Подготовка кредитного
договора и его заключение.
В случае благоприятного заключения
банк приступает к разработке
условий кредитного договора. Этот
этап называется структурированием
ссуды. В процессе структурирования
банк определяет основные характеристики
ссуды: вид кредита; сумму; срок;
способ погашения; обеспечение; цену кредита;
прочие условия.
Структурирование может
оказать серьезное влияние на
успех кредитной сделки. Если банк
определил в договоре слишком
напряженные сроки погашения
ссуды, то заемщик может остаться
без капитала, необходимого для нормального
функционирования. В результате выпуск
продукции не будет расти согласно
первоначальным наметкам. Напротив, если
банк предоставит слишком либеральные
условия выплаты долга (скажем, если
денежные средства для погашения
полугодовой ссуды будут получены
в течении одного месяца), то заемщик
будет длительное время бесконтрольно
использовать полученный кредит. Неправильное
определение сумы кредита тоже может вызвать
серьезные проблемы. Если сумма занижена
(например, вместо необходимых 300 тыс. долл.
получено 200 тыс. долл.), то заемщику вскоре
потребуется еще 100 тыс. долл., и первоначальный
заем не будет погашен в срок. В обратной
ситуации (выдано 200 тыс. долл., когда необходимо
100 тысяч) клиент будет располагать излишними
суммами и затратит их на финансирование
расходов , не предусмотренных кредитным
договором. Первый шаг, которые должен
сделать кредитный инспектор, разрабатывая
условия будущей ссуды, - определить вид
кредита. Это зависит от цели кредита,
характера операций, для финансирования
которых берется ссуда, возможности и
источников погашения кредита. Мы уже
говорили, что коммерческие ссуды могут
быть использованы для финансирования
оборотного капитала и для финансирования
основных фондов компаний. Средства для
погашения ссуды в этих случаях аккумулируются
по-разному. Банк предлагает клиенту тот
вид кредита и те условия погашения, которые
в наибольшей степени отвечают характеру
сделки, лежащей в основании займа. Большое
внимание уделяется вопросу о стоимости
кредита, куда входит определение процентной
ставки, размер компенсационного остатка
на счете, комиссии за выдачу и оформление
кредита и т.д. При определении ставки
по кредиту должны учитывать различные
факторы: стоимость для банка привлеченных
средств ( депозитов и недепозитных источников);
надежность заемщика и степень риска,
связанная со ссудой; расходы по оформлению
и контролю за погашением кредита; характер
отношений между банком и заемщиком и
ряд других моментов. Когда работа по структурированию
ссуды окончена, кредитный инспектор должен
принять принципиальное решение: перейти
ли к окончательным переговорам о заключении
кредитного соглашения или отказать в
выдаче ссуды. Необходимо еще раз подчеркнуть,
что если на одной из стадий обследования
и подготовки материала становится ясно,
что какие-то важные характеристики ссуды
(цель, сумма, обеспечение, условия погашения)
не соответствуют политике банка в области
кредитования и принятым стандартам, следует
отказаться от предоставления кредита.
Поэтому, закончив структурирование ссуды,
кредитный инспектор должен еще раз оценить
всю имеющуюся информацию и принять окончательное
решение о целесообразности ссуды. Если
заключение положительно, то работа переходит
в стадию переговоров об окончательных
условиях кредитного соглашения, после
чего проект договора должен быть представлен
ссудному комитету банка для утверждения.
Кредитный инспектор должен представить
клиенту предложения по условиям будущего
кредита - процентной ставке, комиссии
за открытие кредита, обеспечению и т.д.
Его предложения могут существенно отличаться
от тех условий , которые содержались в
заявке клиента. Например, заемщик просил
выдать ему среднесрочную ссуду сроком
на 5 лет по фиксированной ставке, на 1,5
% превышающей базовую, банк же, проведя
полное обследование, предлагает ссуду
на 3 года по ставке, на 3,5 % превышающей
базовую, с поквартальным пересмотром
ее и с обеспечением ссуды активами и персональной
гарантией. Такова исходная база для переговоров.
