Документальные системы наличный и безналичных расчетов

2.2 Система «Клієнт  Банк». Особливості, переваги, недоліки

Система "Клієнт-Банк" – сучасна комп'ютерна програма для зв'язку та обміну інформацією між банком і клієнтами. Зв'язок здійснюється через стандартні комутовані (телефонні) канали зв'язку за допомогою модему. Система "Клієнт-Банк" забезпечує клієнтові можливість оперативно управляти власними рахунками в банку, не залишаючи свого будинку або офісу, зокрема:

• Відправляти в банк і приймати з банку платіжні документи. Кожний документ підписується електронними підписами бухгалтера й директора. Ці підписи перевіряються з боку банку, що забезпечує достовірність отриманої інформації.
• Оперативно відслідковувати стан своїх рахунків, зокрема отримувати інформацію про обороти на своїх рахунках за будь-який день.
• Одержувати необхідну бухгалтерську звітність за кожний банківський день.
• Одержувати курси валют Національного Банку України за кожний банківський день.
• Мати актуальний довідник банків України з їхніми реквізитами.

Для юридичних  осіб:

• Вартість встановлення системи "Клієнт-Банк" – 50,00 грн.;
• Щомісячна абонплата за користування системою – 75,00 грн.

Для фізичних осіб - підприємців:

• Вартість встановлення системи "Клієнт-Банк" – 50,00 грн.;
• Щомісячна абонплата за користування системою – 50,00 грн.

Ця система проста у користуванні, не потребує спеціальних знань, вмінь або обладнання і є одним з найкращих зразків серед подібних систем. Для зв’язку клієнта з банком система використовує ті самі засоби, що й мережа Інтернет або звичайна електронна пошта, але за рівнем захисту інформації набагато перевершує їх. Алгоритм шифрування електронних документів є таким, що повністю виключає несанкціонований доступ до них.

Переваги системи  «Клієнт — Банк»

• Управління власними рахунками безпосередньо з офісу.
• Створення, редагування документів у режимі off-line ( без з'єднання з банком).
• Контроль за станом рахунків у режимі on-line.
• Цілодобове відправлення/одержання документів.
• Надоперативне проведення платежів у національній та іноземних валютах протягом подовженого операційного дня (з 9.00 до 17.45).
• Можливість отримання виписок про рух коштів по рахунках і відправки платежів цілодобово, навіть у вихідні і святкові дні.
• Забезпечення повної конфіденційності переданої інформації завдяки застосуванню ліцензованої спеціальними відомствами системи криптографічного захисту.
• Ведення архіву платежів, виписок, пошук документів в архіві.
• Постійне надходження інформації щодо курсів валют, реквізитів банківських установ, анонсування нових послуг банку, змін тарифів на послуги, повідомлень від банку та ін.
• Автоматичне оновлення і підтримка довідників (довідник банків - учасників СЕП, довідник рахунків клієнтів, довідник контрагентів і користувачів клієнта, довідник призначень платежів та ін.). 
• Рівні захисту системи «Клієнт — Банк»
• Вхід у програмний комплекс захищено паролем.
• Кожний документ клієнт підписує власним електронним підписом (за допомогою електронного ключа); підпис обов'язково перевіряється банком.
• Передані документи обов'язково шифруються ліцензованою системою криптозахисту.
• При отриманні банком платіжних документів проводиться аутентифікація клієнта. У разі некоректного доступу обробка платіжного документа припиняється .
• Банк забезпечує клієнта електронним ключем і власними програмами електронного підпису і шифрування.

Функціональні можливості системи «Клієнт —  Банк» 

• Швидко і безпомилково готувати платіжні документи.
• Передавати платіжні документи до банку за лічені хвилини.
• Отримувати інформацію про стан рахунків у будь-який час.
• Мати необхідну кількість перших і других електронних підписів.
• Обслуговувати кілька підпорядкованих підприємств на одному програмному комплексі без зниження ступеня захисту.
• Контролювати відправку і проходження платежів.
• Здійснювати операції з імпорту платіжних документів та експорту виписок руху по рахунках до систем бухгалтерського обліку.

Таким чином, можна сказати, що автоматизовані системи взаєморозрахунків мають великий вплив на діяльність підприємств. Скорочують документообіг, час використання, робочий час. Отже, впровадження автоматизовано-розхрахункової бухгалтерії носить позитивний характер і автоматизує діяльність підприємств.

3 ВИКОРИСТАННЯ СИСТЕМ НА ПРАКТИЦІ ТА КОРИСТЬ ВІД ЇЇ ВИКОРИСТАННЯ

3.1 Використання  системи «Фінансові розрахунки» у центральних і місцевих фінансових органах

Організація автоматизованого розв'язування комплексів задач у  фінансових органах усіх рівнів характеризується різноманітністю варіантів технологічних процесів. Останні значною мірою враховують вимоги комплексу технічних засобів, визначаючись безпосередньо характером розв'язуваних задач, у тому числі методами й засобами їх реалізації на ЕОМ.

Як правило, вибір і  обґрунтування використання тієї чи іншої моделі (типу) ЕОМ під час розв'язування конкретних задач — Проблема доволі непроста. Тут потрібно враховувати безліч іноді й суперечливих чинників, насамперед таких, як необхідність розв'язати задачі в задані терміни, обсяги оброблюваної інформації, оперативність подання результатів розв'язування, віддаленість центру обробки даних від користувачів і т. ін. Розглядаючи в сукупності та оцінюючи в комплексі вимоги, що ставляться до системи автоматизованої обробки даних, розробники визначають Не лише конкретний тип ЕОМ, а й розраховують увесь склад іншого необхідного обладнання.

Вибір ЕОМ для обробки  інформації у фінансових органах  має ґрунтуватися на таких міркуваннях: доводиться обробляти значні за обсягом масиви вхідної інформації та формувати базу даних, Що потребує великої місткості зовнішніх запам'ятовуючих пристроїв; розв'язування складних інформаційно пов'язаних між собою задач часто має відбуватися за безпосередньої участі фінансового працівника у процесі розв'язування; у різних поєднаннях застосовують кілька технологічних режимів обробки інформації — централізований, децентралізований, пакетний, телеопрацювання, діалоговий.

У разі централізованої  обробки технологічний процес включає в себе операції перетворення вхідної інформації, у тому числі приймання та реєстрацію первинних документів, запис даних (із контролем) на машинний носій, обробку на ЕОМ, контроль, оформлення і видавання результатів розрахунку користувачеві. Однією з особливостей такого процесу обробки є його локальність, тобто сукупність робіт виконується в обчислювальних установах у рамках конкретного ЮЦ. Більшість цих робіт пов'язана з певними термінами, додержання яких визначає ефективність роботи обчислювального центру.

Децентралізована обробка  даних дозволяє розбити на групи ряд операцій технологічного процесу, обладнавши АРМ спеціальними пунктами збору та обробки первинної інформації в місцях її виникнення. Пункти, у свою чергу, оснащуються персональними комп'ютерами, термінальними приладами, а також апаратурою передавання даних, що дасть змогу працювати в режимах прямої або дистанційної обробки інформаційних масивів.

В АСФР технологія автоматизованої  обробки планової, звітної, обліково-статистичної та аналітичної інформації має характерні особливості. Під час обробки планової економічної інформації залучаються великі обсяги вхідних і вихідних даних, тоді як алгоритми розв'язування задач зводяться до виконання доволі простих арифметичних і логічних процедур обробки та перетворення вхідних масивів на впорядковані певним чином сукупності. При цьому реалізується принцип послідовності виконання технологічних операцій над масивами. Така організація обробки інформації на ЕОМ сприяє автоматичному нагромадженню інформаційної бази, необхідної для проведення процедур аналізу та подальшого прийняття рішень.

Технологічний процес обробки  інформації щодо задач цього класу  можливий у разі як централізованого, так і децентралізованого режиму обробки даних. Проте найефективнішим є їх синтез, тобто оптимальне до кожного конкретного випадку їх поєднання. Наприклад, виконання функціонального блоку «Планування і прогнозування» в підсистемі «Зведені розрахунки бюджету» за цих умов буде розбито на два етапи: збирання і попередня обробка інформації на місцях, безпосередньо близьких до користувача (у підрозділах фінансового органу); після передавання здобутих даних до центральної ЕОМ виконання основного циклу розрахунків.

Деякі планові задачі АСФР, алгоритми яких передбачають визначення нормативних значень величин на підставі динамічних рядів, множення планових значень на базові та розрахункові нормативи, складання даних за окремими ознаками і т. ін., розв'язуються способом прямого обчислення й організовані в пакети для обробки в реальному режимі часу. До них можна віднести й задачі кореляційно-регресійного прогнозування.

Обробка звітної та обліково-статистичної інформації забезпечує автоматизацію ручних процедур реєстрації, контролю й обробки багаторядкових документів термінової, місячної, квартальної та річної звітності; ведення рахунків аналітичного обліку, реєстрів бухгалтерського обліку, бухгалтерських проведень і укладання зведених нагромаджувальних відомостей. У технологічному процесі обробки інформації цього класу значне місце посідають операції контролю. Це зумовлюється тим, що:

По-перше, у процесі  обробки звітних даних найбільша  питома вага припадає на інформацію, яка  виникає в іншому місці й передається засобами поштового, кур'єрського зв'язку або по телеграфних каналах, що спричиняється до появи помилок. По-друге, програмне забезпечення розв'язування цих задач становлять програми перетворення формату машинних документів, що вводяться, на формат, в якому інформація зберігається в масивах бази даних системи.

