Кредит и его роль в экономической жизни общества

      А вот Меликов Ю.И. выделяет четыре основные функции кредита: перераспределительную, воспроизводственную, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующую. При этом в трактовке перераспределительной функции имеется следующая особенность: перераспределение включает в себя не только перераспределение денежных средств, но и материальных (включая основные фонды), природных и трудовых ресурсов. Воспроизводственная функция кредита, с одной стороны, проявляется в воспроизводстве товаропроизводителя, получающего кредит, что обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена). Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала. Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности [3, c.68]. Такая трактовка функций кредита разделяется не только нами, но и Лишанским М.Л., Масловой И.Б. [4, c.21].

     Благодаря стимулирующей функции кредита, происходит повышение эффективности  производства: заемщику приходится для  выполнения условий кредитного договора предпринимать меры по ускорению  оборачиваемости оборотных фондов, сокращению непроизводительных издержек. В то же время нельзя переоценивать  стимулирующее воздействие кредита. Хотя кредитные отношения и создают  предпосылки повышения эффективности  производства, их реализация зачастую зависит не только от заемщика, но и  от общеэкономической ситуации в  стране: сужение платежеспособного  спроса населения на отдельные товарные группы, проблема взаимных задолженностей предприятий.

      Экономисты, считающие, что стимулирование присуще  наряду с кредитом и другим экономическим  категориям (таким, как цена, прибыль  и т.д.), не выделяют стимулирующей  функции кредита. Так, в книге  «Финансы, денежное обращение и кредит», изданной под редакцией Сенчагова  В.К., Архипова А.И. выделяются три основные функции кредита:

1. распределительная (распределение на возвратной основе денежных средств);
2. эмиссионная (создание кредитных средств обращения и замещения ими наличных денег);
3. контрольная (осуществляется контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов) [7, c.321].

       Поляков В.П. выделяет четыре основные функции  кредита:

1. перераспределение капиталов и выравнивание нормы прибыли;
2. экономия издержек обращения;
3. централизация капитала;
4. концентрация и накопление капитала [8 ,c.40].

      Содержание  первых двух функций аналогично ранее  приведенным. Кредит способствует централизации  капитала, поскольку, по мнению Полякова В.П., банки предоставляют кредиты  главным образом крупным предприятиям, имеющим устойчивое финансовое положение, отказывая более мелким, платежеспособность которых вызывает сомнение. Суть последней  функции в том, что кредит ускоряет процесс превращения разрозненных сумм прибавочной стоимости, каждая из которых недостаточна для новых  капиталовложений в капитал, размеры  которого достаточны для расширенного воспроизводства.

     В книге «Финансы, денежное обращение  и кредит», изданной под редакцией  Дробозиной Л.А., выделяется пять базовых  функций кредита: [9,c. 338] перераспределительная, суть которой аналогична трактовкам других авторов, функция экономии издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота, ускорение научно-технического прогресса.

     Так как процесс концентрации капитала является, как считает автор, необходимым  условием стабильности развития экономики  и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования, то реальную помощь в  решении этой задачи оказывают заемные  средства, позволяющие существенно  расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Под функцией обслуживания товарооборота понимается то, что, вводя  в сферу денежного обращения  такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. А под функцией ускорения научно-технического прогресса - роль кредита в этом ускорении. Дело в том, что нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов, как и осуществление инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий.

     Поэтому правильнее говорить о стимулирующем  воздействии кредита на ускорение  научно-технического прогресса, внедрение  новых технологий в производство, освоение нового оборудования.

      Стимулирующая функция кредита проявляется  также через действия кредитора  по отношению к потенциальному заемщику через выставление определенных условий выдачи и использования  кредита, преследующих достижение как  экономических, так и политических целей. В этом случае, заемщику могут  устанавливаться определенные показатели эффективности производства. Например, в сельском хозяйстве - урожайность, продуктивность животноводства, уровень  себестоимости определенных видов  продукции; в автопассажирских перевозках такими показателями могут быть ритмичность, комфортность перевозок, уровень себестоимости  автотранспортных услуг; в промышленности - качественные параметры производимой продукции соответствующие требованиям  отечественных и международных  стандартов, уровень ее материалоемкости, энергоемкости.

      Важным  направлением кредитного стимулирования является установление кредитором уровня цен, по которым заемщиком производится продукция или услуги за счет использования  кредита, а также определение  каналов ее реализации. Политическое стимулирование заключается в выставлении  заемщику определенных политических условий  предоставления кредита. Например, при  международном кредите может  предусматриваться стимулирование развития частного сектора в противовес государственному, разукрупнение монополий, проведение реструктуризации отдельных  сфер экономики; при внутреннем кредите политическое и социально-экономическое стимулирование проявляется в преимущественной поддержке предприятий относящихся к определенным формам собственности и организационно-правовым формам.  