В процессе переговоров позиции сторон
сближаются и выявляется компромисс. Так,
в приведенном примере стороны могут договориться
о ссуде на 4 года с фиксированной ставкой,
на 2 % превышающей базовую, и с обеспечением
ссуды теми материальными активами, которые
намерен приобрести клиент на средства,
полученные от банка. Возможен также вариант
с меняющейся процентной ставкой, но с
обеспечением в виде гарантии третьего
лица. После достижения согласия по основным
вопросам сделки, подготавливается документ,
суммирующий условия кредита. Этот документ
должен быть представлен ссудному комитету
для утверждения. На заседании комитета
кредитный инспектор приводит аргументы
в пользу сделки, отмечая ее сильные и
слабые стороны. Если соглашение содержит
детали, не соответствующие нормальной
практике банка, кредитный инспектор должен
их обосновать.
Документация по ссуде
имеет исключительно важное значение,
так как отсутствие каких-либо материалов
или их неправильное оформление могут
привести к крупным потерям в
случае непогашения кредита и
других недобросовестный действий заемщика.
Банк должен хранить в
кредитном досье следующие документы:
свидетельства полномочий лиц, подписавших
кредитный договор от имени компании;
документы, подтверждающие получение
ссуды; документы, дающие право распоряжения
залогом (если по ссуде получено обеспечение).Кредитное
соглашение представляет собой развернутый
документ, подписываемый обеими сторонами
кредитной сделки и содержащий подробное
изложение всех условий ссуды. Его
основные разделы: свидетельства и гарантии;
характеристика кредита; обязывающие
условия; запрещающие условия; невыполнение
условий кредитного соглашения; санкции
в случае нарушения условий.
В разделе "Характеристика кредита"
подробно излагаются условия кредита,
а именно вид ссуды, сумма, процентная
ставка, шкала погашения и обеспечение.
Указаны все участники сделки, делается
ссылка на долговое обязательство и документ
об обеспечении кредита.
В разделе "ограничивающие
условия" сформулированы правила, которых
должен придерживаться заемщик в
течении всего периода действия
ссуды поддерживать определенный уровень
оборотного капитала; поддерживать стабильный
уровень акционерного капитала; соблюдать
установленную величину балансовых
коэффициентов (коэффициента ликвидности
и т.д.); регулярно представлять финансовые
отчеты, подготовленные с соблюдением
всех общепринятых бухгалтерских правил;
сообщать банку о любом ухудшении
финансового положения и о
любых неблагоприятных сдвигах;
регулярно уплачивать налоги и прочие
обязательства, которые в случае
неуплаты могут привести к наложению
ареста на имущество; содержать в
порядке и обеспечивать необходимый
ремонт зданий и оборудования; обеспечить
работникам банка возможность обследовать
бухгалтерские книги компании на
предмет выявления их идентичности
данным, приведенным в отчетах. В разделе
"Запрещающие условия" указаны действия,
которые не должны производится заемщиком:
не продавать или закладывать активы (кроме
случаев, когда это требуется для нормальной
работы компании);не проводить опционных
сделок с акциями компании или других
операций с отсроченным возмещением средств;
не выдавать гарантии по долгам других
предприятий; не расширять систему участий
в других предприятиях; не производить
таких изменений в руководящих органах
компании, которые повлияли бы на ее политику.
В разделе "Невыполнение условий кредитного
соглашения" приводятся случаи, которые
следует трактовать как "невыполнение"
или "нарушение" договора: неуплата
очередного платежа по ссуде; нарушение
одного из ограничивающих или запрещающих
условий; объявлении банкротства или ликвидации
дела.
Не все кредитные соглашения
содержат все указанные разделы
и пункты, но некоторые моменты -
характеристика кредита, обязанности
кредитора и заемщика, что понимается
под нарушением договора - обязательно
присутствуют в документе о кредитной
сделке.
Соглашение подписывают
представители банка и компании,
а если нужно гарант. После этого
комплект всех документов передается
клиенту, а другой комплект с сопроводительными
документами идет в кредитное
досье банка. Потом в это досье
подшиваются все отчеты компании,
переписка, записи телефонных переговоров
и т.д.
Кредитный мониторинг.
