Экономическая эффективность совершенствования технологического процесса

 

Фонд заработной платы - сумма денежных средств, выплачиваемая  работникам в соответствии с затраченным  трудом в течение планового периода. В состав фонда зарплаты входит основная и дополнительная заработная плата.

К основной относится плата за время работы: по тарифу, приработок сдельщика, производственная премия, доплата (за работу в ночь, праздники, за переработку по графику, сменность, вредность, по районному коэффициенту). К дополнительной относится оплата за время, не связанное с выполнением работы: оплата отпусков, выполнение государственных и общественных обязанностей.                                                                            

Расчёт фонда  заработной платы проводится для  4-х вальцовщиков с одинаковыми тарифными ставками 55,70 руб, 38% премии, графиком работы № 2. Для этого рассчитывается баланс времени работы рабочего по заданному графику по следующей схеме:                  №1      

1.  календарное  время, сут., (Тк);                    30            апрель

2.  число смен  в сутки, (n);                               2      

3.  продолжительность  смены, час, (tсм );    12        

4.  количество  бригад, (бр);                            4         

5.   выходные, сут;                                            15               30/2

6.   праздничные,  сут;                                       0

7.   номинальное  время, сут., (Тн);                15               30-15

8.   номинальное  время, час, (Тн)                180              15*12  

9.   подлежит  отработать в планируемом      

периоде,  чел. - час, (В)                                 720  

В = Тн*ч                                   (16)

где ч – численность рабочих одной профессии с одинаковой тарифной ставкой.

В=180*4=720 чел/дней

 

Праздничных: (Впр)

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

16

КП.150106.05.00.00.ПЗ

Впр=                              (17)

где Д – число праздничных дней;

     п – число смен в сутки;

     t – длительность смены;

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

16

КП.150106.05.00.00.ПЗ

     Бр – число бригад;

Впр=

                       Расчёт заработной платы.

Так как зарплата повременно-премиальная, то заработок определяется

                                           З_т = Тст *В                             (18)

где : З_т – заработок по тарифу

       Тст-  Тарифная ставка, руб/час.

              Зт(1)=79,64*720=57340,8 руб;

             Зт(2)=67,33*720=48477,6 руб;

            Зт(3)=35,12*720=25286,4  руб;                           

                           Зпрем=Зт *                  (19)

Где: П - процент производственной премии (из штатного расписания).

            Зпрем(1)=57340,8 *   =29243,8 руб;

           Зпрем(2)=48477,6 *=24723,6 руб;

           Зпрем(3)=25286,4 =12896,06 руб;

                   Доплата за работу в праздничные дни

  З_пр= Т_ст * Впр*                                                        (20)                                           

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

16

КП.150106.05.00.00.ПЗ

З_пр(1)= 79,64 * 0 *  руб;

                             Зпр(2)=67,33 * 0 * =0 руб;

                             Зпр(3)=35,12 * 0 * =0 руб;

Доплата за сменность:

З_см=D_см*В*Т_ст                                             (21)

Где: Dсм – доплата за сменность (из штатного расписания)

З_см(1)=57340,8 * 0,3=17202,24 руб;

Зсм(2)=48477,6 * 0,3=14543,28 руб;

Зсм(3)=25286,4 * 0,3 = 7585,92 руб;

Доплата за вредность:

З_вр=D_вр*В*Т_ст                                             (22)

где D_вр - % доплаты за вредность (из штатного расписания)

З_вр(1)=57340,8*0,4=22936,32 руб;

Звр(2)=48477,6*0,4=19391,04 руб;

Звр(3)=25286,4*0,4=10114,56 руб;

Доплата по районному коэффициенту:       

  З_рк = 0,15*(3_т +З_прир+ З_прем+ З_см+З_вр+ З_пр)                 (23)

