Обеспечение страховой защиты рисков предприятий (фирм)

В российской хозяйственной  практике наиболее распространены методы избежание и локализации риска. Этими методами пользуются руководители многих производственных предприятий, которые отказываются от услуг ненадежных посредников, стараются не расширять круг партнеров, работать только с надежными контрагентами. Сдаче в аренду неиспользуемых площадей и оборудования они предпочитают их консервацию, страхованию — поиск гарантов.

Хозяйствующие субъекты, использующие методы избежание риска, отказываются от инновационных и иных проектов, эффективность которых вызывает хотя бы незначительные сомнения. Метод ≪поиска гарантов≫ широко применяется как мелкими, так и крупными предприятиями. При этом первые используют гарантии различных фондов (поддержки малого предпринимательства, рыночных реформ и т. д.), вторые — органов государственного и муниципального управления. Выдача подобных гарантий в определенной мере способствует развитию коррупции и не заинтересовывает предприятия в принятии мер по снижению риска.

Методы локализации  риска позволяют предприятию выделить наиболее финансово опасный этап или участок деятельности в обособленное структурное подразделение или дочернюю фирму (обычно малое предприятие). Этот метод также допускает реализацию рисковых инвестиционных и инновационных проектов через механизм договоров о совместной деятельности. Производственные предприятия применяют методы локализации риска через выделение в самостоятельные дочерние предприятия своих торговых отделов (развившихся в силу необходимости реализации товаров, полученных по бартеру), транспортных и ремонтно-строительных подразделений.

Методы диверсификации риска представляют собой более гибкие, но во многих случаях трудноприменимые инструменты управления, находящиеся в определенном противоречии с методами избегания риска (так, диверсификация поставок и сбыта возможна при распределении поставок между многими потребителями, взаимодействии со многими поставщиками, что объективно приводит к расширению числа контрагентов предприятия).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Основные факторы рисков предприятия

 

2.1 Технико-экономическая  деятельность предприятия

ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов» осуществляет два  вида деятельности:

• перевалка зерновых в морские суда;
• мукомольное производство.

Комплекс по перевалка зерновых в морские суда включает в себя следующие основные объекты:

• приемные устройства с автомобильного и железнодорожного транспорта позволяющие одновременно принимать 5 большегрузных автомобилей и до 6 вагонов-зерновозов;
• два элеватора общей емкостью 146 тыс. тонн (100тыс. тонн и 46 тыс. тонн);
• транспортную галерею производительностью 4?350, ведущую от элеваторов №1, 2 на пристань №3 протяженностью 1,6 км.;
• на пристани ОАО «Новороссийский морской торговый порт» располагаются три зернопогрузочные машины: 2 машины фирмы «BUHLER» производительностью 350 т/час каждая и одну машину фирмы «NEUERO» производительностью 800 т/час.

Зерноперерабатывающий комплекс включают в себя:

• мельзавод производительностью 150 т/сутки, оборудован фирмой «СовОкрим»;
• склад бестарного хранения муки емкостью 720 тонн, оборудование, которого позволяет вести отгрузку муки одновременно на два автомуковоза;
• отделение фасовки муки в мешки;
• склады тарного хранения муки вместимостью 2500 тонн и 650 тонн, где ведется отпуск муки в авто и железнодорожный транспорт,
• склад отрубей, где производится отпуск отрубей в автотранспорт.

Достижения

В 2003 году на комбинате была закончена реконструкция сортового мельзавода и склада бестарного хранения муки с установкой передового технологического оборудования итальянской фирмы «ОСRIM». Это позволило значительно улучшить качество выпускаемой продукции и разнообразить ее ассортимент, а также повысить выход готовой продукции (муки, манки) по отношению к перерабатываемому зерну.

Применение современного мукомольного оборудования дало предприятию возможность полностью автоматизировать технологический процесс изготовления муки. Сейчас мельзаводом управляет всего 2 человека: начальник смены и оператор. В отношении решения экологических проблем на мельзаводе были установлены современные пылеулавливающие устройства, что позволяет в несколько раз снизить выбросы зерновой и мучной пыли в атмосферу.

В 2004 году была построена  первая очередь примельничного элеватора. В нее вошли везировочная по отбору проб, весовая автотранспорта и автоприем на 2 проезда по 350 т/ч каждый.

ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов» расположен в привлекательной  для экспортеров южной портовой зоне, имеет глубоководный причал, позволяющий производить погрузку судов, водоизмещением 50-60 тыс. тонн.

