Кредит и его роль в экономической жизни общества

     Принцип возвратности выражает необходимость  возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования  заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

     Принцип срочности отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных. Нарушение указанного условия является для кредитора  достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций  в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявление финансовых требований в судебном порядке.

     Принцип платности кредита обуславливает  необходимость не только прямого  возврата заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование  ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием.

      Устанавливается величина банковского процента, выполняющего три основные функции: перераспределение  части прибыли юридических и  дохода физических лиц; регулирование  производства и обращения товара, путем распределения ссудных  капиталов на отраслевом, межотраслевом  и международном уровнях; на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

     Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  выступает в качестве цены кредитных  ресурсов. Подтверждая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита  стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию займа.

     Принцип обеспеченности раскрывает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Другими словами, наличие у заемщика юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный  возврат кредита.

     Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может  подкрепляться такими средствами обеспечения  как залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также  другими способами, предусмотренными законом и договором. Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.

     Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на получения  кредита. Кредит должен предоставляться  только тем предприятиям, которые  в состоянии вернуть его своевременно. Поэтому перед принятием решения  о выдаче кредита банк должен оценить  платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

     Платежеспособность  предприятия - это возможность и  способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. 
Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

     Цели  и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности  заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов  взять на себя, размеры кредита, который  может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его  предоставления. Все это обуславливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям  позволяют банку эффективно управлять  кредитными ресурсами и получать прибыль.

     Для анализа кредитоспособности клиента  в соответствии с наиболее эффективной  в этом отношении методикой CAMPARI, осуществляется поочередное выделение  из кредитной заявки и прилагаемых  финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения - после личной встречи с клиентом.

     Название CAMPARI образуется из начальных букв слов:

     C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

     A - ability - способность к возврату  ссуды;

     M - marge - маржа, доходность;

     P - purpose - целевое назначение ссуды;

     A - amount - размер ссуды;

     R - repayment - условия погашения кредита;

     I - insurance - обеспечение, страхование  риска непогашения ссуды.

     Эти понятия, объединенные в систему CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных  параметров, которые помогают сопоставить  множество фактов, связанных с  выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

     Подводя итог всего вышесказанного, следует  заключить, что под кредитом современная  экономическая наука подразумевает  перераспределение между собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно свободных природных, материальных, денежных и трудовых ресурсов.

      В период слабо развитых товарно-денежных отношений, преобладания отсталых мелкотоварных форм хозяйствования, кредит был представлен ростовщичеством (выдачей денег в долг с условием уплаты заемщиком высоких процентов при погашении долга), которое превратилось в преграду для развития капиталистической экономики.

      В качестве оптимальной альтернативы ему со временем появились новые  источники ссудного капитала, который  предоставлялся уже под достаточно приемлемый процент. В отличие от ростовщичества этот капитал стал использоваться не для потребительских целей, а  для ведения хозяйства в целях  получения прибыли.

      Впоследствии  экономистами были выделены и охарактеризованы разнообразные формы кредита. Современная  классификация кредита традиционно  осуществляется по нескольким базовым  признакам: категории кредитора  и заемщика, форме, в которой предоставляется  конкретная ссуда.

     А само кредитование осуществляется, исходя из принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и дифференцированности.  
 
 
 
 

2. Роль кредита в экономической жизни общества 

2.1. Функции кредита 

      В экономической литературе существует множество точек зрения на содержание и количество выполняемых кредитом функций. Разными авторами называются свыше тридцати.

     В «Финансово-кредитном словаре» [13, c. 103] функции кредита делятся на две составные части - при капитализме и при социализме. В первом случае выделяется три функции: перераспределительная, экономии издержек обращения и ускорение концентрации и централизации капитала. Во втором случае выделяется четыре функции: средство плановой аккумуляции временно свободных денежных средств; средство планомерного распределения их между отраслями народного хозяйства, предприятиями и организациями; создание кредитных орудий обращения (банкнот) и кредитных операций (записей по счетам при безналичном обороте); регулирования совокупного денежного оборота. Проблема аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещения актуальна и в современных условиях, а, приведенные трактовки отражают роль Госбанка в плановой экономике как монополиста в банковском деле. Содержание третьей функции аналогично приведенным выше. Под четвертой функцией понимается способность кредита регулировать объем денежного оборота, «так как он является единственным источником увеличения денег в этом обороте и рычагом для его сокращения».

