Ведение расчетных операций

НОУ  СПО

« СТАВРОПОЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ  ТЕХНИКУМ ЭКОНОМИКИ, КОММЕРЦИИ И  ПРАВА»

 

 

 

Учебная практика

 

ПМ. 01 Ведение расчетных операций

 

 

 

Студентка:

Группа  134-БД заочное отделение

Специальность 080110  Банковское дело

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Минеральные Воды

2013-2014 учебный год

Составить  схемы платежного   оборота.

 

Платежный оборот - процесс непрерывного движения средств платежа во всех формах (денежные средства - наличные и безналичные, чеки, сертификаты, векселя, платежные карточки и пр.).

2.Осуществление расчетов  курсов валют в банке.

Поскольку при расчетах возникают  необходимость оплачивать счета  в валюте других стран, ее нужно купить. Покупка и продажа валюты происходят на валютных рынках. Валютный рынок - это  совокупность всех отношений, которые  возникают по поводу валютной сделки. Это официально установленный центр, где происходит купля - продажа иностранной  валюты. На валютном рынке действует  множество организаций и отдельных  посредников. Прежде всего на валютный рынок входят Центральный банк, крупные коммерческие банки, небанковские дилеры и брокеры Основная часть обращающейся на рынке валюты продается и покупается в безналичной форме, и только незначительная часть приходится на долю наличного оборота.

 

Различают мировые, региональные и национальные валютные рынки. Они  отличаются количеством используемых валют, объема продаж и характером валютных операций. Мировые валютные рынки  находятся в Лондоне, Нью-Йорке, Цюрихе, Токио, Сингапуре. На них производятся операции наиболее распространенными  в мировом обороте валютами, и  независимо от надежности практики не совершают операции с местной валютной. На региональных рынках совершают операции с валютой, которая наиболее распространенна на данной территории. Национальный валютный рынок есть практически в каждой стране. Национальная валютная система есть часть денежной системы страны, в рамках которой формируются и используются валютные ресурсы, осуществляется международный платежный оборот. Национальные валютные системы формируются на основе национального законодательства с учетом норм международного права. Их особенности определяются условиями и уровнем развития экономики страны, ее внешнеэкономическими связями, задачами социального развития. Под валютным курсом понимается цена одной денежной единицы, выраженная в денежной единицы другой страны. Различают курс покупателя, т.е. цену, по которой банк покупает иностранную валюту за национальный курс и курс продавца, по которому он продает иностранную валюту за национальную. Разница между курсом продавца и покупателя составляет марку, которая тратится на покрытие расходов по организации операций и формирует прибыль банков.

Равенство национальных валют  на стоимостной основе, по сути, выражается способностью сравнивать стоимость  разных товаров, произведенных в  разных странах, а точнее, с помощью  валютного курса сравниваются цены на товары в разных странах. В результате определяется выгодность покупки товаров или вложение капитала в экономику за рубежом по сравнению с данной страной.

Валютный курс зависит  от множества факторов, и в первую очередь от спроса и предложения  валюты на рынке, поэтому все факторы, влияющие на спрос и предложение  валют и на ее курс. К таким  факторам можно отнести высокие  темпы роста национального дохода о данной стране. Результатом этого  будет увеличение доходов отдельных  граждан, рост совокупного спроса на товары, в том числе и импортные, что приведет к увеличению спроса на иностранную валюту и росту  ее курса. Аналогично будет действовать  и изменение в предпочтениях  потребителей, ориентирующихся на импортные  товары.

Высокие темпы инфляции в  стране обеспечивают национальную валюту, и ее курс начинает снижаться по отношению к валютам стран, где  темпы инфляции ниже. Негативные последствия  этого, прежде всего, ощущают страны, имеющие большой объем международных  сделок. Поэтому обязательно рассчитываются реальные курсы валют, т.е. паритет  покупательной способности, который  представляет собой соотношение  цен на аналогичные товары и услуги, произведенные в сравниваемых странах.

Определенное влияние  на курс валют оказывает и платежный  баланс страны. Если сальдо баланса  положительное, то курс национальной валюты растет, так иностранные должники покупают ее значительно больше и  наоборот. В настоящее время на платежный баланс все большее  влияние оказывает движение капитала, что также сказывается на валютном курсе.

