Управление кредитования обеспечивает всю кредитную деятельность коммерческого банка. Оно органически связано с другими подразделениями – управлением по правовым вопросам, управлением бухгалтерского учета и др.

     Фондовый центр обеспечивает получение прибыли от операций с ценными бумагами, недвижимостью, драгоценными металлами, камнями. Также он реализует интересы банка на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

     Бухгалтерия осуществляет бухгалтерский учет, в котором непрерывно отражаются все операции коммерческого банка в денежной форме. При этом используются бухгалтерский баланс, документация, счета. По результатам бухгалтерского учета бухгалтерия составляет финансовую отчетность, характеризующую состояние средств и финансовой деятельности банка за определенный период, включающую баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.

     Помимо этого организационно-функциональная структура коммерческого банка обычно включает в себя одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных операций, подразделения по обслуживанию населения, операционную кассу, группу инкассо, управление корреспондентских отношений и валютных операций, расчетный центр, управление пластиковых карт, управление денежного обращения, депозитарий, службу безопасности, хозяйственное управление по работе с недвижимостью, филиалы, отделения банка, дополнительные офисы. Каждое управление возглавляет начальник управления, находящийся в подчинении вице-президента банка.

     Тенденции развития банковской системы в России ведут к тому, что кредитные организации становятся со временем сложными структурами. Растет перечень предлагаемых услуг, появляются новые схемы кредитования. В практику развития банковского бизнеса ежедневно внедряются все новые и новые схемы расчетов векселями и схемы вексельного кредитования, появляются новые структурные подразделения.

Операции коммерческих банков

     Классическими операциями для банка являются: осуществление денежных расчетов, пассивные и активные операции. Денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь наличную и безналичную форму. При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов. Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентами для хранения и перевода средств после предоставления соответствующих документов. Банковские счета могут быть расчетные, текущие, депозитные и валютные.

    Традиционно банк рассматривается как учреждение, которое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным (по мобилизации средств), либо к активным (по размещению средств). Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов, которые могут быть до востребования, срочные, условные. К пассивным операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Источником кредитных ресурсов могут быть и кредиты Центрального банка России как кредитора «в последней инстанции».

    Активные операции коммерческого банка – это операции, связанные с размещением привлеченного капитала. К ним относятся кредитные, факторинговые, лизинговые и другие операции. Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют «кредитным предприятием». Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д. Ссудные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита. Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика.

     Традиционное представление о банке сводится к тому, что банк рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый институт. Выполняя эти традиционные функции, банковская система опосредует процесс создания денег, эмитируя в процессе своей деятельности платежные средства.

    Однако, данное представление является сегодня крайне односторонним и не соответствует современным реалиям. Значительная доля современных операций банка относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей. Необходимо отметить, что в деятельности многих банков доля кредитных операций невысока. Это объясняется высокими рисками, сопровождающими кредитную операцию в ее классическом виде. Поэтому многие банки стремятся получать доходы от посреднических операций, а не рисковать капиталом банка.

    Сегодня подавляющая доля предпринимателей хочет видеть банк не столько кредитным учреждением, сколько информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что привело к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями.

     Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые «трастовые операции» - операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми ценностями. Эти операции зачастую совмещаются с рядом обязательств в пользу клиента, которые берет на себя банк.

       Все банковские операции подвержены риску. Риск – это стоимостное выражение вероятного события, которое может привести к убыткам. Он выражается вероятностью возникновения убытков и сокращения ресурсной базы вследствие погашения кредита. Однако чем ниже уровень риска, тем ниже вероятность получить прибыль. Банковский менеджер стремится свести к минимуму степень риска, рассматривая несколько альтернативных вариантов по размещению активов. В практической деятельности следует выбирать оптимальное соотношение между степенью риска и уровнем доходности.

    В переходный период в России риски в банковском бизнесе усиливаются под воздействием кризисного состояния экономики в переходный период, незавершенности формирования банковской системы, несовершенства правовой базы выполняемых операций, инфляции, политической нестабильности.[10,С.75-79]

      Действия Центрального банка в части совершенствования банковского регулирования и надзора направлены на развитие содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора, то есть на определение его режима и применение при необходимости мер надзорного реагирования исходя, прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками.

Заключение.

         Таким образом, можно сделать вывод о том, что роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика. Строгое «разделение властей», то есть, определение четких границ полномочий и разделение сфер влияния между Центральным банком и коммерческими банками способно значительно повысить эффективность работы банковской системы, что поможет развитию экономики страны.