2.2. Кредитный рынок  и проблемы его  функционирования 

     Кредитный рынок - это общее обозначение  рынков, где существуют предложение  и спрос на различные платежные  средства. Современная кредитная  система России имеет двухуровневую  структуру:

1 уровень  - Центральный банк Российской  Федерации;

2 уровень  - коммерческие банки, филиалы  и представительства иностранных  банков, небанковские кредитные  организации, союзы и ассоциации  кредитных организаций, банковские  группы и холдинги, другие финансово-кредитные  учреждения, осуществляющие отдельные  банковские операции.

     ЦБ  РФ является главным банком страны, это экономически самосто-ятельное учреждение. Оно независимо от распорядительных и исполнительных органов власти и осуществляет расходы за счет собственных  доходов.

     Основными целями деятельности ЦБ РФ являются защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной  способности и курса по отношению  к иностранным валютам, развитие и укрепление банковской системы, обеспечение  эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. ЦБ РФ разрабатывает  и проводит единую государственную  денежную политику, направленную на обеспечение  устойчивости рубля, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, устанавливает правила  осуществления расчетов, проведения банковских операций, надзор за их деятельностью, осуществляет валютный контроль и др.

     Второй  уровень банковской системы представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное  обслуживание субъектов хозяйственной жизни. Наряду с коммерческими банками функционируют так же специальные банки. К ним относятся ипотечные, кредитующие под залог недвижимости, земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков, инвестиционные, осуществляющие 
операции по выпуску и размещению ценных корпоративных бумаг [9]. Система специальных банков в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы в стране пока только начинает складываться.

     Особое  место в кредитной системе  занимают «Внешэкономбанк», преобразованный  в банк по обслуживанию внешнего долга  РФ, и «Банк реконструкции и  развития», созданный государством для финансирования правительственных  целевых программ общегосударственного и регионального характера с  использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов.

     Помимо  банковских учреждений, во второй уровень  кредитной системы входят также  специальные финансово-кредитные  институты, в деятельности  которых  можно выделить, как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение  лицензии ЦБ РФ. Активно развивается  в последнее время коммерческое и внутрифирменное кредитование.

     В настоящее время наиболее заметным явлением в кредитной системе  можно считать концентрацию и  централизацию банковского капитала. Выделяются крупные банки, сосредотачивающие  у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской системы. Они постепенно занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения  новых вкладчиков, получения высокой  прибыли. Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных  учреждений. Особенно сильна концентрация банковского капитала в отдельных  регионах, когда несколько банков сосредотачивают у себя подавляющую  часть операций в определенном городе (особенно в крупных финансовых центрах РФ).

     Конкуренция в банковском деле выходит и на международный уровень. Так, усиливается  проникновение на российский финансовый рынок иностранных банков путем  открытия их филиалов и представительств, создания банков с участием иностранного капитала. А банки, не способные эффективно использовать средства внутри России, ищут более выгодные и надежные сферы  их размещения за рубежом.

     Все это позволяет сделать вывод  о том, что банковский кризис в  России еще далек от своего завершения, замедляя переход к устойчивому  экономическому росту.  

2.3. Кредитное регулирование 

     Кредит  в современных условиях служит объектом активного государственного регулирования. Следует отметить, что денежным кредитным  регулированием называют совокупность мероприятий государства, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы, показатели денежного обращения  и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок безналичных расчетов в  целях воздействия на экономику. Центральный банк при этом - главный, но не единственный орган регулирования.

     Существует  целый комплекс регулирующих органов. Осуществляя кредитное регулирование, государство воздействует на кредитную  деятельность коммерческих банков и, направляя  регулирование на расширение или  сокращение кредитования экономики, оно, таким образом, достигает стабильного  развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки  национальных экспертов на внешнем  рынке. Подобное воздействие позволяет  достичь более глубоких стратегических задач развития всего хозяйства  в целом.

     Например, недостаток у предприятий свободных  денежных средств затрудняет осуществление  коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т.д. С другой стороны, избыточная денежная масса имеет свои недостатки обесценение денег, как следствие, снижение жизненного уровня населения, ухудшения валютного положения  в стране. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная политика должна быть направлена на расширение кредитной деятельности банков, а  во втором случае - на ее сокращение, переходу к политике "дорогих денег".

     Кредитная политика осуществляется косвенными и  прямыми методами воздействия. Различие между ними состоит в том, что  центральный банк либо оказывает  косвенное воздействие через  ликвидность кредитных учреждений, либо устанавливает лимиты кредитования экономики (т.е. количественные ограничения  кредита). Процентная ставка рефинансирования ЦБ РФ применяется для определения  затрат на оплату процентов по полученным на производственные цели кредитам банков юридическими лицами в целях исчисления налога на прибыль. Для целей налогообложения  затраты по оплате процентов принимаются  в пределах указанной учетной  ставки ЦБ РФ, увеличенной на 3 пункта (по ссудам, полученным в рублях). Затраты  на уплату процентов по кредитам, полученным в иностранной валюте, принимаются  при исчислении налога на прибыль  в размерах, не превышающих 15% годовых.