Для решения вопроса увеличения экспортного потенциала в ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов» в конце 2007 года была введена в эксплуатацию судопогрузочная машина фирмы NEUERO, производительностью 800 тонн в час, что позволило увеличить мощности по перевалке зерна на морской транспорт до 20 тыс.тонн в сутки. Следующим этапом данной Программы является увеличение мощностей по приему зерна. В настоящее время технические возможности Общества позволяют ежесуточно принимать до 120 ж/д вагонов и 240 автомашин. После окончания строительства и ввода в эксплуатацию двух приемных устройств ж/д транспорта, прием зерна увеличится до 240 вагонов в сутки.

Перспективы развития

Текущий уровень производства зерна в нашей стране позволяет  удовлетворить внутренний спрос  и наращивать экспорт. В стратегических планах ОАО «Объединенная зерновая компания», которое является основным акционером ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов», намечен инвестиционный проект по реконструкции предприятия, который предусматривает:

1. Увеличение мощностей по перевалке с 3,5 до 5 млн. тонн в год, путем строительства новой галереи и установки нового транспортно погрузочного оборудования, а так же реконструкции существующей линии погрузки.
2. Строительство дополнительных мощностей по хранению в объеме от 100 до 150 тыс. тонн.
3. Модернизацию транспортной инфраструктуры терминала для обеспечения возможности маршрутной приемки грузов.

 

Риск определяется вероятностью наступления того или иного события  и его ожидаемым воздействием на деятельность Комбината.

В процессе осуществления  хозяйственной  деятельности  Комбинат  сталкивается с различными рисками. Приводятся наиболее существенные риски, оказывающие непосредственное влияние на деятельность ОАО «НКХП».

Существуют факторы, которые  могут в наибольшей степени негативно  повлиять на возможность получения Обществом в будущем таких же или более высоких результатов деятельности, которые подвержены влиянию как внешних, так и внутренних факторов риска.

2.2Внешние факторы риска

К внешним факторам риска, оказывающим влияние на деятельность Общества, можно отнести отраслевые риски, риски связанные с конкуренцией между портовыми терминалами, а также риски связанные с рынком сырья и поставщиками.

Отраслевые риски

К наиболее существенным  рискам, влияющим на положение Общества в отрасли, относятся:

Макроэкономические  риски, связанные с продлением эмбарго на экспорт зерна после 01.07.2011, которое не предусмотрено Программой развития Комбината в качестве сценариев развития  зернового рынка.

Природно-климатические  риски, связанные со  снижением объемов производства зерна в России, по причине аномальных погодных условий.

Социальные риски, обусловленные возможностью усиления социальной непривлекательности работы на Комбинате в период простоя перегрузочного комплекса, оттока профессиональных кадров

Международные торгово-политические риски, обусловленные существенным возрастанием конкуренции в результате вступления России во Всемирную торговую организацию и усилением ограничения по принятию различных мер аграрной политики, в том числе по внутренней поддержке сельского хозяйства, тарифному квотированию и уровню таможенных пошлин.

Кризисы на рынках зарубежных стран – потребителей зерна российского  происхождения.

Заградительные пошлины  и нетарифные запреты на импорт в странах-потребителях российской экспортной продукции.

Коммерческие риски

В конце 2009 года введен в  эксплуатацию зерновой терминал в порту  Туапсе с объемом перевалки  2 – 2,5 млн. тонн зерна в год. Кроме этого фирмой «Эфко» в 2010 году начато строительство зернового терминала мощностью 5,0 млн. тонн в год в порту Кавказ. ОАО «Новороссийский зерновой терминал» в настоящее время проектирует свою реконструкцию с целью увеличения мощностей по перевалке зерна на 30-40%. По нашему мнению указанные портовые терминалы окажут существенное влияние на данный сегмент рынка, что в свою очередь может привести к снижению стоимости услуг по перевалке зерна.

