Обеспечение страховой защиты рисков предприятий (фирм)

В зарубежной практике страхования  к широко распространенному понятию ≪промышленные риски≫ относят неблагоприятные события, которым может быть подвержено промышленное предприятие (его основные и оборотные средства) и в результате которых может быть причинен прямой, а также косвенный ущерб. Сложность классификации промышленных рисков обусловливается разнообразием отраслей промышленности, а внутри них — страхуемых объектов, что делает практически невозможным унифицированный подход к той или иной группе рисков. Таким образом, понятие ≪промышленные риски≫ является основой для проведения различных видов страхования, таких как, например: страхование имущества от огня и других стихийных бедствий, а также аварий, вызванных деятельностью человека; страхование от потери прибыли в результате простоя производства или коммерческой деятельности; страхование ответственности предпринимателей за вред, причиненный окружающей среде и третьим лицам; страхование ответственности товаропроизводителей за качество продукции; страхование от несчастных случаев на производстве и пр.

В мировой практике существует достаточно большое число видов страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей. Они подразделяются, как правило, по объектам страхования и страховым рискам. С учетом выделения трех стадий кругооборота средств в процессе товарного производства —денежной, производственной и товарной — все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей, можно объединить в соответствующие этим стадиям группы.

Первая, денежная стадия связана с вложением капитала и приобретением необходимых средств производства. Страховое обеспечение вложенного капитала осуществляется с помощью страхования инвестиций и финансовых гарантий. На производственной стадии создается новая стоимость путем переноса стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья, материалов, топлива и полуфабрикатов на готовый продукт. Страховая защита на второй стадии кругооборота может быть создана различными видами страхования имущества, обеспечивающими компенсацию ущерба от стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т. д., и страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам. Кроме того, здесь производится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и др. На товарной стадии кругооборота средств осуществляется реализация готовой продукции и ее оплата. Здесь проводится страхование риска неплатежа, экспортных кредитов и т. п.

Предпринимательская деятельность является непрерывным процессом  оборота капитала. Нарушение непрерывности  может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфере экономических отношений. Уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т. д. приводит не только к прямым убыткам предпринимателя, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства. Как свидетельствует практика, косвенные убытки вследствие остановки или сокращения объема производства часто оказываются значительно больше прямых, связанных с гибелью или повреждением имущества. Косвенные потери предпринимателей покрываются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения обязательств третьими лицами. Проводя страхование от этой группы рисков, страховщик гарантирует выполнение таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности. Только в данном случае страхователем является не причинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств контрагента. Таким образом, комплексная страховая защита рисков деятельности производственного предприятия достигается в результате сочетания разнообразных видов имущественного страхования и страхования ответственности.

Как показывает опыт, при  любом самом осторожном управлении и надлежащей профилактической работе по предупреждению опасностей, аварии на предприятиях все же случаются. Поскольку практически ни одно предприятие не может самостоятельно полностью обеспечить себя необходимыми средствами на случай крупных убытков, в большинстве случаев делается экономически обоснованный выбор в пользу приобретения страховой защиты ≪на стороне≫, у специализированных страховых организаций.

 

3.2. Обязательное страхование

Большая часть договоров  страхования на страховом рынке  заключается на основе свободного волеизъявления сторон: страхователь не обязан заключать договор страхования, так же как страховщик вправе отказаться от принятия на себя рисков страхователя. Однако в отдельных случаях, когда компенсация ущерба и участие в этом страховой организации представляют общественный интерес и необходимость, степень свободы сторон договора страхования существенно ограничивается. При этом вместо права на заключение договора у страхователя появляется обязанность заключить договор страхования, а у страховщика — принять риск на страхование. Появление такого рода обязанностей возможно только в случаях, предусмотренных специальными федеральными законами, устанавливаю щими порядок и условия проведения обязательного страхования.

Международное право и  право зарубежных стран связывают  обязательное страхование, прежде всего, с необходимостью защиты интересов третьих лиц в случае причинения им ущерба. Исключение составляют лишь требования, предъявляемые к международным перевозкам грузов и обязывающие застраховать интересы, связанные с перевозимым грузом. Эти обязанности грузоотправителя (или грузополучателя — в зависимости от условий договора купли-продажи или поставки) и перевозчика предусмотрены и в Российском кодексе торгового мореплавания в отношении грузов, перевозимых морскими судами. В такой же мере участие России в международных соглашениях обязывает российских авиационных и автомобильных перевозчиков заключать договоры страхования ответственности при совершении международных перевозок.

Наиболее распространенными  являются виды обязательного страхования, связанные с источниками повышенной опасности.

Самым массовым среди видов  обязательного страхования, связанных  с источником повышенной опасности, является страхование гражданской ответственности автовладельцев. Многие виды производственной деятельности связаны со значительными рисками, угрозой безопасности и здоровью граждан, возможностью нанесения ущерба третьим лицам. Это обстоятельство явилось существенным аргументом в пользу введения в России обязательного страхования ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасных производственных объектов, условия проведения которого определены Федеральным законом ≪О промышленной безопасности опасных производственных объектов≫ .

Роль страхования не исчерпывается  компенсацией финансовых потерь. Особенно это касается промышленного страхования. Проводя оценку риска, страховщик определяет соблюдение норм безопасности при монтаже и эксплуатации производственного комплекса, их соответствие международным стандартам. Без этого он не в состоянии будет обеспечить реальную защиту путем перестрахования. При страховании промышленных объектов затраты на мероприятия по предупреждению аварий финансирует, как правило, страховая компания. При этом постоянно совершенствуются системы контроля и обеспечения технологической безопасности и рискозащищенности предприятия.

