговли иностранными валютами для всех участников. Участниками биржевых торгов могут быть члены валютной биржи — банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензионное право Национального банка Республики Беларусь проводить валютно-обменные операции, а также сам Национальный банк Республики Беларусь.

Валютная биржа:

.  организует биржевые  торги иностранными валютами;

• производит расчет требований и обязательств участников 
торгов по результатам торгов;

. формирует документы,  служащие основанием для проведения расчетов по результатам торгов;

• осуществляет информационное обслуживание участников 
торгов.

Отношения валютной биржи  с банками строятся на договорной основе. Банки могут производить операции купли-продажи, конверсии иностранной валюты:

.  от своего имени  и за свой счет;

• от своего имени за счет и по поручению клиентов. 
Сделки   на  бирже  осуществляются   банками  через  своих трейдеров.

Трейдер — физическое лицо, заключающее сделки купли-продажи, конверсии иностранной валюты на торгах в рамках полномочий, предоставленных ему доверенностью участника торгов банком.

• На внебиржевом валютном рынке сделки по купле-продаже иностранной валюты заключаются непосредственно между банками, а также между банками и клиентами, минуя валютную биржу.

Порядок покупки и  продажи иностранной валюты в  Республике Беларусь, в том числе и для банков, устанавливается Национальным банком Республики Беларусь, при этом операции купли-продажи могут производиться только с теми иностранными валютами, к которым установлен официальный курс белорусского рубля. Когда банк покупает или продает иностранную валюту от своего имени и за свой счет, то он совершает обычную сделку покупки-продажи финансовых активов на основании договоров купли-продажи. Операции за счет и по поручению клиентов относятся к посредническим операциям. Доход банка в этом случае составляет комиссионное вознаграждение за проведение операции.

На валютном рынке  осуществляются различные по видам и содержанию операции. Выделяют следующие виды сделок покупки-продажи иностранной валюты:

• сделки с немедленной поставкой или наличные (кассовые) сделки;
• срочные сделки.

Под наличной (кассовой) понимается сделка, исполнение которой (дата расчетов по которой или дата валютирования) производится сторонами не позднее второго рабочего дня после ее заключения. Существует три вида наличных (кассовых) сделок покупки-продажи иностранной валюты:

1. «today» (сегодня);
2. «tomorrow» (завтра);
3. «spot» (спот).

Различие между ними заключается в дате валютирования.

Сделка «today» предусматривает исполнение обязательств (даты расчетов) по сделке в день ее заключения.

Сделка «tomorrow» предусматривает исполнение обязательств (даты расчетов) по сделке на следующий рабочий день за днем ее заключения.

Сделка «spot» предусматривает исполнение обязательств (даты расчетов) по сделке на второй рабочий день за днем ее заключения.

Наличные (кассовые) сделки покупки-продажи иностранной валюты предполагают реальную поставку средств. Если наличные (кассовые) сделки заключаются банками на межбанковском валютном рынке, основные параметры сделок (суммы, курс, сроки поставки и др.) определяются по взаимной договоренности банков. Если же эти сделки заключаются банками в ходе торгов на валютных биржах, то их условия регламентируются для банков правилами соответствующих торгов. Каждая биржа имеет свой регламент.

Под срочной сделкой понимается сделка, исполнение которой (дата расчетов по которой или дата валютирования) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после ее заключения. Существуют различные виды срочных сделок, но в банковской практике принято выделять четыре основных:

1. «forward» (форвард);
2. «futures» (фьючерс);
3. «option» (опцион);
4. «swap» (своп).

Сделка «forward», или форвардная сделка, подразумевает заключение срочного контракта на покупку-продажу валюты, который должен быть исполнен через определенное время, причем курс обмена устанавливается сразу при заключении сделки.

Сделка «futures», или фьючерсная сделка, подразумевает заключение срочного контракта на покупку-продажу валюты, по которому возникает требование или обязательство возместить курсовую разницу (маржу) между курсом сделки и курсом, который будет зафиксирован на рынке на дату закрытия контракта. Фьючерс относится к сделкам без реальной поставки средств, т.е. суммы контракта не подлежат перечислению между банками-контрагентами. Один из банков-контрагентов перечисляет другому банку только курсовую разницу (маржу).

Опцион («option») — сделка, предоставляющая контрагенту право купить или продать по заранее согласованному курсу одну сумму валюты в обмен на другую в заранее определенную дату в будущем. Валютный опцион не является обязательством, он лишь дает право на покупку-продажу валюты на конкретную дату в будущем, т.е. он не обязательно должен быть реализован. Возможные потери контрагенту в случае отказа от реализации опциона компенсируются в уплаченной опционной премии.

Сделка «swap» («своп») служит для обеспечения деятельности банка необходимыми ресурсами на различные сроки и представляет собой операцию, сочетающую куплю или продажу валюты на условиях наличной сделки «spot» с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «forward», корректирующиеся с учетом премии или дисконта в зависимости от движения валютного курса.

В банковской практике все  чаще встречаются сделки с разными датами валютирования, т.е. по которым даты исполнения сторонами своих обязательств не совпадают. Идея таких сделок — дополнительное страхование риска неполучения валюты, т.е. банк-контрагент перечислит доллары США только тогда, когда убедится, что на его корреспондентский счет зачислены евро. Данная сделка не имеет четкой классификации, но если определять тип по последней дате исполнения, то можно отнести ее к наличным (кассовым) сделкам.

Порядок валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к. операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, предельные значения обменных курсов, по которым производится купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, устанавливаются Национальным банком.

2. Основные  правила проведения валютных  операции их группы.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно выбрать критерии для классификации банковских операций с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций. Валютные операции можно разделить на следующие группы:

.   открытие и  ведение валютных счетов клиентов;

• неторговые операции коммерческого банка;
• установление корреспондентских отношений с иностранными банками;
• конверсионные операции — при таких операциях происходит увеличение либо уменьшение актива или пассива в одной валюте при одновременном изменении актива или пассива в другой валюте, т.е. операции, приводящие к изменению открытой валютной позиции;
• операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

. операции по привлечению  и размещению банком валютных средств.

 

2.1. Основные  требования к операциям в иностранной  валюте.

Для проведения операций в иностранной валюте Национальный банк Республики Беларусь предъявляет ряд квалифицированных и технических требований, которые зависят от группы валютных операций.

Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

• знание порядка и условий открытия и ведения счетов в иностранной валюте;
• знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий и др.

Для проведения неторговых операций в иностранной валюте важно:

• знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории Республики Беларусь;

знание инструкций о  проведении валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и белорусских рублях, о работе обменных пунктов;

. знание разновидностей  платежных документов в иностранной валюте и особенностей работы с ними;

.   наличие корреспондентского  счета в иностранной валюте.

Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками необходимо:

. знание основных тенденций  современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков и наличия у них рейтингов, присвоенных международными рейтинговыми агентствами;

. знание основных положений  межбанковских корреспондентских соглашений;

.   наличие каналов  оперативной международной связи.

Проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг также требует выполнения банком определенных условий, а именно:

. знания унифицированных  правил и обычаев по международным расчетам (по инкассо, аккредитивам);

. знания порядка выверки  расчетов и урегулирования расхождений;

.   наличия средств международной связи;