Анализ имущества предприятия и его формирования

Таблица 1

Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами

Категория работников	План	Факт	Процент обеспеченности
Среднесписочная численность производственного персонала	3240	3275,5	101,1
Рабочие (всего)	3040	3203	105,36
В том числе  рабочие из них:
-огранщики	640	633	98,91
-оценщики	220	217	98,64
-шлифовщики	650	687	105,69
-обдирщики	600	627	104,5
-рабочие (служащие) по моделированию юв. Изделия	120	119	99,17
-дизайнеры юв. Изделия	130	122	93,85
-ювелиры по изготовлению и производству юв. изделия	250	269	107,6
- рабочие (служащие) по контролю за качеством	220	211	95,91
-сотрудники  службы охраны предприятия	210	228	108,57
Инженерно-технические  работники и служащие	200	261	130,5

 

         Анализируя динамику изменения обеспеченности персоналом, можно сказать, что в целом по предприятию ситуацию меняется незначительно.

Можно наблюдать, что обеспеченность рабочими в 2011 году выросла до 105,36%. На данное превышение фактического показателя над плановым, в первую очередь оказало влияние  повышение обеспеченности таких рабочих, как: шлифовщики (105,69%), обдирщики (104,5%), ювелиры по изготовлению и производству юв. изделия (107,6%), сотрудники службы охраны предприятия (108,57%).

          Для анализа движения рабочей  силы нужно рассчитать среднесписочную численность персонала и следующие коэффициенты, оборота по приему на работу, оборота по выбытию работников, текучести кадров, постоянства кадров. Далее сведем все эти данные в таблицу 2.

 

Таблица 2

Движение  рабочей  силы на предприятии

Показатели	2010 год	2011 год
Численность  промышленно-производственного персонала на начало года	2870	3177
Принято на работу	328	217
Выбыло	9	8
В том числе     по  собственному желанию   уволено за нарушение  трудовой  дисциплины	12   9	17   3
Численность персонала на конец года	3177	3374
Среднесписочная численность персонала	3023,5	3275,5
Коэффициент оборота  по приему работников	0,11	0,07
Коэффициент оборота  по выбытию работников	0,004	0,005
Коэффициент текучести  кадров	0,007	0,006
Коэффициент постоянства кадров	0,94	0,96

 

В 2011 году среднесписочная  численность работников ОАО «Кристалл» составила 3275,5 человек, что в свою очередь на 8,33% больше численности  работников в 2010 году.

Среднесписочная численность персонала рассчитывается по формуле:

Среднесписочная численность персонала = (Численность персонала на начало года + Численность персонала на конец года) / 2;

2010 год: (2870 + 3177) / 2 = 3023,5

2011 год:  (3177+3374) / 2 = 3275,5

Коэффициент по приему на работников снижается в  течении отчетного периода с 0,11 до 0,07, в основном это обусловлено тем что в 2011 году количество принятых на работу сотрудников было равно 217, а в 2010  году 328 человек.

Коэффициент оборота по приему работников рассчитывается по формуле:

Коэффициент оборота по приему работников = Количество принятого персонала / Среднесписочную численность персонала;

2010 год: Кпр = 328 / 3023,5 = 0,11

2011 год: Кпр = 217 / 3275,5 = 0,07

Коэффициент оборота по выбытию  работников в основном растет, в  связи в увеличением числа  уволившихся по собственному желанию.

Коэффициент оборота  по выбытию работников рассчитывается по формуле:

Коэффициент оборота по выбытию работников = Количество уволившихся по собственному желанию / Среднесписочную численность персонала;

2010 год: Кв = 12 / 3023,5 = 0,004

2011 год: Кв = 17 / 3275,5 = 0,005

Анализ движения персонала  показывает увеличение текучести персонала  на протяжении отчетного года, она  увеличилась с 0,004 в 2010 году до 0,005 в 2011 году. В тоже время наблюдается  сокращение количества уволенных за нарушение  трудовой  дисциплины в 3 раза, с 9 человек в 2010 году до 3 человек в 2011 году.

Коэффициент текучести  кадров рассчитывается по формуле:

Коэффициент текучести кадров = Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины / Среднесписочную численность персонала;

2010 год: Ктк = 12 + 9 / 3023,5 = 0,007

2011 год: Ктк = 17 + 3 / 3275,5 = 0,006

Анализируя коэффициент  текучести кадров видно, что показатель изменился в меньшую сторону  с 0,007 до 0,006, что свидетельствует  об уменьшении количества уволившихся в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

Коэффициент постоянства  кадров рассчитывается по формуле:

Коэффициент постоянства кадров = Количество работников, проработавших весь год / Среднесписочную численность персонала;

2010 год: Кпк = 2849 / 3023,5 = 0,094

2011 год: Кпк= 3157 / 3275,5 = 0,096

Для анализа  качественного состава трудовых ресурсов, необходимо разбить рабочих  на группы по определенным признакам (возраст, образование, трудовой стаж) и рассчитать их структуру (Таблица 3), это поможет определить потенциал, преимущества и недостатки состава рабочих. Данная информация для разработки социальной политики.

