Финансы предприятия

 

 

 

Таблица 11 Распределение прибыли планир. года

№стр.	Показатель	Сумма тыс.руб.
1	2	3
1	Всего прибыль	54078
2	Отчисления в резервный  фонд	7000
3	Кап. влож-я произ.наз-я(рекон.цеха)	8900
4	Кап. влож-я непроиз.наз-я(стр-во жил.дома)	4000
5	Отчисления в фонд потр-я-всего,в  т.ч.:	7980
5.1	а)на выплату мат.помощи раб.пред-ия	4980
5.2	б)удешевления питания  в столовой	1500
5.3	в)на выплату вознаг-ия по итогам года	1500
6	Прирост оборотных средств
7	Налоги, выплачиваемые из прибыли	1200
8	Налог на прибыль 24%	11572
9	Налог на прочие доходы 9%	527
10	Погашение долгосрочного  кредита	1843
11	Остаток нерасп.прибыли до выпл.диви-в	11056
12	Выплата дивидендов*	11056
13	Нераспр-ая прибыль после  выплаты див-в	0

 

 

 

Таблица 12 Баланс доходов и расходов (финансовый план) шифр строки 

шифр строки	Разделы и статьи баланса	Сумма,тыс.руб.
1	2	3
0001	1.Поступления(приток ден.средств)
0002	А.От текущей деятельности
0003	Выручка от реал-ции прод-ции,работ,услуг(без  НДС,акцизов,таможенных пошлин)	81646
0004	Прочие поступления-всего,в  т.ч.	270
0005	средства целевого финансирования	210
0006	поступ-ия от род-ей за содержание детей в дошк.учреждениях	60
0007	Прирост устойчивых пассивов
0008	Итого по разделу А	81916
0009	Б.От инвестиционной деятельности
0010	Выручка прочей реализации(без  НДС)	8200
0011	Доходы от прочих операций	18321
0012	Накопления по стоит-монтажным  работам,выпол-мым хоз.способом	664
0013	Средства,поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР	200
0014	Средства,поступающие в  порядке долевого участия в жилищ.строительстве	1000
0015	Высвобождение средств из оборота
0016	Итого по разделу Б	28385
0017	В.От финансовой деятельности
0018	Увеличение УК
0019	Доходы от финансовых вложений	5861
0020	Увеличение зодолженности-всего,в  т.ч.
0021	получение новых займов,кредитов	5529
0022	выпуск облигаций
0023	Итого по разделу В	11390
0024	Итого доходов	121691
0025	2.Расходы(отток денежных  средств)
0026	А.По текущей деятельности
0027	Затраты на производство реал-ой прод-ции(без амортиз.отчислений и  налогов,относимых на с/с)	28616
0028	Платежи в бюджет-всего,в  т.ч.:	20706
0029	налоги,вкл.в с/с прод-ии	5128
0030	налог на прибыль,всего	12099
0031	налоги,уплач.за счет прибыли,ост. в распоряжении предприятия	1200
0032	налоги,относимые на фин.рез-ты	2279
0033	Выплаты из фонда потребления(матер.помощь и др.)	7980
0034	Прирост соб.обор-ых средств
0035	Итого по разделу А	57302
0036	Б.По инвестиционной деятельности
0037	Инвестиции в основные фонды и НМА-всего,из них:
0038	Кап.вложения производственного  назначения	16725
0039	Кап.вложения непроизв.назначения	6000
0040	затраты на проведение НИОКР	1200
0041	платежи по лизинговым операциям
0042	долгосрочные финансовые вложения
0043	расходы по прочей реализации	4900
0044	расходы по прочим операциям	12460
0045	Содержание объектов соц.сферы	2090
0046
0047	Итого по разделу Б	43375
0048	В.От финансовой деятельности
0049	Погашение долгоср.кредитов	1843
0050	Уплата% по долг.кредитам	995
0051	Краткосрочные финансовые вложения
0052	Выплата дивидендов	11056
0053	Отчисления в резервный  фонд	7000
0054	Расходы на оплату услуг  банка	120
0055	Итого по разделу В	21014
0056	Итого расходов	121691
0057	Превышение доходов над  расходами(+)
0058	Превышение расходов над  доходами(-)
0059	Сальдо по текущей деятельности	24614
0060	Сальдо по инвестиционной деятельности	-14990
0061	Сальдо по финансовой деятельности	-9624

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Главной целью расчетной  части курсовой работы является составление баланса доходов и расходов, т.е. финансовый план промышленного предприятия. Для решения этой проблемы были поставлены следующие задачи:

- исчислить и распределить  амортизационные отчисления (табл.3);

-рассчитать смету затрат  на производство продукции (табл.1);

- рассчитать потребность  в собственных оборотных средствах  на конец планируемого года, их  прирост исходя из данных, приведенных  в табл. 7;

-определить объем реализуемой  товарной продукции и прибыли  (табл. 5) на основе данных таблицы  4;

-определить источники  капитальных вложений на производственное  и непроизводственное строительство  (табл.8);

- рассчитать налог на прибыль ( табл.10);

- заполнить таблицу «  Распределение прибыли планируемого года» (табл.11);

- составить баланс доходов  и расходов ( финансовый план) (табл.12).