Зрк(1)=0,15*(57340,8+29243,8+17202,24+22936,32)=19008,474 р                     

З_рк(2)=0,15*(48477,6+24723,6+14543,28+19391,04)=16070,328 р

Зрк(3)=0,15*(25286,4+12896,06+7585,92+10114,56)=8382,441 р

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

17

КП.150106.05.00.00.ПЗ

Всего основная зарплата:

           З_осн = 3_т +З_прир+ З_прем+ З_см+З_вр+ З_пр +З_рк                     (24)

З_осн(1) = 57340,8+29243,8+0+19008,474+17202,24+22936,32=145731,634 руб;

Зосн(2)= 48477,6+24723,6+16070,328+14543,28+19391,04=123205,848 руб;

Зосн(3)=    25286,4+12896,06+8382,441+7585,92+10114,56=64265,381 Руб;

Дополнительная  заработная плата определяется в  процентах от основной:

                            З_доп = З_осн *                              (25)

где  D - % дополнительной заработной платы;

               D =                     (26)

 

D = * 100-100= 20%

где  Тн - номинальное время, сут;    

     Тотп – длительность отпуск, сут;

     Тгос – время исполнения государственных обязанностей       

     Тн, Тотп, Тгос – определяются на основании годового баланса из раздела «Расчет списочного штата»                             

 D = 20 % 

                    З_доп(1) =145731,634  * 29146,32 руб;

                   Здоп(2)=123205,848 *  =24641,17 руб;

                   Здоп(3)=64265,381 *     =12853,08 руб;                  

Весь фонд заработной платы:

                       ФЗП = З_осн + З_доп                         (27)                                                

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

18

КП.150106.05.00.00.ПЗ

                       Фзп(1) = 145731,634+29146,32=174877,9 руб;

                      Фзп(2)=123205,848+24641,17=147847,01 руб;

                      Фзп(3)=64265,381+12853,08=77118,461 руб;

Среднемесячная  зарплата на одного человека:

Зп =                                 (28)                                                                                   

где  n - число  месяцев в календарном периоде 

     Ч  - численность рабочих

  Зп(1) = 174877,9/4*1 = 43717,975 руб;                (29)

                      Зп(2)=147847,01/4*1=36961,75 руб;

                      Зп(3)=77118,461/4*1=19279,61 руб;       

Для всех остальных  рабочих расчет проводится аналогично, а результаты расчётов сводятся в таблицу 8.

 

 

 

.

 

 

 

   19

КП.150106.05.00.00.ПЗ

Таблица 8 – План по труду

Наименование  участков/ профессии	Отношение к производству	Разряд	Шифр тарифной сетки	Тарифная ставка	Система оплаты труда	Номер графика  работы	Количество смен работы в сутки	Длительность  смены	Количество рабочих  по местам	Количество чел.-час работы	Праздничных	Уровень выполнения Нвыр, %	Плановый фонд заработной платы, руб.											Сдельная заработная плата 1-го рабочего, руб.
													По тарифу, руб.	Сдельный приработок, руб.	Премия		Оплата				Основная заработная плата, руб.	Дополнительная  заработная плата, руб.	Весь фонд заработной платы, руб.
															Процент, %	Сумма, руб.	За вредность, руб.	Ззза За сменность	За работу в  праздники	По район коэффициенту
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
Вальцовщик Х.П	ПР	7	1	79,64	ПП	2	2	12	4	4	0	105	57340,8				22936,32	17202,24	0	19008,474	145731,634	29146,32	174877,9	43717,975
Оператор поста	ПР	6	1	67,33	ПП	2	2	12	4	4	0	105	48477,6				19391,04	14543,28	0	16070,328	123205,848	24641,17	147847,9	36961,75
Подручный вальцовщик стана	ПР	3	1	35,12	ПП	2	2	12	4	4	0	105	25286,4				10114,56	7585,92	0	8382,441	64265,381	12853,08	77118,461	19279,61
Итого									12	12	0		240155,8	____________	____________	____________	52441,92	39331,44	0	43461,243	333202,859	66640,57	266781,261	99959,335

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

20

КП.150106.05.00.00.ПЗ

5 Расчет  плановой себестоимости 1 тонны  проката стана 630

 

Исходные данные для расчёта: 

1.  Расходный  коэффициент металла т/т – 1,046;

2.  Концы, обрезки  нa одну тонну годного, т - 0,046;

3. Расходы по  переделу общезаводские и прочие  производственные расходы на 1т  проката – 1239,7 руб;

Расход полуфабрикатов принимается на основании утверждённых норм расхода. Полуфабрикаты  собственного производства оцениваются по плановой (фактической) себестоимости, а привозные  по заготовительным ценам.