Контроль за ходом погашения
ссуды и выплатой процентов
по ней служит важным этапом всего
процесса кредитования. Он заключается
в периодическом анализе кредитного досье
заемщика, пересмотре кредитного портфеля
банка, оценке состояния ссуд и проведении
аудиторских проверок. Кредитный архив
это база кредитного мониторинга. Там
сосредотачивается вся необходимая документация
- финансовые отчеты, переписка, аналитические
обзоры кредитоспособности, залоговые
документы и т.д. Каждый банк имеет свою
систему ведения кредитного досье. Обычно
документы сгруппированы в следующие
разделы: документы по ссуде (копии кредитных
соглашений, долговых обязательств, гарантийных
писем, свидетельство на право подписи
документов);финансовая и экономическая
информация (балансы, отчеты о прибылях
и убытках, аналитические таблицы, отчеты
о денежных поступлениях, бизнес-планы,
налоговые декларации); запросы и отчеты
о кредитоспособности (спраки кредитных
агентств, телефонные запросы, переписка);
материалы по обеспечению ссуды (документы
о праве вступления во владение, финансовые
свидетельства о залоге, документы о передаче
прав по вкладам и ценным бумагам, закладные
и т.п.); переписка и памятные записки (переписка
с клиентом по вопросам кредита, записи
телефонных разговоров, справки о состоянии
текущего счета клиента).Как уже говорилось,
кредитный портфель служит главным источником
риска при размещении активов. От структуры
и качества портфеля банка в значительной
степени зависит устойчивость банка, его
репутация, его финансовый успех. Поэтому
во всех банках ведется контроль за качеством
ссуд, находящихся в портфеле, проводится
независимая экспертиза и выявление случаев
отклонения от принятых стандартов
и целей кредитной политики банка. Кредитные
работники и высшие служащие внимательно
анализируют состав портфеля с целью выявления
чрезмерной концентрации кредитов в определенных
отраслях или у отдельных заемщиков, а
также проблемных ссуд, требующих внимания
со стороны банка. Программы контроля
над кредитным портфелем зависят от типа
банка, его специализации, принятых там
методов оценки кредитоспособности. Например,
банк, выдавший много кредитов предприятиям
в отраслях, переживающих спад производства,
может проводить систематическую проверку
дел своих заемщиков каждые 2 -3 месяца.
Часто применяется дифференцированный
подход: наиболее надежные кредиты подвергаются
проверке один раз в год, тогда как проблемные
ссуды требуют постоянного анализа и контроля.
Еще один вариант: постоянный
контроль за крупными ссудами и периодический
- по ссудам ниже определенной величины.
Проверка ссуды может состоять в повторном
анализе финансовых отчетов, посещении
предприятия заемщика, проверке документации,
обеспечения и т.д. при контрольной вновь
рассматривается вопрос о соответствии
данной ссуды целям и установкам кредитной
политике банка, анализируется кредитоспособность
и финансовое состояние заемщика, рентабельность
операций и т.д.
Многие банки в ходе очередной контрольной
проверки присваивают ссудам рейтинг,
представляющий итоговую оценку кредита
по ряду параметров. Классификация ссуд
по рейтингу позволяет банку контролировать
состав кредитного портфеля. Допустим,
что по результатам последней проверки
"критические ссуды" составляют 5%
всего портфеля, тогда как ранее они составляли
не более 1.5% . Необходимо выяснить причины
ухудшения портфеля и принять меры к исправлению
положения . если рост критических ссуд
связан с заемщиками в определенной отрасли
хозяйства или с определенным видом кредита,
следует сократить выдачу этих ссуд. На
основе проверки может быть дана оценка
работы отдельных кредитных инспекторов
и подразделений банка.
2.3.Методы использования
системного анализа в процессах управления.
Предмет и задачи
системного анализа.
Системные исследования - это совокупность
научных и технических проблем,
которые при всей их специфике
и разнообразии сходны в понимании
исследуемых объектов как системы.
Цель системного исследования - получение
новой меры для объекта, с
точки зрения целого, выявление
целостности объекта. Содержание
системного исследования заключается
в решении двух проблем: проблемы
системного выделения объекта,
изучение взаимосвязей его элементов,
эмерджентных свойств, механизмов
его функционирования и развития
проблемы системного моделирования
объекта по некоторым заданным
свойствам; решение этой проблемы
необходимо для создания новых
или преобразования существующих
систем. Системное исследование
реализуется посредством системного
подхода и системного анализа.
Системный подход есть общий
метод исследования объекта как
целого, то есть как совокупности
элементов, находящихся во взаимодействии.
Системный анализ выступает как
комплекс специальных процедур,
приемов и методов, обеспечивающих
реализацию системного подхода.
