Бизнес план рыбоводного предприятия мощностью 3000ц. расположенного в 1 рыбоводной зоне

Ремонтный фонд составляет 60 % от амортизации оборудования

160500*0,6 = 96300р.

В) Зарплата слесаря-ремонтника

6000 * 6 + 10800= 4600 р.

Статья содержание и эксплуатация оборудования

160500+96300+46800=303600р

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2.9 Расчёт затрат по статье «транспортные расходы».

№ п./п.	Наименование груза	Количество груза, ц	Стоимость перевозки, руб.	Транспортные расходы, р./ц
1	2	3	4	5
1	Рыбопосадочный материал (годовик)	285	88	25080
2	Корма	12600	62	781200
3	Удобрения	2580	76	169080
4	Итого:			803316

 

3.2.10 Общие производственные затраты

А) Зарплата специалистов

№ п./п.	По штатному расписанию	Оклад, р./мес.	Фонд оплаты труда за год	Премия 30%	ОЗП Руб.
1	2	3	4	5	6
1	Главный рыбовод	15000	18000	54000	234000
2	Рыбовод	12000	144000	43200	187200
3	Ихтиолог- Ихтиопатолог	15000	18000	54000	234000
4	Гидрохимики гидротехник	12000	144000	43200	187200
5	Лаборант	4000	48000	14400	62400
	Итого:				904800

Б) Амортизация нагульных  прудов.

 

№ п./п.	Наименование  прудов	Площадь, га	Цена, руб.	Общая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизация, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	Нагульные	375	15500	5812500	4	232500

 

В) Ремонтный фонд нагульных  прудов.

232500*0,6=139500р

Ст общепроизводственные расходы=а+б+в=904800+232500+139500=1276800р.

 

Расчёт цеховой себестоимости

 

статья «сырьё» + статья «материалы» + статья «энергия» + статья ОЗП + статья П + отчисления на соц. нужды + статья содержание и эксплуатация оборудования ранспортные расходы + общие производственные затраты

1567500+1274100+1392000+2233532+334880+913999+303600+803316+904800=15737927р.

Цеховая себистоимость=15737927/3000=5246р/ц

3.2.13. Расчёт затрат по статье «общехозяйственные расходы». 
Эта статья включает в себя следующие расходы:

А) затраты АУП (административно-управленческий персонал)

№   п/п	По штатному расписанию	Оклад, руб./мес	Фонд оплаты труда РУЬ/Ч.	Премия, руб. 40%	ОЗП, руб.
1	2	3	4	5	6
1	Директор	18000	216000	86400	302400
2	Главный бухгалтер	15000	180000	72000	252000
3	бухгалтер	12000	144000	576000	201600
4	Секретарь	12000	144000	576000	201600
5	Шафер	8000	96000	384000	134400
6	МОП(4чел)	8000	96000	384000	134400
	Итого:				1226400

 

Б) амортизация административного здания, гаража, машин

 

№ п/п	Наименование	Количество, шт.	Стоимость, руб.	Цена	Амортизация, %	Амортизация, руб.
1	2	3	4	5	6	7
	Административное здание	1	1400000	1400000	4	56000
	Гараж	1	600000	600000	4	24000
	Автомобиль  Нива 21213	1	200000	200000	20	40000
	Автомобиль ГАЗ 53а	1	220000	220000	20	44000
	Итого:					164000

В) ремонтный фонд = 60 % от амортизации

164000*0,6=98400р.

Г) командировочные расходы

Составляют 10 % от зарплаты АУЛ

1226400*0,1=122640р.

Д) расходы на подготовку кадров

1226400*0,12=147168р.

Е) расходы по технике безопасности и охране окружающей среды

1226400*0,1=122640р.

Ж) канцелярские расходы

1226400*0,15=183960р.

Стоимость общехозяйственных  расходов

А+б+в+г+д+е+ж=2065208р.

3.2.13 Расчёт производственной себестоимости

Производственная себестоимость =цеховая себестоимость+обще хозяйственные расходы.=15737972+2065208=17803135р.

Производственная себистоимосиь=17803135/3000=5934р.

 

3.2.14. Расчет по статье «коммерческие затраты»от 6-10%

17803135*0,06=1068188р.

Расходы на рекламу 50 %

17803135*0,50 = 8901567,5р.

3.2.15. Расчёт полной себестоимости

Полная себестоимость = производственная себестоимость + коммерческие рас-

ходы

17803135+1068188=18871323р.

Полная себистоимость=18877323/3000=6290

3.3. Расчёт структуры себестоимости и культивации себестоимости

 

№ п/п	Статья «затраты»	Затраты, руб.	Затраты, руб./ц	Структура себестоимости, %
1	2	3	4	5
1	Сырьё	1567500	523	8
2	Материалы	7284300	2428	39
3	Энергия	1392000	464	5
4	ОЗП	2232532	744	11
5	ДЗП	334880	112	2
6	Отчисления  на соц. нужды	913999	305	5
7	Содержание  и эксплуатация оборудования	303600	101	2
8	Транспортные  расходы	803316	268	4
9	Общепроизводственные расходы	1276800	426	7
	Цеховая себестоимость	15737927	5246	83
10	Общехозяйственные расходы	2065208	688	11
	Производственная себестоимость	17803135	5934	94
11	Коммерческие  расходы	1068188	356	6
	Полная себестоимость	18877323	6292	100

 

3.4. Расчёт свободной рыночной цены

 

№ п/п	Полная себе- стои- мость, руб.	Рентабельность %	Прибыль руб	Опто- вая це- на пред- при- ятия, руб.	НДС, руб.ъ 10%	Оптово- отпускная цена, руб./ц	Свобод- но- рыночная цена, руб./ц
1	2	3	4	5	6	7	8
1	6292	10	629,2	6921,2	692	7631,2	7800

 

3.5. Расчёт выручки от реализации

TR с НДС = Р * Q = 7800*3000=23400000р.

