Проблемы использования бартера и перспективы развития денежных отношений: сравнительный анализ

Монетарные причины  возникновения бартера выдвигаются  на первый план и в работе В. Макарова и Г. Клейнера. Авторы считают, что первый этап развития бартера относится к 1992 г, - периоду всеобщего дефицита и низкой покупательной способности денег, когда основанием для совершения сделок являлось не наличие платежеспособного спроса, а способность к возмещению поставленного товара другим, не менее ликвидным. В настоящее время, по мнению В. Макарова и Г. Клейнера, “наличия денежного спроса при согласовании цен и условий поставки достаточно для совершения сделки, однако потребности покупателей часто не подкреплены финансовыми ресурсами, что провоцирует вторую "волну" распространения бартера”.

С самого начала реформ денежная реализация большинства производственных ресурсов была затруднена постепенно нараставшей жесткостью бюджетных ограничений" и либерализацией большинства цен и тарифов. Следовательно, уже в 1992 г. бартер должен был бы принять форму вынужденных сделок с индивидуальным дисконтированием цен, характерную для настоящего периода. Денежный спрос достаточное, но вовсе не необходимое условие приобретения производственных ресурсов. Даже при наличии свободных денежных средств покупка за деньги многих промышленных товаров и услуг нецелесообразна в силу высоких издержек их производства, обусловливающих завышенные цены реализации. Бартерные сделки, снижающие относительные цены в соответствии со степенью ликвидности обмениваемых благ, как раз и заключаются для преодоления этого препятствия.

Концепция неравной ликвидности  благ, обмениваемых по бартеру, позволяет более четко определить само понятие бартерных операций в переходной экономике. В. Макаров и Г. Клейнер рассматривают названное явление как случаи двустороннего или многостороннего обмена, которые не зависят от оплаты контракта деньгами и лишь формально сопровождаются передачей денежных средств. В действительности между бартерным обменом и последующим получением и распределением денежных средств все же существует определенная зависимость, проявляющаяся в виде специфических ценовых соотношений, отражающих различия в ликвидности обмениваемых благ. Особый порядок формирования пропорций обмена - отличительная черта функционирования бартера в ригидной экономической среде. Значит эквивалентность стоимости товаров, обмениваемых по бартеру в переходной экономике, носит весьма условный характер: в других сделках эти же самые товары или услуги могут представать совершенно неравноценными.

Поскольку конечной целью  бартерных сделок в рыночной экономике  является обеспечение денежной ликвидности, оба типа обменных контрактов - денежный и бартерный - постоянно конкурируют за доступ к ограниченному объему денежной массы, находящейся в распоряжении платежеспособных потребителей. Задача придания ликвидности обмениваемым благам обычно требует построения сложных бартерных схем с большим количеством участников. При этом речь не идет об организации замкнутых "цепочек" натуральных обменов  "товар - товар - … - товар", при которых возмещение первоначальной поставки товара происходит в результате бартерной сделки между последним: и первым участниками обмена. В реальности многозвенные бартерные "цепочки" формируются только с той целью, чтобы на очередном этапе сделок участники обмена получили в свое распоряжение достаточно ликвидный товар, который может быть реализован за деньги без существенных потерь. В этот момент "цепочка" товарообменов размыкается и образуется денежная выручка, делящаяся между участниками бартера в соответствии с ликвидностью принадлежащих им благ.

Но, согласно концепции  обменов с неравной ликвидностью, каждое благо учитывается в бартерных сделках по завышенным ценам, но более ликвидная продукция дорожает в относительно большей степени (либо, что то же самое, обменивается в количественно меньшей пропорции). Коэффициенты обмена товаров и услуг устанавливаются таким образом, что поставщики более ликвидной продукции могут не только покрывать свои издержки, но и получать прибыль от бартерных операций. Перераспределение денежной выручки в их пользу происходит за счет участников с меньшей ликвидностью обмениваемых благ. В ходе осуществления бартерных операций последние могут и не возмещать полностью свои издержки, то есть терпеть убытки. Тем не менее бартер остается для них единственной возможностью заработать хотя бы какие-то денежные средства от реализации принадлежащей им продукции.