Движение капиталов во многом зависит от разницы процентных ставок в разных странах. Возрастание  процентной ставки стимулирует ввоз капиталов в страну, а снижение ставки заставляет искать применение свободным капиталом за границей, что усиливает нестабильность платежного баланса. Низкие ставки процента в других странах стимулирует банки к покупке у них иностранной валюты, увеличивая ее предложение. В результате курс национальной валюты повышается.

Кроме того, на курс валюты могут  оказывать влияние развитие валютной спекуляции, популярность и доверие  к определенной валюте, реальные сроки  международных расчетов и, конечно, валютная политика государства.

Обменный курс может быть двух типов. Первый - это свободно плавающий  валютный курс, или как его еще  называют, флоатинг. В условиях плавающих курсов валютный курс, как и всякая другая цена, определяется рыночными силами спроса и предложения. Значительные колебания под воздействием спроса и предложения характерны для валютных курсов как сильных, так и слабых валют.

Размер спроса на иностранную  валюту определяется потребностями  страны в импорте товаров и  услуг, расходами туристов, разного  рода платежами, которые обязана  производить страна. Размеры предложения  валюты будут определяться объемами экспорта страны, займами, которые страна получает.

Разумеется, констатация  того факта, что курс валюты формируется  под воздействием спроса и предложения  сама по себе мало что говорит с реальных процентах, влияющих на курсовые соотношения. На спрос и предложение иностранной валюты, а следовательно, на валютный курс прямо или косвенно влияет вся совокупность экономических отношений страны. Как внутренних, так и внешних.

Среди факторов, непосредственно  влияющих на динамику курса валют, можно  назвать такие, как национальный доход и уровень издержек производства, реальная покупательная способность  денег и уровень инфляции в  стране, состояние платежного баланса, влияющего на спрос и предложение  валют, доверие к валюте на мировом  рынке.

В этом случае государство  находится вне пределов валютного  рынка, и курс устанавливается только на основе спроса и предложения валют, т.е. он абсолютно гибкий.

Другой тип существует тогда, когда государство жестко фиксирует обменные курсы. Это вызывает другую ситуацию на рынке валют.

При жестком фиксированном  курсе, который устанавливается  на определенный срок, спрос и предложение, как правило, не меняются, отражая  относительно постоянный спрос и  предложение валюты при данной цене. С изменением курса соответственно меняется спрос и предложение  валюты.

На практике эти модели валютного рынка редко существуют в чистом виде, и одна по мере надобности дополняется другой.

Проводимая валютная политика оказывает определенное влияние как на внутреннее положение страны, так и на ее позиции в мировом хозяйстве. Поэтому при осуществлении реформ в России с самого начала валютным отношениям уделялось большое внимание. Либерализация валютного рынка привела к организации валютного рынка с использованием механизмов свободного и управляемого флоатинга.

Таким образом, существует три  режима установления валютных курсов:

- на основе золотых  паритетов (при золотом стандарте);

- система фиксированных  курсов валют;

- система плавающих курсов  валют, колеблющихся в зависимости  от спроса и предложения.

3. Технология расчетов с использование банковских карт.

Пластиковая карта - обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, по набору ока­зываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карта может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, средством оплаты телефонных переговоров, водительским удостоверением и т. д. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. В системе безналичных расчетов они составляют особый класс орудий платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов.

Рынок платежных карточек в Украине характеризуется высокими темпами их эмиссии, увеличение объемов  операций населения с их использованием. Карточный бизнес требует инвестирования средств большинства украинских банков. Переход от оплаты товаров  и услуг наличностью к расчету  банковскими платежными карточками приводит к улучшению экономической  ситуации в стране, делает более  прозрачными финансовые операции и  предотвращает от уклонения уплаты налогов. Увеличение объемов карточных  операций в торгово – сервисной сети – один из ключевых направлений карточного бизнеса; - помогает повысить уровень финансовой культуры населения страны, дает возможность эмитентам и эквайрингам увеличить прибыльность карточных портфелей. Но, о полноценном развитии рынка платежных карточек по итогам 2003 года говорить рано, поскольку они еще не стали для населения реальными платежными средствами.

