Бизнес-план крематория

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2012 в 19:20, курсовая работа

Описание работы

Целью данной курсовой работы является написание бизнес-плана по созданию крематория в г.Хабаровске.
Актуальность выбора данного проекта заключается в следующем: при резком расслоении населения, наметившегося в последние годы, и при общем снижении уровня жизни кремация даёт возможность более дешевого и достойного способа провода своих близких в последний путь.
Данный проект содержит основные проектные решения по следующим разделам:
решения по генплану, плану маркетинга и финансовому плану;

Скачать архив (63.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

курсак(2).doc

— 322.00 Кб (Скачать файл)

Финансовый план.

В таблице 1 «Смертность по г. Хабаровск» представлено количество умерших каждый месяц в течении 3 лет (2005 г., 2006 г., 2007 г.).

За 2005 г. умерло 8024 человек, за 2006 г. – 7946 человек, а за 2007 г. – 7577 человек. Уровень смертности достаточно высокий, даже несмотря на то, что смертность не намного, но снижается [фед сборн?

Таблица 1

Смертность по г. Хабаровск

	2005 г.	2006 г.	2007 г.
январь	752	805	697
февраль	634	671	560
март	680	602	698
апрель	686	627	588
май	734	693	629
июнь	691	614	576
июль	709	740	644
август	578	585	619
сентябрь	584	585	634
октябрь	681	690	683
ноябрь	614	638	595
декабрь	677	696	654
Итого:	8024	7946	7577

В Таблице 2 «Прогноз доходов и расходов на 2008 год (1-ое полугодие)» представлены доходы и расходы (налоговые отчисления) за 6 месяцев. В первом столбце таблицы перечислены виды отчислений и способ их расчетов.

Для того, чтобы посчитать «Результат» необходимо из Валовой прибыли (доход от реализации – себестоимость) вычесть затраты (сумма всех затрат предприятия). Для расчета пунктов «Доход от реализации» и «Себестоимость» возьмем произвольное количество умерших в пределах до 10% для 2008 года, от 10 до 20 % для 2009 года и от 20 до 30% для 2010 года.

Таблица 2

Прогноз доходов и расходов на 2008 год (1-ое полугодие)

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Доход от реализации продукции (кол-во * 5500 рублей)	413600	348700	374000	377300	403700	380050
Себестоимость (кол-во * 2500 рублей)	150400	126800	136000	137200	146800	138200
Валовая прибыль (доход от реализации - себестоимость)	263200	221900	238000	240100	256900	241850
Заработная плата (ФОТ)	87000	87000	87000	87000	87000	87000
ЕСН (ФОТ*26%)	22620	22620	22620	22620	22620	22620
Лицензия (10 минимальных окладов)	23000	0	0	0	0	0
Реклама (2 % от валовой прибыли)	5264	4438	4760	4802	5138	4837
Коммунальные услуги	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Конторские материалы	1000	1000	1000	1000	1000	1000
Телефон (установка 5000 руб., 500 руб. ежемесячная плата для юридических лиц)	5500	500	500	500	500	500
Амортизация (стоимость основных средств (2985500 руб.) * срок их эксплуатации)	6367	6367	6367	6367	6367	6367
Налог на прибыль (валовая прибыль * 24%)	63168	53256	57120	57624	61656	58044

Продолжение Таблицы 2

Прогноз доходов и расходов на 2008 год (1-ое полугодие)

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Транспортные расходы (расход бензина из расчёта, что на предприятии имеется 3 автомобиля: ГАЗ-3101 (“Волга”) для нужд предприятия и 2 катафалка. “Волга” ежедневно расходует 30 л бензина, а катафалки в среднем по 8 л. на каждого кремируемого). Стоимость бензина АИ-92 ~ 23 руб.	18520	17406	17848	17906	18386	17956
Подоходный налог (е з/п - минимальный размер з/п (2300) * 13%	299	299	299	299	299	299
Налог на имущество (2,2% * стоимость имущества). Налог выплачивается поквартально.	65681	0	0	65681	0	0
Результат (Валовая прибыль - затраты)	112181	152814	173486	110501	197734	178427

Рассмотрим Таблицу 3 «Прогноз доходов и расходов на 2008 год (2-ое полугодие)», в которой представлены доходы и расходы (налоговые отчисления) за 6 месяцев.

Таблица 3

Прогноз доходов и расходов на 2008 год (2-ое полугодие)

	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Доход от реализации продукции	389950	317900	321200	374550	337700	372350
Себестоимость	141800	115600	116800	136200	122800	135400
Валовая прибыль	248150	202300	204400	238350	214900	236950
Заработная плата	87000	87000	87000	87000	87000	87000
ЕСН	22620	22620	22620	22620	22620	22620
Лицензия	23000	0	0	0	0	0
Реклама	4963	4046	4088	4767	4298	4739
Коммунальные услуги	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Конторские материалы	1000	1000	1000	1000	1000	1000
Телефон	500	500	500	500	500	500
Амортизация	6367	6367	6367	6367	6367	6367
Налог на прибыль	59556	48552	49056	57204	51576	56868
Транспортные расходы	18126	16926	17546	17856	17214	1782
Подоходный налог	299	299	299	299	299	299
Налог на имущество	65681	0	0	65681	0	0
Результат	97838	127590	129724	108256	143826	188175

В таблице 4 «2009 год (поквартально)» и в таблице 5 «2010 год (поквартально)» представлены показатели доходов и показатели налоговых отчислений за 4 квартала каждого года.

Таблица 4

2009 год (поквартально)

	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Доход от реализации продукции	2285800	2127400	2101000	2226400
Себестоимость	831200	773600	764000	809600
Валовая прибыль	1454600	1353800	1337000	1416800
Заработная плата	87000	87000	87000	87000
ЕСН	22620	22620	22620	22620
Лицензия	23000	0	0	0
Реклама	29092	27076	26740	28336
Коммунальные услуги	3000	3000	3000	3000
Конторские материалы	1000	1000	1000	1000
Телефон	500	500	500	500
Амортизация	6367	6367	6367	6367
Налог на прибыль	349104	324912	320880	340032
Транспортные расходы	20183	19656	19989	20543
Подоходный налог	299	299	299	299
Налог на имущество	65681	0	65681	0
Результат	1677954	1634970	1546924	1716703

Информация о работе Бизнес-план крематория