 На основании всех  расчетов и был составлен финансовый  план промышленного предприятия.

 Дадим характеристику  величины и структуры доходов  и расходов предприятия. Доходы  по обычным видам деятельности, в них входит выручка (нетто)  от продажи продукции в планируемом  году составили 81646 тыс.руб.. Расходы  по обычным видам деятельности, т.е. себестоимость реализуемой  продукции в планируемом году  составили 36376 тыс.руб.. К прочим  доходам относятся: проценты к  получению-2860 тыс.руб., доходы от  участия в других организациях- 3001 тыс.руб., прочие доходы- 26521 тыс.руб.. Прочие расходы: проценты к  уплате-995 тыс.руб., прочие расходы-всего-22579 тыс.руб..

 Взаимоотношения предприятия  с кредитной системой заключается  в получении предприятием долгосрочного  кредита. На капитальные вложения  производственного назначения было  получено 4529 тыс.руб., на капитальные  вложения непроизводственного назначения-1000 тыс.руб.. Проценты по кредиту  составили 995 тыс.руб.

 При расчете потребности  в оборотных средствах выявляется  снижение на конец года, высвобождение  средств из оборота направляется  на покрытие расходов, осуществляемых  из прибыли. 

Изучение теоретических  основ финансового анализа предприятия  показало, что обеспечение выживаемости и развития предприятия в современных  условиях в значительной степени  зависит от умения управленческого  персонала реально оценивать  финансовое состояние, как своего предприятия, так и финансовое состояние предприятий  потенциальных конкурентов. Финансовое состояние - важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия.

  Она определяет конкурентоспособность,  потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени  гарантированы экономические интересы  самого предприятия и его партнёров  в финансовом и производственном  отношении.

 Установлено, что в  целом, финансовая оценка предприятия, позволяет:

1)  оценить общее финансовое  положение предприятия и влияние  факторов на степень его изменения;

2)  изучить соответствие  между средствами и источниками,  рациональности их размещения  и эффективности использования;

3)  соблюсти финансовую, расчетную и кредитную дисциплины;

4)определить платежеспособность  и финансовую стабильность предприятия;

5)спрогнозировать долго-краткосрочную  финансовую стабильность.

Таким образом, основная цель финансового анализа — получение  небольшого числа ключевых параметров, дающих объективную и точную картину  финансового состояния предприятия, его прибылей и убытков, изменений  в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.

Для оценки финансового состояния  предприятия используется система  показателей, характеризующих изменения:

-  структуры капитала  предприятия по его размещению  и источникам образования;

-  эффективности и интенсивности  его использования;

-  платежеспособности  и кредитоспособности предприятия;

-  запаса его финансовой  устойчивости.

Проведенная оценка финансового  состояния показала, что имеют  место как отрицательные, так  и положительные моменты в  характеристике финансового положения  ООО «Промснаб».

Анализируя полученные показатели, можно сделать вывод, что финансовое состояние предприятия абсолютно  устойчиво.

Для обеспечения стабильного  финансового состояния предприятия, а также с целью его улучшения  следует ориентироваться на мероприятия  по повышению конкурентоспособности  предприятия: более полное

 использование производственных  мощностей; сокращение простоев

 оборудования; ускорение  оборачиваемости капитала за  счет сокращения

 сверхнормативных запасов  и периодов возвращения дебиторской

 задолженности и другие.

Внедрение мероприятий позволит предприятию точно реагировать  на происходящие внутренние и внешние  изменения. Это обеспечит, в свою очередь, его стабильное финансовое состояние.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анализ финансово-экономической  деятельности предприятия: Учеб-ное  пособие для вузов. Под ред.  Проф. Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-471 с.

2. Бурмистрова Л.М. Финансы  организаций.- М.: ИНФРА-М,2007.-240с.

3. Ковалев В.В. Финансы  предприятий: Учеб. - М.: Проспект, 2003. - 352 с.

4. Слуцкин М.Л. Управленческий  анализ. -Спб.: Питер,2002.-144с.

5.Финансы предприятий:  Учебник/ Н. В. Колчина, Г.Б.  Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под  ред. Колчиной В.П. - М.: ЮНИТИ -Дана, 2003.-447с.

6. Шелопаев Ф.М.. Финансы,  денежное обращение и кредит: Пособие для сдачи экзамена.- М.: Юрайт- Издат,2005.-270с.