Валютные операции банка, их особенности и классификация

• оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей 
для шифрования передаваемых сообщений;

.   оснащения компьютерными  терминалами.

Проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными операционными и валютными рисками, а потому требует:

• знания валютного законодательства Республики Беларусь;
• знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;

. практических навыков  оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;

• наличия средств в разных валютах.

Одним из наиболее сложных  и рискованных видов операций банков с иностранной валютой  являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств может производиться как на внутреннем, так и внешнем рынке.

К проведению кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:

• знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;
• знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;
• опыт работы с иностранными банками;
• оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

К проведению депозитных и конверсионных операций предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям. Кроме того, необходимы специальные знания обычаев и традиций проведения дилинговых операций на международных рынках капиталов, специальное оснащение.

Банк, получивший право  на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов. Получившие общую лицензию и право на валютные операции банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

• привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с кредитополучателем;
• осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
• открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
• финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
• выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), проводить иные операции с ними;
• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
• приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
• покупать у юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
• покупать и продавать драгоценные металлы, привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, выполнять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой и наличием соответствующих лицензионных полномочий;
• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);
• оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

. производить другие  операции и сделки по разрешению  Национального банка Республики  Беларусь, выдаваемому в пределах  его компетенции.

Любые сделки по покупке  и продаже иностранной валюты за белорусские рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными. Юридические лица-резиденты могут приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты с целью проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная  юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

3. Текущие валютные  операции и операции, связанные с движением капитала. Их основные особенности.

Одной из характеристик, присущих только валютным операциям, является их деление на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Для такого разграничения в законодательстве республики было определено два критерия: временной (операция одного и того же вида в зависимости от срока проведения может быть текущей или капитальной) и целевой (за что именно проводится платеж, т.е. сущность операции).

К текущим валютным операциям относятся:

- расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг и др.), если срок между датой поставки и датой платежа не превышает 180 дней; предоставление и получение кредитов и (или) займов на срок, не превышающий 180 дней;

• перевод и получение процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кредитным операциям;
• операции неторгового характера.

Операции, связанные с  движением капитала подлежат особому контролю, поскольку они оказывают существенное влияние не только на платежный баланс страны, но и на многие макроэкономические показатели.

Для этих операций установлены следующие возможные  режимы их проведения:

• на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь;

. в регистрационном  порядке;

• в уведомительном порядке;
• без разрешения Национального банка Республики Беларусь.

Разрешение выдается на каждую конкретную валютную операцию, связанную с движением капитала. Такие разрешения нужны для проведения между резидентами и нерезидентами таких валютных операций, связанных с движением капитала, как:

• приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;
• приобретение у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
• приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
• расчеты по договорам аренды имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
• размещение денежных средств в банках-нерезидентах;
• предоставление займов на срок более 180 дней;
• перевод страховой организацией-резидентом нерезиденту денежных средств в сумме, превышающей 15 тыс. дол. США в эквиваленте, с целью их размещения на счете этого же нерезидента в качестве обеспечения исполнения своих обязательств по договорам страхования, действующим за пределами Республики Беларусь;
• получение кредитов (займов) на срок более 180 дней при наличии хотя бы одного из следующих условий:

- сумма кредита (займа) превышает сумму, эквивалентную 
1 млн. дол. США на день получения;

- процентная ставка за пользование кредитом (займом) превышает уровень, установленный Советом директоров Национального байка Республики Беларусь;

• сумма кредита (займа) направляется на оплату денежных обязательств кредитополучателя (заемщика) резидента, минуя его счет в банке;
• исполнение обязательств по возврату кредита (займа) осуществляется не со счета кредитополучателя (заемщика);
• кредитодатель (заимодавец) зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны).

Для многих капитальных  операций не требуется отдельного разрешения Национального банка Республики Беларусь, однако они все равно подвергаются контролю в иных формах (проводятся в уведомительном или регистрационном порядке).

В регистрационном, порядке проводятся следующие валютные операции, связанные с движением капитала: расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 180 дней.

Также определен перечень валютных операций, которые могут, проводится без дополнительных процедур их контроля.

К ним в соответствии с законом относятся:

- платежи нерезидентам по обязательствам, предусматривающим передачу резиденту недвижимого имущества, которое находится на территории Республики Беларусь, либо прав на него;

• расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт товаров (работ, услуг), и другие, с получением отсрочки на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) на срок, превышающий 180 дней с даты поступления денежных средств резиденту;

- расчеты по сделкам, предусматривающим импорт товаров (работ, услуг) и другие, с получением отсрочки на оплату товаров (выполнение работ, оказание услуг) на срок, превышающий 180 дней с даты поступления от нерезидента товаров (выполнения работ, оказания услуг); • расчеты по договорам аренды имущества, за исключением 
договоров аренды недвижимого имущества, находящегося за 
пределами Республики Беларусь;

- переводы иностранной валюты, белорусских рублей в качестве членских взносов в связи с участием в международных 
организациях;

• операции с ценными бумагами, выпущенными резидентами;

• вклады нерезидента в иностранной валюте, белорусских 
рублях либо в ценных бумагах в иностранной валюте или в белорусских рублях в уставный фонд юридического лица-резидента;

• привлечение средств для покрытия дефицита республиканского бюджета на срок, превышающий 180 дней, и возврат 
этих средств в соответствии с законом о бюджете Республики 
Беларусь на очередной финансовый (бюджетный) год;

• привлечение средств под гарантию Правительства Республики Беларусь на срок, превышающий 180 дней, и возврат этих 
средств;

. привлечение средств  в рамках межправительственных соглашений на срок, превышающий 180 дней, и возврат этих средств;

• осуществление операций, для которых Национальным 
банком установлен уведомительный и (или) регистрационный 
порядок их проведения.

Порядок проведения валютных операций капитального характера физическими лицами и нерезидентами значительно упрощен. Физическим лицам нужны разрешения только в случаях:

• приобретения акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;
• приобретения у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;
• приобретения в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
• размещения денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств;
• предоставления займов на срок, превышающий 180 дней.

Не требуется получения  разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, физическими лицами-резидентами, непрерывно проживающими (находящимися) за пределами Республики Беларусь более одного года, если проведение таких операций не связано с осуществлением ими предпринимательской деятельности на территории Республики Беларусь. Нерезидентам не нужны разрешения для проведения валютных операций, связанных с движением капитала.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации проводят валютные операции, являющиеся банковскими, на основании лицензий, выдаваемых Национальным банком Рее публики Беларусь. На проведение нижеперечисленных валютных операций, связанных с движением капитала, банки обязаны получить разрешение Национального банка Республики Беларусь:

• приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;
• переводы в пользу нерезидентов по обязательствам о приобретении резидентом в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;
• переводы по договорам аренды имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу.

Таким образом, при осуществлении  валютных операций необходимо сначала убедиться, указана ли валютная операция среди текущих, тогда она может выполняться без разрешения Национального банка. Если же она не подпадает под определение текущей валютной операции, то это операция, связанная с движением капитала. Порядок получения соответствующих разрешений определен Инструкцией о порядке выдачи разрешений (свидетельств о регистрации) на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала.