Расчет производственной программы предприятия

1. Расчет  производственной программы предприятия.

Для определения производственной программы предприятия воспользуемся  формулой:

Ч=Ф/Q,,

где  Ч- такт выпуска  продукции, ч.

       Ф- фонд времени  работы станка в год, ч.

       Q- программа выпуска изделий, шт.

          Тогда производственную программу  определим  по формуле:

Q= Ф/Ч,

           Рассчитаем фонд времени работы  станка по следующей формуле:

,

                               час

По формуле ( 2 ) определим производственную программу:

, шт.

Расчет годового объема производства продукции необходимо провести с учетом количества станков, имеющихся у предприятия.

Кроме того, известны данные о потерях от брака. Следовательно, годовой объем продукции (Q) определяется по формуле:

,

, шт.

где d потери на брак, механические испытания, технологические пробы, %.

Производственная программа  оформляется в виде таблицы ( табл. 1.1 )

 

 

 

 

Таблица 1.1

Годовая производственная программа предприятия

Годовой объем производства, шт ( Q )	Потери  брака, % ( d )	Скорректированный годовой  объем производства, шт. ( Q )
20904,1	1	20695

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчет эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего.

Для определения численности  основных производственных рабочих  необходимо рассчитать эффективный  фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, который определяется на основе баланса рабочего времени.

Таблица 1.2.

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

№ п/п	Показатели	Условное обозначение	Значение показателя
1	Количество календарных дней в  году	Фк	365
2	Количество выходных и праздничных  дней	Фвп	68
3	Табельный фонд, дни	Фт	297
4	Неявки на работу – всего, в том числе	Днеяв	36
5	Полезный фонд рабочего времени, дни	Фп	261
6	Средняя продолжительность рабочего дня, час	Тсм	7,9
7	Эффективный фонд рабочего времени, час	Fр.вр.	2061,9

 

Фт=Фк-Фвп=365-68=297 дней

Фп=Фк-Фвп-Днеяв=365-68-36=261 день

Fр.вр.=Фп*Тсм=261*7,9=2061,9 часов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Расчет численности  персонала.

В состав промышленно- производственного персонала включают:

• рабочих;
• руководителей;
• специалистов;
• служащих.

Рабочие делятся на две  группы: производственные (основные ) и  вспомогательные. К первой группе относятся все рабочие, прикрепленные к производственному оборудованию и выполняющие все технологические и транспортные  операции в процессе производства.

К вспомогательным относят  рабочих, выполняющих погрузоразгрузочные, ремонтные, транспортные и другие виды работы.

Расчет численности  основных рабочих производится на основе трудоемкости производственной программы  и эффективного фонда рабочего времени. Для расчета используем формулу:

чел.

где Тпр.пр.- трудоемкость производственной программы, н.-ч.;

Fр.в.- эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, ч.;

Кв.н.в.- коэффициент выполнения нормы выработки.

Для расчета численности  основных рабочих определим трудоемкость производственной программы (н/ч.) путем умножения количества выпускаемой продукции (Q’) на трудоемкость единицы продукции (t).

Тпр.пр.=Q’*t, н/ч. ( 6 )

Численность вспомогательных  рабочих, руководителей и специалистов определим в процентном соотношении  к численности основных рабочих. Расчеты представим в таблице 1.3.

 

 

Таблица 1.3.

Расчет численности  ППП

Показатели	Значения
Трудоемкость производственной программы, н/ч	529792
Эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего, час	2061,9
Коэффициент выполнения нормы выработки	1,12
Численность основных рабочих, чел	229
Численность вспомогательных рабочих, чел (12% от основных)	28
Численность руководителей, чел (4% от основных)	9
Численность специалистов, чел (8% от основных)	18
Численность работающих- всего, чел	284

Тпр.пр.=Q’*t, где t=25.6 н/ч.

Тпр.пр.=20695*25,6=529792 н/ч.,

         , где Кв.н.в.=1,12

       или 229 чел.

27,48 или 28 чел.

