Кредит и его роль в становлении рыночных отношений

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой.

Принцип платности кредита означает, что предприятие-заемщик должно внести банку, определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента.

Сущность кредита как экономической  категории, отражающей движение ссудного капитала, также проявляется в  его функциях. В свою очередь функция  кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Выяснение функций кредита  имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.

Кредит выполняет следующие  четыре основные функции:

1) распределительную;

2) эмиссионную;

3) контрольную;

4) стимулирующую.

Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при мобилизации средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия, таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Содержание контрольной функции состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строиться наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособностью и платежеспособностью предприятий. Ведь любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов.

Кредит обязывает заемщика средств  осуществлять хозяйственную деятельность так, чтобы улучшить свои экономические  показатели, обеспечить получение доходов  и прибыли, достаточных для его  погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности.

На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать  конкретные требования в виде условий  кредитного договора, предусматривающие  улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим  фактором.

На макроуровне государство, осуществляя  кредитную экспансию либо рестрикцию, оказывает определенные стимулирующие  воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические  процессы.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

· аккумуляция временно свободных  денежных средств;

· перераспределение денежных средств  на условиях их последующего возврата;

· создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

· регулирование объема совокупного  денежного оборота.

 

 

                                        2. ВИДЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА

                                             2.1. Формы кредита

 

Формы кредита тесно связаны  с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных  отношений. Элементами структуры кредита  являются кредитор, заемщик и ссуженная  стоимость, поэтому формы кредита  можно рассматривать в зависимости  от характера:

- кредитора и заемщика;

- ссуженной стоимости;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от суженой стоимости  целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита

Товарная форма кредита исторически  предшествует его денежной форме. Можно  предположить, что кредит существовал  до денежной формы стоимости, когда  при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Первыми кредиторами  были субъекты, обладающие излишками  предметов потребления. В поздней  истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора  нового урожая, которое происходило  зерном, другими сельскохозяйственными  продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основопологающей. Преимущественно  формой выступает денежная форма  кредита, однако применяются и его  товарная форма. Последняя форма  используется как при продаже  товаров с рассрочкой платежа, так  и при аренде имущества, (в том  числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует  о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным  образом в денежной форме. Можно  отметить, что там, где функционирует  товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном  хозяйстве. Это и понятно, поскольку  деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным  средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяются  и его смешанная форма. Она  возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно  предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется  не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для  оплаты расходов по установке и наладке  приобретенной техники.

Как уже отмечалось, движение кредита  не только на стадии предоставления средств  во временное пользование, но имеет  и другие стадии, в том числе  возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также  деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать в тех кредитных сделках, в  которых предоставление и возвращение  ссуженных средств происходят в  форме товарных стоимостей.

Смешанная форма кредита

Если кредит был предоставлен в  форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае правильно считать, что действует смешанная форма  кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма  кредита часто используется в  экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды  периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа  товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита  в денежной форме.

В зависимости от того, кто в  кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в  кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной  сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика. Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская форма кредита

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку  именно банки чаще всего предоставляют  ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита  значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это  не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение  денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько  своим капиталом, сколько привлеченными  ресурсами. Заняв деньги у одних  субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование  другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается  в том, что банк ссужает незанятый  капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы  кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы  не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы  уплатить ссудный процент. Платность  банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Хозяйственная форма кредита

При хозяйственной (коммерческой) форме  кредита кредиторами выступают  хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в  силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку  в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечению определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий кредит» появился как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. «Коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.

Эволюция взаимоотношений между  предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы кредита. В современном  хозяйстве предприятия представляют друг другу зачастую не только и  не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами  в совершении кредитных операций; кредиты могут предоставлять  практически все предприятия  и организации, имеющие свободные  денежные средства. Типичной стала  ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации  выдают денежные кредиты своим партнерам. Классическая трактовка термина  «коммерческий кредит» уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами  в товарной и денежной формах.

Хозяйственная (коммерческая) форма  кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются как занятые, так и не занятые  капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается  не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой  платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают  денежные средства, временно высвободившееся  из хозяйственного оборота. Важно при  этом и то, что при товарном хозяйственном  кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора  к покупателю, при денежном хозяйственном  кредите собственность на ссуженную  стоимость не переходит от кредитора  к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному  осуществляется платность за пользование  кредитом. При товарном хозяйственном  кредите плата за отсрочку платежа  входит в стоимость товара, при  денежном хозяйственном кредите  плата за пользование ссудой взимается  в открытой форме: кроме суммы  кредита, возвращаемой кредитору, заемщик  дополнительно уплачивает ссудный  процент.