Инфраструктурные  риски Одним из сдерживающих факторов увеличения мощностей по перевалке  зерна на экспорт портовыми терминалами  г. Новороссийска является ограниченность транспортной системы. В настоящее время пропускная способность железнодорожного узла ст. Новороссийск находится «на пределе». Развитие мощностей Новороссийского морского торгового порта может привести к дефициту поступления зерна железнодорожным транспортом. Увеличение поступления груза автомобильным транспортом невозможно, так как уже сейчас транспортная система города перегружена Изменение тарифной политики предприятий транспортной отрасли, в особенности изменение железнодорожных  тарифов, введение новых нормативных  актов, касающихся ж/д перевозок, а также рост ставок на перевозку грузов на мировом фрахтовом рынке могут привести к ухудшению конкурентоспособности российского зерна , что в свою очередь приведет к снижению объемов зернового экспорта.
Риски, связанные с рынком сырья и  поставщиками После снижения цен на нефть и газ на мировом рынке  в конце 2009 года с первого квартала 2010 года наблюдается устойчивый рост цен на энергоносители, что по нашему мнению отразится на их стоимости  и на внутреннем рынке. Переизбыток зерна приводит к снижению закупочных цен у товаропроизводителей, что в следствии приводит к  недобору последним расчетной прибыли. В результате с 2010 года планировалась переориентация растениеводства на производство технических культур, тем самым уменьшая посевные площади под зерно. Увеличение стоимости  зерна на внутреннем рынке страны приведет к снижению его конкурентоспособность на внешнем. Финансовые риски Риск инфляции Существующие и прогнозируемые уровни инфляции далеки от критических  для отрасли и Компании значений. Кредитные риски  и риски ликвидности Снижение ставки рефинансирования и соответственное снижение ставок по депозитным вкладам повлекло уменьшение доходности от краткосрочного размещения денежных средств Общества на депозитах кредитных организаций.  Кредитные риски для  Общества в прошедшем 2010 году  несущественны, так как в своей  финансово-хозяйственной деятельности Комбинат не использовал  кредиты банков, а также не производил размещение корпоративных ценных бумаг. Инвестиционные  риски Комбинат оценивает влияние  данного вида риска, как ниже среднего. Причинами данной оценки является тот  факт, что Общество постоянно проводит мероприятия по совершенствованию  технологического процесса, а также  по модернизации  и наращиванию  производственных мощностей. В процессе реконструкции Общество использует современное импортное оборудование, рыночная стоимость которого мало подвержена инфляционным потерям. В условиях отсутствия дополнительной эмиссии  на протяжении длительного времени наблюдается стабильный  рост стоимости активов, приходящихся на 1 акцию. Валютные риски: Снижение курса доллара  США и Евро в 2010 году и продолжающие в настоящее время негативно влияют на  стоимость активов Общества, выраженных в иностранной валюте. Касательно валютной выручки, поступающей в Общество от оказания услуг на перевалке зерна на экспорт иностранным компаниям, то ее размер незначителен в общем объеме и корректируется по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки.
Правовые риски В отчетном году правовые  риски, связанные с изменением валютного, налогового, таможенного и лицензионного регулирования, оцениваются Комбинатом как средние. Комиссией Таможенного союза 14.10.2010 установлена ставка ввозной  таможенной пошлины на  ковшовые элеваторы в размере 5 %. Учитывая, что Комбинат производит закупки  импортных  ковшовых и скребковых элеваторов, то этот фактор может увеличить  стоимость вводимого оборудования Комбинат осуществляет свою деятельность в строгом соответствии с налоговым и валютным законодательством  Российской Федерации, отслеживает  и своевременно реагирует на изменение  в них, а также стремится к  конструктивному взаимодействию с  компетентными в данных сферах органами. В связи с тенденцией либерализации  валютного регулирования, а также  значительного смягчения процедур  государственного контроля в отношении валютных операций, риски, связанные с изменениями валютного законодательства,  Комбинат оценивает как незначительные. К деятельности Комбината  не применяется никаких специальных  режимов налогообложения.  ОАО  «НКХП» не имеет задолженности по налогам и сборам в бюджеты  всех уровней  и по всем параметрам выступает в гражданском обороте  как добросовестный налогоплательщик. Возможный рост ставок по налогам, выплачиваемым  компанией в ходе осуществления  своей деятельности, может привести к увеличению расходов и снижению денежных средств, предназначенных для финансирования текущей деятельности. Однако, учитывая наблюдающуюся в последнее время тенденцию к снижению налоговых ставок в стране, данный риск можно признать маловероятным. Кроме того, на деятельности Комбината может негативно сказаться  отсутствие единообразной судебной практики в связи с недостаточной  конкретизации законодательства по отдельным вопросам налогообложения. На деятельность Комбината  могут оказать влияние общеправовые риски, связанные  с возникновением коллизий в процессе применения судами правовых норм  российского законодательства  и неоднозначностью их толкования. По отдельным вопросам деятельности Общества отсутствует сложившаяся судебная практика. Комбинат не участвует  в текущих судебных процессах  в качестве ответчика, а также  в иных судебных разбирательствах, которые могли бы негативно отразиться на его финансово-экономическом  состоянии.   Изменения в законодательстве РФ, ухудшающее положение экспортеров  российского зерна (запрет на экспорт, ввод пошлин и т.д.) могут повлечь  за собой снижение объемов перевалки  российского зерна в целом и Общества в связи с уменьшением привлекательности к проведению экспортных операций. Изменение тарифов на перевалку, а также уменьшение товарооборота скажется на показателях финансовой деятельности Общества, в частности окажет существенное влияние на прибыль Общества   2.3. Внутренние факторы риска   Производственные  риски Наиболее существенными  рисками для деятельности Компании являются риски порчи, утраты и недостачи. Данные риски, прежде всего, связаны с технологическими особенностями отраслевого назначения деятельности Комбината и обусловлены следующими факторами. Риск порчи связан с  возможным нарушением технологического процесса хранения зерна в результате: нарушения  санитарного  режима хранения зерна; несвоевременного проведения оздоровительных мероприятий по сохранности зерна; негативного влияния климатических условий (погодный риск), следствием которого может стать ухудшение условий хранения (повреждение кровли, целостности стен, дверей, фундаментов зернохранилищ, подтопление нижних галерей грунтовыми водами и т.д.). Риски утраты и недостачи  связаны с недобросовестным исполнением  предприятиями, осуществляющими хранение зерна, своих договорных обязательств, а именно: Хищение зерна; Кража  зерна и иные противоправные действия третьих лиц. Транспортная галерея, связывающая  элеватор с погрузочным портовым оборудованием, имеет износ около 80%, что потребует дополнительных вложений в поддержании данного  объекта в рабочем состоянии. Экологические риски В настоящее время ужесточаются требования экологических служб  за нормами ПДВ (предельно допустимых выбросов) в атмосферу. Особую тревогу вызывает, тот факт, что ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов» расположен в жилой зоне  г. Новороссийска. Это приводит к дополнительным расходам за соблюдением экологических норм и требований.