9,16 или 9 чел.

 или 18 чел.

 чел.

 

 

 

 

 

 

 

1.4 Расчет затрат  на заработную плату

В соответствии с установленной  численностью разных категорий персонала  рассчитаем фонд заработной платы.

Труд основных рабочих  оплачивается по сдельно-премиальной системе оплаты труда. Размер заработной платы основных рабочих (ЗПсд.) определяется на основе сдельной расценки по следующей формуле:

ЗПсд.=Рсд.*Q’, руб.

Рсд=68 руб/шт.

ЗПсд= 68*20695=1407260 руб.

где Рсд.- расценка сдельная, руб/шт.;

Q’-объем продукции, шт.

Размер премии ( Пр, ) определяется на основе выполнения коэффициента выполнения нормы выработки ( Кв.н.в. ).

, %

=1,12%

где Тпр.пр.- трудоемкость производственной программы, н/ч;

Тотраб- отработанное время, час.

В соответствии с Положением о премировании рабочих размер премии дифференцируется в зависимости от коэффициента выполнения нормы выработки ( таблица 1.4.)

Таблица 1.4

Размер премии основных рабочих

Коэффициент выполнения нормы выработки	Размер премии, %
до 1,1	25
1,11-1,15	30
1,16-1,2	45

 

Размер премии Пр.=30%

Пр.=0,30*1407260=422178 руб.

В соответствии с законодательством  работники промышленных предприятий  получают различные доплаты, обусловленные  особенностями выполнения работы в определенных условиях:

1. доплата за работу во вредных условиях труда. Величина доплаты составляет 6%. На предприятии 30% основных рабочих работают во вредных условиях труда. Тогда величина доплаты по основным рабочим составит:

Дв.у.=0,06*Тср.*Чраб*Fв.р., руб.

где Тср - средневзвешенная часовая ставка. Тср=6,15 руб.

Чраб - число работающих, получающих доплаты за работу во вредных условиях труда.

Чраб = 69 чел

Дв.у.=0,06*6,15*69*2061,9=52408 руб.

2. доплата за работу в ночное  время. Ночным считается время с 22 часов вечера до 6 часов утра. За каждый час работы в ночное время работнику доплачивается 40 % тарифной ставки. Тогда доплата за работу в ночное время ( Дноч ) составляет:

Дноч=0,4*Тср*Вноч*Чраб, руб.

где Вноч – длительность работы в ночное время, час

Чраб – число рабочих, получающих доплаты за работу в ночное время.

Д ноч=0,4*6,15*4*115=1131,6 руб.

          Сумма рассчитанных элементов  заработной платы образует основную  заработную плату ( Зосн ) за год:

Зосн.=Зсд.+Пр.+Дв.у.+Дноч, руб.

Зосн.= 1407260+422178+52408+1131,6=1882977,6 руб.

Кроме того, необходимо рассчитать размер районного коэффициента (РК=20%) и надбавки за непрерывный стаж работы на предприятии (Нст.=30% ).

Тогда фонд основной заработной платы основных производственных рабочих (ФЗПосн.) будет определен следующим образом:

ФЗПосн.= Зосн.+

, руб.

РК=20%*1882977,6 =376595,5 руб.

Нст.=30%*1882977,6 =564893,3 руб.

ФЗПосн.= 1882977,6 +376595,5+564893,3=2824466,4 руб.

После определения основной заработной платы производится расчет дополнительной заработной платы, которая складывается из оплаты отпусков, в том числе очередных, учебных, и выполнения государственных обязанностей. Дополнительная заработная плата определяется в размере 9 – 12% ( %доп ) от основной заработной платы.

ФЗПдоп.=ФЗПосн.*%доп /100, руб.

ФЗПдоп.= 2824466,4*0,12=338936 руб.

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих  рассчитывается по формуле:

ФЗПосн/раб.=ФЗПосн.+ФЗПдоп, руб.

ФЗПосн/раб.= 3163402,4 руб.