Вследствие имущественной  заинтересованности в отсутствии катастроф  на предприятии страховые компании часто играют организующую роль в  стандартизации и совершенствовании  систем оценки риска и предупреждения аварий, а в конечном счете — в снижении производственных рисков предприятий. Страховые компании, занимающиеся промышленным страхованием, становятся основным проводником технологий управления риском для промышленности. Промышленное страхование в России развивается медлен-

но, возможности заключения предприятиями договоров страхования  промышленных рисков ограничены. Поэтому  промышленные предприятия (фирмы) должны активнее выступать в качестве субъектов страховых отношений, причем не только как потребители страховых услуг, предлагаемых коммерческими страховыми компаниями, но и как организаторы и участники взаимного страхования.

 

3.3. Коммерческие и некоммерческие страховые компании (общества)

Страхование в условиях рыночной экономики является особым видом предпринимательской деятельности, что объясняет как отказ страховщиков принимать на свою ответственность те или иные риски, так и назначение ими чрезмерно высокой (с точки зрения клиентов) платы за страхование этих рисков. Коммерческие страховщики должны обеспечивать акционерам, собственникам необходимый уровень доходности, чтобы не допустить массовой продажи ими своих акций (долей) и утечки капитала. Таким образом, страхование как бизнес, по сути, не может, во-первых, удовлетворить все страховые потребности клиентов, а, во-вторых, всегда обеспечить страховое покрытие на устраивающих клиента условиях. Поэтому многие риски могут стать предметом некоммерческого страхования на принципах взаимности.

Организационной формой реализации взаимного страхования в мировой практике являются общества (компании) взаимного страхования. С правовой точки зрения общества взаимного страхования представляют собой объединения физических и/или юридических лиц, созданные для страховой защиты имущественных интересов, где каждый страхователь является членом страхового общества. Общества взаимного страхования — это некоммерческие организации, основным принципом деятельности которых является раскладка ущерба между участниками на принципе возвратности страхового фонда, с минимальными расходами на ведение дела. Целью общества взаимного страхования является не получение прибыли, а исключительно страхование своих членов.

Общества взаимного страхования  привлекают клиентов (участников), прежде всего, возможностью максимально снизить расходы на ведение дела, поскольку они не оплачивают услуги посредников, не финансируют предупредительные мероприятия. Будучи некоммерческими организациями, они не являются плательщиками налога на прибыль. Таким образом, главное преимущество обществ взаимного страхования над коммерческими страховыми организациями состоит в минимизации расходов при проведении страховой деятельности.

Общества взаимного страхования  создаются на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников и могут быть адаптированы к нуждам и специфическим  потребностям различных групп населения, предпринимателей, предприятий и  организаций. Однородность состава участников таких обществ — важнейшая особенность взаимного страхования. Не может быть взаимного обмена убытками, например между владельцами авиакомпании и кондитерской фабрики, так как сильно различается характер их деятельности и сложно определить критерии создания адекватного страхового фонда.

Взаимное страхование, не противопоставляя интересы страхователя и страховщика, способствует концентрации внимания руководителей промышленных предприятий (фирм) прежде всего на организации борьбы с самими опасностями в сфере промышленного производства (предупреждении опасностей), а не только на организации борьбы с экономическими последствиями этих опасностей через механизм страхования.

Приоритетными для российских обществ взаимного страхования в переходный период могут стать такие виды страхования, как:

• традиционное огневое (противопожарное) страхование имущества;

• страхование имущества  от специфических ≪отраслевых≫ рисков (взрыва паровых котлов, машин и аппаратов, аварий систем водоснабжения, страхование имущества в холодильных камерах и т. п.);

•страхование промышленных машин и оборудования от поломок;

• страхование работников от несчастных случаев на производстве.

Для полноценного осуществления  страхования имущественных и технических рисков современным российским коммерческим страховщикам недостает так называемого технического подхода ввиду неразвитости инфраструктуры страхового рынка, отсутствия профессиональных экспертов -оценщиков потенциального и реализованного риска (сюрвейеров и аджастеров). Для выявления качества управления и обученности персонала, грозящих опасностей техногенных аварий и их масштаба требуются опытные специалисты-инженеры, которые владеют не только специальными знаниями по определенной отрасли промышленности, но и также основами знаний инженеров по технике безопасности. Такими специалистами располагают в настоящее время не столько страховщики, сколько предприятия-страхователи. Это обстоятельство может при определенных организационных условиях обеспечить более точное определение как размера подлежащих внесению членами обществ взаимного страхования взносов, так и суммы компенсируемых убытков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение

1. Риски предприятий как  объект управления, их виды и  особенности 

1.1  Объективные условия  рисков

1.2  Внутренние и внешние  риски

1.3 Стратегия и тактика  управления рисками

2. Основные факторы  рисков предприятия на примере  ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов»

2.1 Технико-экономическая характеристика предприятия (на примере ОАО «Новороссийский комбинат хлебопродуктов»)

2.2 Внешние факторы риска  предприятия

2.3 Внутренние факторы риска предприятия

3.Обеспечение страховой  защиты рисков предприятий (фирм)

3.1  Страхование производственных  рисков

3.2  Обязательное страхование