Разработка мероприятий по снижению себестоимости выпускаемой продукции

* достигается за 2-3 прохода.

Исходя из сравнительных характеристик и возможностей нового станка видно, что сравниваемое оборудование относится к разным поколениям.

Применение станка «Sodik» позволит расширить номенклатуру изготавливаемого технологического инструмента, а также изготавливать запасные части для оборудования, закупаемые в настоящее время на стороне.

Затраты:

Стоимость станка «Sodik AQ535LQ1W» со склада в Москве после таможенной очистки с НДС (18%) - 235000 euro (7 935 500 руб. по курсу ЦБ РФ на 25.09.06 г.)

KB = 6 725 000 руб. (цена без НДС)

KB - капитальные вложения

Экономия:

Экономический эффект достигается за счёт снижения себестоимости изготовления технологического инструмента, увеличения выхода годного, изготовления запасных частей для оборудования и оказания услуг на сторону.

1) Экономический эффект от снижения себестоимости изготовления технологического инструмента.

Технологический инструмент, изготовленный на электроэрозионных станках, представлен в таблице 33

Таблица 33

Ежемесячно на электроэрозионных станках изготавливается технологического инструмента в среднем на сумму 121624 руб. Согласно плановой калькуляции неизменными останутся следующие статьи:

­  стоимость материалов в цене инструмента 8,5 %;

­  цеховые расходы 26%;

­                     газ (используется для резки заготовок) 0,06 %;

­  прочие энергетические затраты 3,5%;

Итог: 38,06% (46290 руб.)

Остальные статьи калькуляции (75334 руб.) изменятся:

­  вспомогательные материалы

В электроэрозионных станках основным расходным материалом является диэлектрик.

Таблица 34

В станках типа 4Г721М в качестве диэлектрика используется осветительный керосин и индустриальное масло в пропорции 50/50.

В станках «Sodik» в качестве диэлектрика используется вода. При емкости диэлектрической системы 800 л и полной замене воды раз в неделю ежемесячные затраты на диэлектрик составят 0,019 руб.* 800л*4нед.=60,8 руб. Следовательно: ежемесячная экономия составит 721,75 руб.

­  электроэнергия

Расход электроэнергии на станках 4Г721М составляет 4,326 кВт. ч. Доля затрат на электроэнергию в стоимости инструмента согласно калькуляции - 3,6%. Электроэрозионный станок потребляет 4,326 кВт.ч*8ч*22дн. =761 кВт. ч. При стоимости 1 кВт.ч=1,10 руб. затраты на станке 4Г721М составляют 837,1 руб. в месяц.

Расход электроэнергии на станке «Sodik» - 6 кВт.ч, а времени на изготовление одинакового количества деталей (определяется скоростью резания - 230 мм2/мин и количеством проходов - 2 прохода (таблица 1)) затрачивается в 23 раза меньше. Расход электроэнергии на станке «Sodik», при изготовляемом в настоящее время количестве деталей, составит 6 кВт.ч*8ч.*22дн./23=46 кВт.ч в месяц (50,6). Ежемесячная экономия составит 837,1-50,6=786,5 руб.

­  заработная плата с отчислениями

Согласно калькуляции заработная плата с отчислениями составляет 54,9% (53200 руб.) от стоимости деталей.

При установке станка «Sodik» отпадает необходимость участия слесарей в технологической цепочке изготовления матриц, т.к. данный станок обладает высокой точностью изготовления и обеспечивает низкую шероховатость поверхности, необходимости в дополнительной обработке нет. Среднемесячная заработная плата с отчислениями слесаря - инструментальщика составляет 13210 руб. При сокращении 1-го слесаря ежемесячная экономия составит 13210 руб. Также сокращается строгальщик, т.к. в станке «Sodik» вместо электродов используется латунная проволока. Среднемесячная заработная плата с отчислениями строгальщика составляет 14586 руб.

Экономический эффект от снижения затрат на заработную плату и отчисления составит 13210+14586=27796

Экономически эффект на изготовлении технологического инструмента за год составляет:

Эг = (721,75+786,5+27796)х12=351651,0

2) Экономический эффект от увеличения выхода годного в обрабатывающих цехах.

Высокая точность изготовления, возможность быстрого изготовления инструмента их твёрдых сталей и гарантированное качество, при изготовлении на новом станке, позволят повысить качество продукции обрабатывающих цехов. При оценке технического отдела высокое качество инструмента позволит увеличить выход годного по обрабатывающим цехам №2 на 0,3% и №3 на 0,2%.

Экономия от увеличения выхода годного на 0,3% в цехе №2 при месячном выпуске 1200 тонн, в месяц составит 54000 руб.

Экономия от увеличения выхода годного на 0,2% в цехе №3 при месячном выпуске 400 тонн, в месяц составит 14800 руб.

Экономический эффект от увеличения выхода годного по обрабатывающим цехам №2 и №3 составит:

Эг = (54000+14800)х12= 825600 руб.

3) Экономический эффект от изготовления запасных частей для оборудования

По мнению специалистов на станке «Sodik» возможно изготавливать следующие запчасти для технологического оборудования:

Таблица 35

Исходим из того, что в стоимости запчастей заложены: прибыль завода изготовителя, наценка торгующей фирмы, транспортировка и другие накладные расходы. Все эти расходы принимаем условно равными 15% от цены запчастей. Следовательно, если принять себестоимость изготовления запчастей на станке «Sodik» равной себестоимости изготовления запчастей в условиях завода изготовителя, то гарантированный экономический эффект составит:

Экономический эффект за год составляет:

Эг=2074420*0,15=311163 руб.

Суммарный экономический эффект от приобретения станка «Sodik» составит; Эг=351651+825600+311163=1488414

Срок окупаемости станка будет равен : Ток=КВ/Эг=6725000/1488414=4,5 года=4 года 6 мес.

Затраты на приобретение станка составят 6 725 000 руб., годовой экономический эффект ориентировочно составит 1 488 414 руб., срок окупаемости 4 года 6 месяцев. Сократить срок окупаемости возможно за счёт расширения номенклатуры изготавливаемого на станке технологического инструмента и увеличения объёма услуг, оказанных на стороне.

3.6 Планирование производства проката и его себестоимости на 2008 год

План по производству и реализации продукции (производственная программа) является основным разделом готового плана металлургического предприятия, т.к. в нем находят отражение задания, определяющие главную цель деятельности предприятия - изготовление металлопродукции для удовлетворения потребностей народного хозяйства в конкретных ее видах. На основе показателей этого раздела рассчитываются и планируются показатели других разделов годового плана.

Согласно разработанных в цехе организационно- технических мероприятий, которые планируется ввести в действие в 2008 г. объем производства будет равен 31243 т.

Таблица 36

Планирование производства проката на 2008 год.