Неравная ликвидность  товаров и услуг не только порождает  асимметрию при разделе денежной выручки от реализации обмениваемых благ, но и приводит к перераспределению оборотных средств предприятий, участвующих в бартере, в пользу производителей более ликвидной продукции. Предприятия, находящиеся в жесткой конкурентной среде и не имеющие возможности снижать издержки производства, вынуждены реализовывать большую часть своей малоликвидной продукции по бартеру. В результате потребители такой продукции, производящие более ликвидные товары и услуги, "стягивают" на себя финансовые и материальные ресурсы "бартерных" поставщиков, формируя собственный оборотный капитал за счет слабого партнера. Свою продукцию они поставляют на условиях денежной предоплаты, в то время как поставщикам навязывают расчеты в бартерной форме. В ходе реализации полученной по бартеру непрофилъной продукции у слабого поставщика возникают дополнительные расходы, что вынуждает его в дальнейшем еще больше завышать отпускные цепы на свою неликвидную продукцию. Растущие издержки бартерных обменов провоцируют увеличение отпускных цен, для дисконтирования которых необходимо вновь использовать бартер.

Частный случай описанного выше перераспределения выручки  и оборотных средств представляют собой операции толлинга, в рамках которых предприятия оказывают посредническим фирмам (давальцам) услуги по переработке сырья в готовую продукцию при условии, что давальцы обеспечивают и поставки сырья, и сбыт готовой продукции. В рамках толлинговых схем посреднические фирмы экономят на издержках: производства (поскольку освобождены от части осязательных платежей) и за счет этого получают возможность продавать готовую продукцию со скидкой относительно отпускных цен самого предприятия, успешно с ним конкурируя". Кроме того, контроль посредников над операциями снабжения и сбыта приводит к тому, что поставки сырья организуются по завышенным ценам, а реализация готовой продукции - по заниженным. В результате оборотный капитал перерабатывающих предприятий постепенно переходит в собственность посреднических фирм.

Наряду с  другими видами бартера толлинг - это операция скрытого дисконтирования  относительных цен, вызванного неравной ликвидностью обмениваемых благ. В  данном случае услуги предприятия по переработке сырья оцениваются над менее ликвидные, нежели услуги посредников по организации снабжения и сбыта.

Бартер в экономике Республики Казахстан.

Быстрый рост бартера - один из наиболее примечательных феноменов российской экономики последних лет. Огромные масштабы бартера, еще недавно казавшиеся почти невозможными (в условиях проведения радикальных рыночных преобразований и высокого технологического уровня производства), сегодня стали обычными для промышленных предприятий. По данным казахстанского экономического барометра, в настоящее время не просто наблюдается беспрецедентный рост доли бартерных операций - с 6% в 1992 г. до 41% в первой половине 1997 г., - целый ряд показателей свидетельствует о том, что этот процесс не обнаруживает пока признаков замедления. В казахстанской экономике бартер играет значительно более важную роль, нежели в международных масштабах. Если товары или услуги обмениваются на другие однородные и аналогичные по стоимости товары или услуги, такая сделка не признается реализацией. Такая ситуация возникает, когда поставщики обмениваются товарами, перемещая их между различными регионами, с тем чтобы своевременно отреагировать на локальные изменения спроса. В тех случаях, когда происходит обмен разнородными товарами, например, грузовые автомобили обмениваются на стальной прокат, эти сделки приносят доход. В казахстанской системе учета бартерные операции всегда рассматриваются как реализация.

Расчет рыночной стоимости  возмещения, полученного по бартерной  сделке, при которой товары или услуги обмениваются на разнородные товары или услуги, может оказаться значительно сложнее расчета при обычной операции купли/продажи. Если стоимость реализации определить невозможно, сумма реализации определяется по цене переданных товаров. В казахстанской системе учета принята практика определения реализации разнородных товаров и услуг путем отражения их в учете по стоимости приобретения получаемого товара, без учета его рыночной стоимости.

И так рассмотрим влияние  бартера в казахстанской экономике переходного периода.

Неденежные способы  расчета (включая бартер) законодательно приравниваются к сделкам купли-продажи, а результаты обоих типов расчетов учитываются в общем показателе выручки, хотя натуральный товарообмен  предполагает получение денег лишь на следующих этапах производства (перепродажа). К настоящему времени накоплено немало косвенных данных о бартерных обменах, которые были получены в ходе обследований различных групп казахстанских предприятий. Проанализируем эти данные с точки зрения совместимости с концепциями рыночной и неравной ликвидности бартерных благ.

Анализируя роль бартерных операций в переходной экономике можно сделать выводы использование альтернативных форм расчетов, включая бартер, позволяет предприятиям снижать издержки и смягчать спросовые ограничения. Подобный подход дает возможность объяснять многие зависимости, выявленные при изучении бартерных обменов.