Системный анализ известен, главным образом,
как методология решения проблемы. При
этом проблему можно представлять как
замену существующей системы новой, усовершенствованной,
или как процесс создания новой системы,
или как процесс совершенствования определенной
области деятельности. Системный анализ
трактуется и как методология управления.
Согласно этой трактовке системный анализ
- это вполне конкретное теоретико-прикладное
направление исследований, основанное
на системной методологии и характеризующееся
определенными принципами, методами и
областью применения. Системный анализ
предназначен для решения в первую очередь
слабоструктуризованных проблем, то есть
проблем, состав элементов и взаимосвязей
которых установлен только частично, задач,
возникающих, как правило, в ситуациях,
характеризуемых наличием фактора неопределенности
и содержащих неформализуемые элементы.
Объект системного в прикладном аспекте
- различные конкретные проблемы, возникающие
при создании и функционировании системы.
Результатом которого является рекомендации
по созданию новых или усовершенствованных
систем. В отличие от многих наук, главной
целью которых является открытие и формулирование
объективных законов и закономерностей,
присущих предмету изучения, системный
анализ в основном направлен на выработку
конкретных рекомендаций, в том числе
и на основе использования теоретических
достижений различных наук в прикладных
целях.
Задачи системного
анализа в управлении кредитами
банка.
Банки определенного региона,
в нашем случае, находящиеся в
Кыргызской Республике, в совокупности
образуют банковский сектор или банковскую
систему. Банк - это элемент системы,
а банковский сектор системный объект
или просто система. И как у
всех систем у банковской есть те же
свойства: Целостность
- все банки контролируются Главным банком
и осуществляют свою деятельность на основе
одних и тех же законов и нормативных актах,
вырабатываемых контролирующим учреждением.
Таким образом данные законы и акты объединяют
банки наделяя ее качеством целого, распространяясь
не только на конкретный элемент системы,
а на весь системный объект. Относительная
обособленность банковской системы заключается
в том, что основная их деятельность связана
друг с другом. Законы и нормативные акты
обособляют банковский сектор в отдельную
подсистему экономики, наделяя ее определенными
функциями и задачами. Наличие связей
со средой - банки не могут обойтись без
связей с внешней средой. Организации,
предприятия, государственные учреждения
являясь частью экономики также являются
неотъемлемыми объектами внешних связей
банков, отсутствие которых ставит смысл
существования банковской системы под
вопрос: Нужна ли банковская система без
данных связей? Наличие элементов и связей
между ними - в банковской системе практически
не существуют элементов, не имеющих тесных,
а главное необходимых связей с другими
элементами. А также главное свойство
банковской системы подчиненность всей
организации системы одной цели - финансовое
посредничество между организациями и
предприятиями и перераспределение свободных
финансовых средств тем предприятиям
и отраслям где они требуются.
Элементы банковского сектора - банки,
- так же могут быть рассмотрены, как системы
особого класса. Банк как система имеет
такие же свойства, как и банковский сектор,
и являясь ее подсистемой он выполняет
задачи и функции направленные на достижение
задач и функций банковской системы. Банк,
как система, является достаточно сложной
системой, со многими элементами, имеющих
ситуации, характеризуемых наличием фактора
неопределенности. Такими факторами являются
банковские риски: риск ликвидности, процентный
риск, финансовый риск, валютный риск,
а также кредитный риск.
Кредитный риск - это риск невозврата клиентом
банку заимствованных средств. А так как
кредитование является одной из прибыльных
операций банков, то уменьшить этот риск
не упустив возможности получения дохода,
можно лишь постоянно контролируя кредитный
портфель банка. Контролирование кредитного
портфеля банка не означает выдачу заведомо
невозвратного кредита, процесс наблюдения
за ним, и взыскание кредитов с должников.
А оно предполагает: оценку кредита до
выдачи; равномерное распределение кредитов
по отраслям, с экономической точки зрения
эффективных, с целью уменьшения отраслевого
риска; постоянный контроль за кредитом,
с целью поддержки качества кредита; контроль
за превышением объема кредитного портфеля
над суммой обязательств банка. Системный
анализ на основе логико-аналитических
приемов предполагает целенаправленное
изучение работы банковской системы в
целом, и банка в отдельности, их функционально
органических структур вместе со всей
совокупностью внешних и внутренних связей
с целью выявления недостатков и "узких
мест" этих систем и подготовке рекомендаций
по улучшению функционирования и прогнозированию
их развития в условиях информационной
неопределенности.