     Российские  коммерческие банки, пройдя период становления, превратились в мощные финансовые структуры и стали играть важную роль в сложных процессах преобразования общества и экономики. В эти годы заметно выросли капиталы банков, создана серьезная материальная база, внедрены международные технологии и стандарты, подготовлены квалифицированные специалисты. Значительные капиталы, активное участие в приватизации наиболее перспективных предприятий и секторов экономики, разнообразная коммерческая и инвестиционная деятельность, тесное взаимодействие с различными структурами власти – вот далеко не полный перечень факторов, обусловливающих серьезное влияние сравнительно молодых российских банков на экономическую жизнь страны. Безусловно, в работе банков были и определенные недостатки: в менеджменте, в кредитной политике, в работе с персоналом и т.д. Однако это были в основном издержки быстрого роста, и банковская система была способна и готова со временем их устранить, ориентируясь на международные стандарты и правила.

     Для совершенствования российской банковской системы требуют своего решения следующие проблемы:

     реструктуризация  всей банковской системы страны с  целью увеличения банковского капитала, повышения качественной базы обслуживания клиентов;

     рекапитализация банков и принципиальный поворот  в из взаимоотношениях со сферой материального  производства, что создаст прочную экономическую среду для развития банковского бизнеса на здоровой основе;

     повышение внимания банков к ограничению рыночных рисков;

     восстановление  доверия к банковской системе  всех слоев населения России.

     Реализация  этих и других мер позволит восстановить деятельность банковской системы и создать условия для активизации ее работы с реальным сектором экономики, повысить ответственность руководителей и собственников банков за результаты своей деятельности по управлению банком.

     Банки являются неотъемлемым элементом современной экономической системы. Сущность банковского дела состоит в извлечении дохода из распоряжения временно свободными денежными средствами. Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так, как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Библиографический список:

1.Ведев.А. Банковская  система[Текст]/А .Ведев, А.Белоусов//Экономическое  развитие России.-2010.-№3.

2.Ведев А.Кризис  и перспективы развития [Текст]/А.Ведев,  И.Лаврентьева, Е.Шарипова// Российская  банковская система.-2007.

3.Ведев.А.Л. Устойчивость и потенциал российской банковской системы                    [Текст]/А.Л.Ведев, А.А.Пестова//Банковское дело.-2010.-№4.

4.Ведев.А.ЦБ РФ[Текст]/А.  Ведев, А.Белоусов//Экономическое  развитие России.-2010.-том 7.

5.Верников А.В.  Доля государственного участия в банковской системе России [Текст]/ А.В. Верников// Деньги и кредит. – 2009. -№ 11.

6.Жукова, Н.Д.  Банки, ЦБ, коммерческие Банки.Функции  и понятия[Текст]/Н.Д.Жукова// Банковское  дело.-2008.-№3

7. Иванова В.В.  Деньги, кредит, банки[Текст]/ В.В. Иванова, Б.И. Соколова //Этапы развития банковской системы .-2008.

8.Карминский  А.М. Нужна ли модернизация  российской банковской системы?[Текст]/А.М.  Карминский, А.Ю.Морозкин //Банковское  дело.-2010.-№3

9.Матовников  М.Ю. Банковская система Росси:  сценарии развития после кризиса[Текст]/М.Ю.Матовников, А.В Буздалин//Банковское дело.-2010.-№8

10.Радионова  В.М.Коммерческие банки [Текст]/В.М.  Радионова //Финансы.-2008.-№6. 11.Саркисяну  А.Г.Банковская система России  и направление ее реформирования [Текст]/Саркисяну А.Г.//Финансы.2003.-№2.

12.Соловьева  С.В.Банковская система-тормоз и  стимулятор экономического роста  [Текст]/Соловьева С.В//Финансы.-2001.-№11.

13.Турбанов А.В.  Финансовое оздоровление банковской  системы Российской Федерации:  первые итоги и перспективы  [Текст]/ А.В. Турбанов // Деньги и  кредит. -2009. - № 12.

14.Фадейкина  Н.В. Эволюция банковской системы  России [Текст]/ Н.В. Фадейкина, И.Н  Демчук //АВАЛЬ.-2010.-№4.

15.Федеральный  закон "О банках и банковской  деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 Г.).- Правовая  Система Гарант, 2008 г.

16.Федеральный  закон " О Центральном банке  Российской федерации (Банке России)", от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая Система Гарант, 2007 г.

17. Шестакова  А.Н.Функции ЦБ [Текст]/А.Н.Шестакова//Банковская  система РФ.-2006.

18.Юдина И.Н.  Роль центрального банка в  системе обеспечения финансовой  стабильности [Текст]/ И.Н.Юдина: АВАЛЬ.-2010.-№4.