НДС = 692*3000=2076000р.

TR без НДС =ТС-НДС=23400000-2076000=21324000р.

3.6. Расчёт общей валовой прибыли

Рr=ТР без НДС-ТС=21324000-18877323=2446677р

3.7. Расчёт чистой прибыли и её распределение 
ЧП=Рr-налог на прибыль=2446677587203=1859474р.

Фонд накопления 50 % = 929737

Фонд потребления 30 % = 55784,2

Резервный фонд 20% = 371894,8

3.8. Расчёт рентабельности продукции, активов и продаж.

Рентабельность  продукции = общая прибыль     * 100 % = 2446677 * 100 = 13 %

общая себестоимость 18877323

Рентабельность активов = валовая прибыль * 100% = 2446677 * 100 % = 14,6 %

основные  фонды + 16754300

оборотные фонды

 

Основные фонды = 698000+5812500=6510500р.

Оборотные фонды = 1567500+7284300+1392000=10243800р.

Рентабельность продаж =      Рг         * 100 % = 2446677 * 100 % = 10,5 %

TR без НДС 23400000

В мировой практике для  успешно работающих предприятий  этот показатель рекомендуется 8,2%. Намоем предприятии он=10,5%, что свидетельствует об эффективной работе предприятия.

3,9Расчет  срока окупаемости инвестиций

Срок окупаемости инвестиции = инвестиции          =6510500=2,7года.

                                                         Валовая прибыль   2446677

3.10. Расчёт критического объёма производства и его показателей. Qkp =   FC/(P-AVC)

FC = 803316+1276800+2065208=5213512                       VC = ТС - FC = 18877323-5213512=13663811         AVC = VC / Q =13663811/3000=4555 руб.

 Q кр = 5213512/3245=1607ц.

Показаиели.

1) Порог рентабельности = P * Q кр =7800*1607=12534600

2) Запас финансовой прочности = TR с НДС - Порог рентабельности

23400000-12534600=10856400

3) Маржа безопасности = Q - Q кр

3000-1607=1393 

3,11. График точки безубыточности.

Q = 3000u,

Qkp= 1607 ц

FC = 5,2 млн. руб.

VC = 13,7 млн. руб.

ТС = 18,9 млн. руб.

Порог рентабельности =12,5 млн. руб.

TR с НДС = 23,4 млн. руб.

ТС, TR, VC, FC млн. руб.

 

 

 

3.11, Расчёт  техно - экономических показателей.

 

1. Эффективность инвестиций = валовая прибль / Инвестиции * 100 % 
   (2446677/6510500) * 100 % = 37,6 %
2. фондоотдача=ТРбез НДС/ОФ

21324000/6510500=3,3р/р.

3. Фондоёмкость = Осн. фонды / TR без НДС 
   6110500/31224000=30 коп./руб.
5. Производительность труда  
   а) ПТ=ТРбез НДС/ЧППП=21324000/34=627176руб/чел.

б) ПТ=Q/ЧППП=3000/34=88ц/ч.

6. Оборачиваемость оборотных средств = TR без НДС / Оборотные фонды 
   21324000/10243800=2,1 оборотов
7. Длительность одного оборота.

Д=360/Коб=360/2,08=173дн.

  Чистый денежный поток (Corh - flov) = A + ЧП=393000+1859474=2252474 

 

3.13. Сводная таблица технико-экономических показателей.

№ п./п.	Наименование  технико-экономических затрат	Единицы измерения	Величина
1	2	3	4
1	Производственная мощность	ц	3000
2	Площадь нагульных  прудов	га	375
3	Стоимость прудового  фонда	руб.	5812500
4	рыбопродуктивность	ц/га	8
5	Основные  фонды	руб.	6510500
6	Оборотные фонды	руб.	10243800
7	Полная себестоимость	руб.	18877323
8	Полная себестоимость	руб./ц	6292
9	Свободная рыночная цена	руб./ц	7800
10	Выручка с  НДС	руб.	23400000
11	Выручка без НДС	руб.	21324000
12	Общая валовая прибыль	руб.	2446777
13	Чистая прибыль	руб.	18599447
14	Рентабельность продукции	%	13
15	Рентабельность активов	%	14,6
16	Рентабельность продаж	%	10,5
17	Инвестиции	руб	6510500
18	Эффективность инвестиций	%.	37,6
19	Срок окупаемости инвестиций	г	2,7
20	Фондоотдача	руб/руб.	3,3
21	Фондоемкость	к/руб	30
22	ЧППП	чел	34
23	Производительность труда	а) Стоимостное измерение руб./чел  б) В натуральном измерение ц/чел	88 627276
24	Оборачиваемость оборотных  фондов	Оборотов	2,08
25	Критический обьем производства	Ц	1607
26	Порог рентабельности	руб.	12534600
27	Запас финансовой прочности	руб.	10856400
28	Маржа безопастности	Ц	1393
29	Постоянные затраты	руб.	5213512
30	Carh Slow	руб.	2252474