Цель работы заключается  в рассмотрении основных понятий  организации безналичных расчетов, принципов и видов безналичных  расчетов, рассмотрение основных понятий  банковской платежной карты, основной классификации, состояние рынка  платежных карт по итогам 2003 года, основных видов мошенничества и основных приоритетов развития карточного рынка.

Пластиковые карты как  инструмент организации безналичных расчетов

Сущность безналичных  расчетов

Приступая к исследованию данного вопроса, необходимо обратиться к Инструкции «О безналичных расчетах в Украине а национальной валюте», утвержденная Постановлением Правления НБУ от 29.01.2004 №22. Согласно инструкции безналичные расчеты – это перечисление определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя средств, а также перечисление банками по поручению юридических и физических лиц средств, внесенных ими наличностью в кассу банка, на счет получателя средств. Эти расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде.

В экономической литературе авторы А.М. Герасимович, А.М. Мороз, Б.Л. Луцив придерживаются сходного понятия с инструкцией. Такого же понятия, однако, немножко упрощенного дает Г.И. Спяк. По его мнению, безналичные расчеты – это расчеты, которые осуществляются путем перечисления определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя без участия наличности.

Организация безналичных  расчетов в Украине должна воздействовать на ускорение обращения средств, обеспечивать непрерывную реализацию продукции.

В организации безналичных  расчетов важно, чтобы момент осуществления  платежа максимально приближался  к моменту отгрузки продукции, выполнению работ, предоставлению услуг. Своевременная  и полная оплата продукции, выполнение работ, предоставление услуг, других долговых обязательств является одной из основных признаков эффективного функционирования экономики в целом и каждого  ее субъекта отдельно.

Принципы организации  современной системы безналичных  расчетов изложено в Инструкции о  безналичных расчетах в Украине  в национальной валюте от 29.01.2004 г. №22. Соответственно этой инструкции систему безналичных расчетов представлена таким образом;

В экономической литературе ряд авторов, опираясь на Инструкцию о безналичных расчетах, рассматривают  такие принципы организация безналичных  расчетов:

средства субъектов хозяйственной  деятельности (кроме остатка наличности в кассах в пределах лимита) должны храниться на текущих счетах в  банках Украины;

субъекты хозяйственной  деятельности самостоятельно выбирают банк для обслуживания по собственному желанию и по согласию этого банка;

средства с текущих  счетов контрагентов (клиентов) списываются  по поручению их собственника или  по распоряжению взыскателей в случае осуществления принудительного  списания средств;

расчетные документы принимаются  банком к исполнению только в пределах остатка средств на текущих счетах контрагентов (клиентов) или если договором  между банком и плательщиком предусмотрено  их принятие к исполнению в случае отсутствия или недостатка средств  на счетах;

банки осуществляют расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов согласно действующего законодательства и нормативных актов, соответствующих договоров и своих внутренних положений осуществления безналичных расчетов;

клиенты банков для осуществления  расчетов самостоятельно выбирают платежные  инструменты и указывают их во время составления договоров.

Для осуществления расчетов применяется аккредитивная, инкассовая, вексельная формы, а также формы  расчета по расчетным чекам, пластиковыми картами. Формы безналичных расчетов и правила их осуществления устанавливает НБУ. Предприятия могут применять при осуществлении расчетных операций платежные инструменты в форме:

мемориальные ордера;

платежное поручение;

платежное требование –  поручение;

расчетные чеки;

аккредитивы;

платежное требование.

Понятие платежного поручения  сходно в экономической литературе, оно представляет собой расчетный  документ, который содержит письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета  указанную им сумму средств и  перечисление ее на счет получателя.

Платежное поручение принимается  банком плательщика к исполнению на протяжении 10 календарных дней от даты его выписки. День оформления платежного поручения не учитывается.

Банк принимает к исполнению платежное поручение от плательщика  при условии, что сумма этого  платежного поручения не превышает  сумму, которая есть у него на счете  на начало операционного дня. Банк может  исполнять платежное поручение  клиентов с учетом сумм, которые  находятся на счетах клиентов на протяжении операционного дня, если это указано  в договоре о расчетно – кассовом обслуживании. Платежное поручение плательщика в случае отсутствия или недостатка средств на его счете банк принимает лишь тогда, когда порядок принятия и исполнение таких платежных поручений предусмотрено договором.