В целях уменьшения потенциального негативного влияния на деятельность Комбинат вышеуказанных рисков, а также для более качественной проработки управленческих решений, Комбинат стремится оперативно реагировать  на возникающие угрозы и предпринимает все возможные меры по минимизации негативных последствий. Параметры проводимых мероприятий будут зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае.

 

3. Обеспечение  страховой защиты рисков предприятий (фирм)

 

Страхование в рыночной экономике  является механизмом защиты бизнеса  от различных непредвиденных ситуаций, наносящих ущерб имущественным интересам предпринимателей. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий). Суть страхования состоит

во временной и пространственной раскладке ущерба на всех участников страхования в рамках созданной ими перераспределительной системы.

Роль страхования в  обеспечении непрерывности, бесперебойности  и сбалансированности общественного  производства проявляется в конечных результатах его проведения:

• повышении защищенности субъектов хозяйствования от неблагоприятных событий;

• полноте и своевременности  возмещения ущерба и потерь доходов;

• участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности;

≫ пополнении за счет налогов на прибыль от страховых и иных хозяйственных операций бюджета страны и регионов.

Роль страхования проявляется прежде всего на микроэкономическом уровне. Однако при масштабных техногенных или природных катастрофах, охватывающих целые регионы и нарушающих производство многих десятков и сотен предприятий, компенсация ущерба через систему страхования приобретает макроэкономические последствия. Огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний ведущих государств мира также могут рассматриваться

как фактор, определяющий макроэкономические пропорции экономического развития.

Одним из субъектов страховых  правоотношений является страховщик — юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном порядке государственную лицензию. Специфика объектов страхования и видов страховых рисков отражаются в выделении отраслей и видов страхования. Российское законодательство выделяет три отрасли страхования — личное, имущественное и страхование ответственности.

 

3.1. Страхование производственных рисков

Существующие в настоящее  время ветви страхования, будь то личное, имущественное или страхование ответственности, имеют в той или иной мере отношение к страхованию производственных рисков, если рассматривать его в широком плане — как страхование рисков, связанных с деятельностью предприятия.