Категории персонала	ФЗП за год, тыс. руб.	Среднемесячная ЗП 1 работника, руб
Промышленно-производственный персонал-всего	4627,594	1358
В том числе: - основные рабочие	3163,402	1151
- вспомогательные рабочие	645,12	1920
- руководители	300,672	2784
- специалисты	518,4	2400

 

ЗП осн/раб.= 1151руб.

ФЗПвсп/раб.=ЗПвсп/раб*Чвсп/раб.*12, руб.

ФЗПвсп/раб=1920*28*12=645120 руб.

Среднемесячная заработная плата руководителей выше среднемесячной заработной платы вспомогательных рабочих на 45%, специалистов – 25 %.

ЗПрук.=ЗПвсп/раб+0,45*ЗПвсп/раб, руб.

ЗПрук=1920+0,45*1920=2784 руб.

ФЗПрук.=ЗПрук*Чрук*12, руб.

ФЗПрук.=2784*9*12=300672 руб.

ЗПспец.=ЗПвсп/раб+0,25*ЗПвсп/раб, руб.

ЗПспец.=1920+0,25*1920=2400 руб

ФЗПспец.=ЗПспец.*Чспец*12. руб.

ФЗПспец.=2400*18*12=518400 руб.

ФЗПвсего=ФЗПосн/раб+ФЗПвсп/раб+ФЗПрук+ФЗПспец, руб

ФЗПвсего=4627,594 тыс. руб.

ЗПвсего= =1358 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,5 Расчет себестоимости  продукции.

Себестоимость является важнейшим экономическим показателем работы предприятия, в котором находят отражение уровень использования техники, технологии, организации производства, рациональность системы управления производством. На основе себестоимости устанавливают отпускные цены на продукцию, определяют прибыль и рентабельность производства.

Расчет себестоимости определенного  вида продукции называют калькулированием, а документ, содержащий этот расчет, называют калькуляцией себестоимости.

Калькуляция себестоимости рассчитывается по форме, представленной в таблице 1.6.

Для расчета отдельных статей затрат необходимо выполнить следующие  расчеты:

1.Рассчитаем затраты на сырье,  материалы, топливо, электроэнергию и сжатый воздух ( табл. 1.7.).

2. Вспомогательные  материалы ( в… % от стоимости основных материалов).

3. По исходным данным о годовых  нормах амортизации основных  производственных фондов и стоимости  производственных фондов на условном  предприятии рассчитаем сумму  амортизации по видам ОФ:

А=

, руб.

где С - стоимость основных фондов, тыс.руб.

С =2845 т.р. ( здания, сооружения )

С =4525 т.р. ( машины, оборудование )

Н -норма амортизации основных фондов, %

Н =1,4% ( здания, сооружения )

Н =15,2 % ( машины, оборудование )

Расчет суммы амортизационных  отчислений необходимо произвести отдельно по зданиям, машинам и оборудованию. Сумма амортизации включается в соответствующую смету затрат.

 

 

Таблица 1.6.

Калькуляция себестоимости  продукции.

статьи затрат	Затраты, тыс.руб.
	на весь объем	на единицу продукции
1. Сырье и материалы	231408	11,07
2. Топливо	813,57.	0,039
3. Электроэнергия	6979,88.	0,334
4. Сжатый воздух	4609,35	0,22
5. Вспомогательные материалы (15% основных материалов)	36571,6	1,75
6. Основная заработная плата  основных производственных рабочих	2824,466	0,135
7.Дополнительная заработная плата  основных производственных рабочих	338,936	0,016
8. Отчисления на социальные нужды (ЕСН)	1203,17	0,06
9. Прочие переменные затраты	16800	0,8
10. Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования	2900,39	0,14
11. Цеховые расходы	10215,6	0,49
12. Общезаводские расходы	11583,9.	0,55
13. Прочие постоянные расходы	254,4	0,012
Производственная себестоимость	326503,3	15,62
14. Коммерческие расходы	9795,1	0,47
Полная себестоимость	336298,4	16,09