Нині більшість промислово експлуатованих задач системи належить до підсистеми «Зведені розрахунки бюджету». Це такі комплекси задач: «Зведення балансів прибутків і видатків господарських органів та розробка аналітичних таблиць до бюджету», «Укладання розпису прибутків і видатків бюджету», «Укладання звітності про виконання бюджету». Логічним продовженням цих робіт є розрахунки, здійснювані функціональним блоком «Облік, контроль і звітність» в частині автоматизації комплексу задач «Бухгалтерський облік виконання бюджету».

Розглянемо приклад  розв'язування цієї важливої в організаційно-економічному розумінні задачі.

Технологічний процес розв'язування комплексу задач орієнтований на обробку даних у діалоговому режимі з використанням міні-ЕОМ, обладнаної відокремленими робочими станціями.

Користувачами є фінансові працівники підвідділу виконання бюджету, які й визначають черговість розв'язування окремих задач, які входять до структури комплексу: «Облік асигнувань державного бюджету», «Облік відкритих кредитів по міністерствах і відомствах» і т. ін.

Характерною особливістю автоматизованого розв'язування є тісний інформаційний взаємозв'язок окремих задач комплексу, а також використання баз даних інших розрахунків.

У розробленій схемі  технологічного процесу розв'язування задач у АСФР використовуються й  позитивні моменти організації процесу обробки традиційним способом із застосуванням мікро-ЕОМ і клавішних машин.

Метою розв'язування зазначеного  комплексу задач є вдосконалення з допомогою ЕОМ процесу збору, обробки та отримання даних, що стосуються реалізації оперативного обліку фінансування міністерств і відомств. Вхідними даними для розв'язування є вхідні документи, які надходять із галузевих фінансових управлінь або бюджетних управлінь. Задачі комплексу можуть розв'язуватися як у пакетному режимі, так і в режимі діалогу фінансового працівника з ЕОМ.

Розв'язування задачі «Облік асигнувань державного бюджету» побудоване так, щоб масиви вихідних документів формувалися автоматично в міру заповнення бази даних під час  розв'язування задач функціональних блоків «Планування і прогнозування», «Зміна плану», «Складання розпису прибутків і видатків державного бюджету» і «Облік змін і складання уточненого розпису прибутків і видатків державного бюджету». За допомогою клавіатури можна вносити до бази даних зміни, які одночасно відображуються на екрані дисплея. Розв'язування задачі має оперативний характер і виконується в міру надходження змін.

Розв'язування задачі «Облік відкритих кредитів по міністерствах і відомствах» дозволяє користувачеві в діалоговому режимі обліковувати відкриті кредити по міністерствах і відомствах у рамках кодів бюджетної класифікації. З цією метою на екран дисплея після введення в ЕОМ видаткових розписів (форми 12, 13, 15) видається повідомлення про залишок бюджетних коштів. За традиційного способу для вирішення питання про відкриття кредиту тому чи іншому міністерству або відомству фінансовий працівник мав уручну виконати цілий ряд трудомістких розрахунків. Упровадження автоматизації дозволило відразу ж за введенням вхідних даних одержувати щоденну інформацію за плановими даними з урахуванням змін, сумами відкритих кредитів з початку року та щодо наявності вільного залишку асигнувань. На вимогу користувача передбачено на перше число кожного місяця видавати на друкуючий пристрій машинограми, які містять інформацію з обліку відкритих кредитів.

Уся вихідна інформація комплексу задач може бути отримана у формі повідомлень на екрані дисплея або видаватися на друк. Завдяки організації різного роду засобів контролю під час підготовки даних практично виключається поява помилок. Під час роботи на відокремленій робочій станції дані з клавіатури вводить фінансовий працівник, а вони тим часом відображаються на екрані дисплея на заздалегідь виділених полях, розміри яких визначено за максимальними значеннями застосовуваних змінних. Послідовність введення даних визначається рухом курсора від однієї змінної до іншої. Після виконання контролю введені дані фіксуються в базі даних

Практичну цінність мають  три методи контролю: логічний, арифметичний та візуальний. Організація логічного контролю зводиться до перевірки значень змінних і застосування правил порівняння під час введення останніх до ЕОМ. Цей вид контролю передбачає так зване форматування даних і величин змінних тобто всі поля даних, виділені на екрані дисплея, мають бути описані у форматах, що відповідають їх можливому поданню при введенні, а самі введені значення даних мають міститися в установлених межах (перевірка довірчого інтервалу).