     Без обозначения в отдельную функцию, отмечается, что кредит оказывает  стимулирующее воздействие на производство и обращение, создает условия  для успешного осуществления  и интенсификации процесса воспроизводства.

     Следует остановиться на концепции Лаврушина  О.И., который считает, что «функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой» [5, c.170]. Первоначально он выделял единственную функцию - передача стоимости во временное пользование. Развитие позиции ученого по этому вопросу было связано с его трактовкой функции как выражения связи элементов кредита между собой и его (кредита) взаимодействие с другими экономическими категориями и процессом воспроизводства в целом. Согласно рассматриваемой концепции функции кредита следует выделять в трех областях:

     1) во взаимодействии между элементами  кредита (внутри его определенной  структуры);

     2) во взаимодействии кредита с  внешней средой (с другими экономическими  категориями) - межкатегориальную функцию;

      3) то же в области взаимодействия  кредита с внешней средой (не  с отдельными категориями, а с воспроизводством в целом) - воспроизводственную функцию кредита.

      В настоящее время Лаврушин О.И. выделяет только две основные функции: перераспределительную  и функцию замещения действительных денег кредитными операциями. Под  первой функцией следует понимать распределение  стоимости по территориальному и  отраслевому признакам. Под второй - функцию временного замещения денег  в экономике [5, c.171]. Вместе с тем, концептуальный подход Лаврушина О.И. оставляет возможность выявления и других функций кредита.

      Другую  позицию по этому вопросу занимает Ямпольский М.М., который считает, что  «роль кредита характеризуется  результатами его применения для  экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются» [5, c.192]. По его мнению, роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений.

      Он  выделяет следующие сферы проявления роли кредита:

• воздействие кредита на бесперебойность процессов производства и реализации продукции;
• в сфере удовлетворения временной потребности в средствах, обусловленных сезонностью производства и реализации определенных видов продукции;
• в расширении производства;
• в сфере денежного оборота - наличного и безналичного.

      Ямпольский  М.М. справедливо считает, что «роль  кредита, а также сфера его  применения не являются неизменными, стабильными. Напротив, с изменениями экономических  условий в стране происходят и  изменения роли кредита и сферы  его применения» [5, c.199]. Он выделяет некоторые направления, в которых возрастает воздействие кредита:

• перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции с помощью операций по предоставлению ссуд и привлечению средств юридических и физических лиц;
• влияние на бесперебойность процессов воспроизводства путем предоставления ссуд, обеспечивающих устранение задержек в осуществлении таких процессов;
• участие в расширении производства, в том числе с помощью выдачи заемных средств на увеличение основных фондов, выполнение лизинговых операций и др.;
• экономное использование заемщиками как собственных, так и заемных средств, чему в немалой степени способствуют процессы перемещения заемных средств;
• ускорение получения потребителями товаров, услуг и жилья (за счет предоставления заемных средств);
• регулирование выпуска в обращение и изъятия из обращения наличных денег на основе применения кредита и обеспечение безналичного денежного оборота платежными средствами.

      Тарасов В.И., помимо стимулирующей, указывает  следующие функции кредита:

1. перераспределительную (благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в народном хозяйстве на возвратной основе);
2. функцию замещения действительных (металлических) денег знаками денег и создания кредитных функций обращения;
3. контрольно - стимулирующую функцию, означающую не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль предприятий. С помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства. Например, если предприятие плохо работает, то это отражается на его задолженности по ссудам и, в конечном счете, на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью контрольно - стимулирующей функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений [6, c.159].