Таблица 3

Качественный  состав трудовых ресурсов

Группа рабочих	Численность работников на конец года		Удельный вес
	2010 г	2011 г	2010 г	2011г
По возрасту, лет
до 20	29	37	0,92	1,1
от 20 до 30	301	373	9,47	11,06
от 30 до 40	1987	1897	62,54	56,22
от 40 до 50	784	1013	24,68	30,02
от 50 до 60	41	31	1,29	0,92
свыше 60	35	23	1,1	0,68
Итого	3177	3374	100	100
По образованию:
Начальное	226	237	7,11	7,02
Незаконченное среднее	474	408	14,92	12,09
Среднее, средне специальное	759	785	23,89	23,27
Высшее	1718	1944	54,08	57,62
Итого	3177	3374	100	100
По трудовому  стажу, лет
до 5 лет	352	216	11,08	6,4
от 5 до 10	1238	1304	38,97	38,65
от 10 до 15	1017	1079	32,01	31,98
от 15 до20	494	721	15,55	21,37
свыше 20	76	54	2,39	1,6
Итого	3177	3374	100	100

 

В отношении  возрастного состава работников ОАО «Кристалл»  наблюдается рост доли работников в возрасте до 30 лет. На конец отчетного периода молодые специалисты составляли более 12% от общей численности работников предприятия. Так же важно отметить снижение работников в возрасте от 30 до 50 лет. Работники - пенсионеры (свыше 60 лет) в 2010 году занимали порядка 1,1% от общего числа работников предприятия, в 2011 году их доля снизилась до 0,68%, то есть произошло снижение на 0,42%.

В классификации  по образованию можно выделить положительную  тенденцию к увеличению числа  работников с высшим образованием в 2010 году их доля составляла 54,08%, а  в 2011 году их доля составила 57,62%

В соотношении  работников по их трудовому стажу  можно увидеть снижении доли работников с трудовым стажем до 5 лет с 11,08% в 2010г до 6,4% в 2011г. Так же наблюдается рост количества сотрудников с трудовым стажем от 5 до 10 лет, с 1238 до 1304 человек, но в то же время заметно снижается их доля от общего количества работников, то есть в 2010 г их было 56,871%, в 2011 г  38,65%.

 В 2011г было выявлено незначительное снижение удельного веса сотрудников с трудовым стажем от 10 до 15 лет по сравнению с 2010г на 0,03%, с 32,01% в 2010 г до 31,98% в 2011 г. соответственно.

Так же в 2011г наблюдаются изменение доли работников с трудовым стажем от 15 до 20 лет, так в 2010г их доля была 2,39%, а в 2011 г 1,6%, то есть произошло снижение на 0,79%.

Использование трудовых ресурсов характеризуется  средней продолжительностью рабочего дня, кол-вом отработанных дней, часов  одним рабочим и общим фондом рабочего времени, сведем эти данные в таблицу 4.

 

Таблица 4

Использование  трудовых  ресурсов предприятия

Показатели	2010 г	2011 г	Отклонение
Среднегодовая  численность  работников, чел.	3023,5	3275,5	8,33
Отработано  дней  одним рабочим  за год	219	220	1,58
Отработано  часов одним рабочим за год	1752	1760	1,58
Средняя продолжительность  рабочего дня , час	8	8	0
Общий фонд рабочего времени чел-час.	5297172	5764880	467708

 

Количество  отработанных дней одним рабочим  за год существенно не изменялось в периоде 2010-2011г, так в 2010г этот показатель составил 219 дней, что на 0,46% меньше, чем в 2011г  – 220 дней.

Средняя продолжительность  рабочего дня в течении года осталась неизменной и составила 8 часов.

Количество  часов отработанных 1-м рабочим за год в 2010г составило 1752 ч, что на 8 часов меньше, чем в 2011г – 1760 часов.

Количество  часов отработанных одним рабочим  за год рассчитывается по формуле:

Кол-во ч. = Отработано дней одним рабочим за год * Средняя  продолжительность рабочего дня, час;

Кол-во отр.часов (в 2010г) =219 *8 =1752ч

Кол-во отр.часов (в 2011г) =220 *8 = 1760ч

Общий фонд рабочего времени, за рассматриваемый период, значительно вырос, так в 2010г он составил 5,29 млн. ч., в то время как в 2011г наблюдается значительный  рост общего фонда рабочего времени, который составил 5,76 млн.ч. или произошло увеличение на 467708 часов или на 8,83%.

Общий фонд рабочего времени рассчитывается по формуле:

Фр.в. = Среднегодовая  численность работников, чел. * Отработано часов одним рабочим за год;

Фр.в. (2010г) =3023,5 * 1752 =5297172

Фр.в. (2011г) =3275,5 * 1760 =5764880

Для обеспечения  непрерывного характера производства необходимо наличие запасов, они  выражаются как в натуральных  показателях, так и в днях. Сведем в таблицу 5 основные материалы, используемые на ОАО «Кристалл».

 

Таблица 5

Анализ состояния запасов материальных ресурсов

Материалы	Средне суточный расход, крт	Фактический запас		Норма запаса, дни	Отклонение  от нормы запаса
		Крт	дни		дни	крт
Алмазы	39	429	11	10	1	39
Рубины	31	418,5	13,5	15	-1,5	-46,5
Изумруды	21	189	9	9,5	-0,5	-10,5
Сапфиры	19	104,5	5,5	5	0,5	9,5