Поскольку ограничения, характерные для рыночной экономики (чрезмерные концентрация и специализация производства, нерациональная структура издержек, высокие социальные обязательства), затрагивают главным образом крупные предприятия, можно ожидать более широкого использования ими бартерных обменов.

Из множества бартерных операций можно выделить "вынужденный" и "чистый" бартер. В ходе вынужденных бартерных обменов предприятие получает такой продукт, который бы око не приобрело в силу неприемлемого соотношения цены и качества, если бы располагало достаточными финансовыми ресурсами. Под чистым бартером подразумевается натуральный товарообмен, не сопровождаемый перечислением денежных средств. Доля вынужденного бартера увеличивается по мере роста масштабов бартерной реализации в структуре продаж предприятий. В то же время рост общего объема бартерных сделок приводит к повышению доли чистого бартера. В рамках концепции ригидной экономики обе эти тенденции объясняются утратой оборотных средств предприятий, вызванной воздействием устойчиво высоких издержек производства и сбыта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Проблемы использования бартера и перспективы развития денежных отношений: сравнительный анализ

Если дела в экономике  вообще, и в ее денежном хозяйстве  в частности, начинают идти плохо  и люди теряют доверие к деньгам, не желая принимать их в уплату за свой товар, немедленно возрождается древний обмен товара на товар, именуемый   бартером.

      Бартер - способ торговли, основанный на  прямом обмене одних товаров  и ли услуг на другие без  использования денег.

      При  этом, естественно,  сразу обнаруживается, что одни товары нужны более широкому кругу покупателей, чем другие. И такие наиболее универсально желаемые товары становятся заменителями денег - денежными товарами.

Например, в Казахстане в конце 1991 года на пороге экономических  реформ дефицит всех товаров стал настолько острым, что деньги перестали быть полезными - вся торговля шла на основе бартера. И тут же выявились денежные товары (автомобили, лес, сталь, бензин, мясо), на которые можно было выменять все, что нужно.

             Вот, например, как выглядела составленная еженедельником "Коммерсант" таблица обмена этих денежных товаров друг на друга.

Например, за 1 т. бензина  можно было получить 4,2т. цемента, или 70 кг. Мяса, или 1100 штук красного кирпича.

      Естественно,  что бартерный обмен крайне  сложен и неудобен, поэтому человечество долго искало тот универсальный денежный товар, который будет интересен для всех участников рынка и позволит вести через него любые сделки. Этот пример описывает бартер, который состоит в обмене  одних товаров (благ) на другие. Бартер контрастирует  с  денежной  экономикой,  в  которой торговля осуществляется через общепринятое средство обмена. Хотя  бартер  лучше,  чем  ничего,  его  функционирование  связано   с огромными трудностями, поскольку  значительное  разделение  труда  немыслимо без внедрения великого общественного изобретения – денег.

      По мере  экономического развития, люди перестают  прямо обменивать  один товар  на другой.  Вместо  этого   они  продают  товары  за  деньги,  а  затем используют  эти деньги для покупки тех благ, которые  они  желают  иметь.  На первый взгляд такая процедура кажется сложнее,  чем  бартер,  так  как  одна сделка заменяется двумя. Если вы имеете яблоки и хотите орехи, не  проще  ли обменять первое благо на второе, а не продавать яблоки  за  деньги  и  затем использовать эти деньги для приобретения орехов?

      В действительности  все  наоборот:  две  денежные  сделки  (трансакции) проще, чем  одна бартерная сделка. Использование  денег – любого  предмета, который  является  общепризнанным  в  качестве  средств  платежа  за  товары, услуги и долги, - значительно упрощает обмен. Тогда каждый  человек  продает товар непосредственно покупателю и покупает непосредственно у продавца.

      Например, пусть вы хотите купить яблоки  и продать орехи.  Но  было  бы большой неожиданностью  наличие человека,  желание которого  в   точности дополняют ваши желания. Имеется в виду,  что этот  человек стремился бы продать орехи и купить  яблоки.  Используя   классическое   экономическое выражение, вместо «двойного совпадения  потребности»  скорее  всего,  будет иметь место «потребность в совпадении».  Так,  если  голодному портному  не удастся отыскать неодетого фермера, который имеет и продукты  питания,  и

желание заполучить пару брюк, при бартерной системе сделка не состоится. И продавец, и покупатель должны хотеть приобрести именно то, что может предложить  противоположная  сторона.  Получается,  что   каждому   торговцу приходится быть и продавцом, и покупателем одновременно.