Функции и роль денег в экономике

-оплата труда предприятиями  и организациями, выплата других денежных расходов;

-выплата пенсий, пособий  и стипендий, страховых возмещений  по договорам страхования;

-выдача кредитными  организациями потребительского  кредита;

-оплата ценных бумаг  и выплата по ним дохода;

-платежи населения  за жилищные и коммунальные  услуги, при подписки на периодическую печать:

-уплата населением  налогов и бюджет и др.

Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.

Статьи 140, 161 – 885 Гражданского кодекса РФ предусматривает применение на территории РФ платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

В настоящее время  юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньги, если суммы по одному платежу не превышают 10 тыс. руб., а с предприятиями потребительской кооперации – если суммы не выше 15 тыс. руб.

Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей  стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», которое обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения сберегательного банка РФ.

Прогнозирование наличного денежного оборота. С 1991 г. в нашей стране осуществлен переход от кредитного и кассового планирования денежного обращения к составлению прогнозов кассовых оборотов².

Основной их целью  является определение потребности в наличных денег в целом по РФ, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы отображают объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, организациям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумму выпуска или изъятия их из обращения

Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозированию  кассовых оборотов заключается в  достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определений изменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработка мероприятий по увеличению поступлений наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.

С 1 января 1998 г. Центральным  Банком РФ вышеуказанным Положением установлен определенный порядок прогнозирования  наличного денежного оборота. Для  выявления объема источников поступлений количества денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. (таб.2.1)

 

Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлений  и направлениям выдач наличных денег

 

Статьи прихода	Символы
Поступления торговой выручки  от продажи потребительских товаров  независимо от каналов реализации	02
Поступления выручки  пассажирского транспорта	05
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей	08
Поступления выручки  от зрелищных предприятий	09
Поступления выручки  от предприятий, оказывающих прочие услуги	11
Поступления налогов  и сборов	12
Поступления от реализации недвижимости	15
Поступления на счета  по вкладам граждан (кроме Сберегательного  банка РФ)	16
Поступления от предприятий Министерства связи РФ	17
Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ	18
Поступления на счета  граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица	19
Поступления наличных денег  от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ)	20
Возврат заработной платы  и других приравненных к ней выплат	28
Прочие поступления	32
Итого по приходу - символы 02-32

 

 

Расход
Статьи расхода	Символы
Выдачи на заработную плату	40
Выдачи на стипендии	41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального  характера	42
Выдачи на выплаты  социального характера	44
Выдачи на закупки  сельскохозяйственных продуктов	46
Выдачи на выплату  пенсий, пособий и страховых возмещений	50
Выдачи на другие цели	53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка РФ)	54
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного Банка РФ)	55
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица	58
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи РФ	59
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других  ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ)	60
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка  РФ	61
Итого по расходу –  символы 40-61

 

Кредитные организации  для потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения  расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы и их выдач на основании динамических рядов и «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» или на базе кассовых заявок, получаемых от Обслуживаемых предприятий.

Эти расчеты составляются кредитными организациями ежеквартально  с распределением по месяцам и  направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. Расчетно-кассовые центры ежеквартально с распределением по месяцам составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций прогнозных расчетов. За семь дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Прогнозные расчеты  ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами при  составлении заявок на подкрепление оборотной кассы.

Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий  квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Территориальные учреждения Банка России за три дня до начала прогнозируемого квартала сообщают расчетные данные по оборотам в целом по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка РФ.

Прогнозные расчеты  эмиссии денег территориальные  учреждения Банка России учитывают  при разработке мер по организации  налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Кроме того, территориальные  учреждения Банка России и кредитные  организации составляют и направляют в Центральный банк РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц  и по пятидневкам.

Ежеквартально территориальные  учреждения Центрального банка РФ анализируют  состояние наличного денежного  оборота в регионах. Результаты анализа  используются ими для составления  прогнозов кассовых оборотов, а также  для разработки и осуществления  совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

 

2.3. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации

Одной из базовых структур рыночной экономики является платежный  механизм, который делится на налично-денежный и безналичный. Безналичный платежный оборот в России составляет 60%, в экономически развитых странах-до  90%.

Безналичный платежный  оборот осуществляется в виде записей по счетам

плательщиков и получателей  денежных средств или путем зачетов  взаимных требований.

На центральный банк РФ как главный регулирующий орган  платежной системы возложены  обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления  расчетов с соблюдением следующих  принципов их организации:

1.Правовой  режим осуществления расчетов и платежей. В РФ он сложился к середине

90-х годов. Это соответствующие  нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы  и подзаконные акты.

2.Осуществление  расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

3.Обеспечение  ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств.

4.Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа-чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований – поручений, переводных векселей, выписанных получателем средств.

5.Срочность  платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.

6.Контроль  субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени в случае нарушения договорных обязательств.

Согласно Положению  «О безналичных расчетах в Российской Федерации» основными формами безналичных  расчетов являются:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

Платежные поручения. Расчеты платежными поручениями - самая распространенная форма безналичных расчетов в Российской Федерации. При этой форме банк обязуется по поручению плательщика перевести определенную денежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном банке или в другом.

Платежные поручения  по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж осуществляется в следующих вариантах:

- авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;

- после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта  товара;

- частичные платежи  при крупных сделках.

Досрочный и  отсроченный платежи используются в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Аккредитивная форма расчетов. Сущность данной формы состоит в том, что плательщик дает поручение банку открыть аккредитив и в соответствии с этим поручением банк обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.³

Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит  в следующем.

1.Заключение договора  о расчетах с использованием аккредитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете.

2.Передача в банк  заявления на открытие аккредитива.

3.Перевод средств в  банк поставщика и зачисление  их на счет «аккредитива».

4.Сообщение поставщику  об открытии аккредитива.

5.Поставка товара или  оказание услуг.

6.Направление в банк  поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средства  со счета «Аккредитивы» и зачисление  их на счет поставщика.

7.Напрвление в банк  покупателя сообщения об использовании аккредитива и сообщение об этом покупателю.

В соответствии с Гражданским  кодексом РФ и Положением о безналичных  расчетах используются следующие виды аккредитивов:

• покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
• отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого аккредитива банк – эмитент обязан перечислить сумму аккредитива за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка – эмитента.