К отходам относятся: обрезь, окалина, сварочный шлак, угар. Сварочный шлак и окалина указываются в калькуляции в скобках и в расчёт баланса металла не входят. Железо,  теряемое с окалиной и сварочным шлаком учитывается в угаре. Угар определяют как разность между массой заданного в переработку металла и массой, полученной готовой продукции, обрези и брака.

Расходы по переделу являются косвенными, т. е. Их планируют в целом  по цеху или стану, а затем распределяют между видами Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

20

КП.150106.05.00.00.ПЗ

прокат пропорционально  переводным коэффициентам, учитывающим  трудоёмкость продукции.

 

Пояснения к таблице 

1 Определение  угара на 1 т годного…….0,007

2  Итого отходы…….0,046

3 Итого за /-/ отходов……..1,000

4 Производственная себестоимость………9790,32

 

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости 1т проката.

Наименование  статей	На одну тонну
	Кол-во	Цена, руб	Сумма, руб
1.  Полуфабрикаты 2. Отходы /-/             концы и обрезь             окалина             угар Итого отходов Итого задано за /-/ отходов 3. Расходы по переделу  Производственная  себестоимость	1,046   0,007 0,032 0,007 0,046   1,000	10128,1   283224 1900 х x	10594   1982,6 60,8 х 2043,4   8550,6 1239,72 9790,32

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

21

КП.150106.05.00.00.ПЗ

Таблица 10 - Структура себестоимости продукции

Наименование статей	Сумма рублей	Структура %
1 задано за /-/ отходов 2 расходы по переделу	8550,6 1239,72	87,34 12,66
Итого:	9790,32	100,0

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

21

КП.150106.05.00.00.ПЗ

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

22

КП.150106.05.00.00.ПЗ

  Таблица 11 - Структура расходов по переделу

Наименование статей	Сумма, руб	Структура, %
1. Топливо технологическое Пар 2. Вода техническая 3. Электроэнергия 4. Воздух 5. Вспомогательные материалы 6. Основная з/п 7. Дополнительная з/п 8.Отчисление соц.страха 9.Сменное оборудование  в т.ч валки 10.Текущий ремонт 11.Амортизация осн.средств 12.Работа транспортных цехов 13.Прочие расходы по цеху 14.Общезаводские расходы	38,53 6,96 102,12 15,07 304,35 173,65 19,3 61,94 2,99   155,72 49,53 40,28 47,86 221,4	3,1 0,56 8,23 1,22 24,55 14 1,54       4,99       0,24   12,56 3,99 3,25 3,86 17,88
Итого:	1239,7	100,0

 

Таблица 12 -  Определение постоянных расходов на 1 тонну проката

Наименование  статей затрат по переделу	Затраты по статьям, руб.	% постоянных расходов по статьям	Сумма постоянных расходов по статьям, руб.
1.Пар 2.Электроэнергия 3.Вода техническая 4. Воздух 5.Вспомогательные  материалы 6.Основная з/п 7.Дополнительная  з/п 8.Отчисления на  социальное страхование 9.Сменное оборудование 10.Текущий ремонт 11.Амортизация  основных средств 12.Работа транспортных  цехов   13.Прочие расходы по        цеху     14.Общезаводские  расходы	38,53 102,12 6,96 15,07 304,35   173,65 19,3 61,94   2,99 155,72   49,53   40,28 47,86   221,4	3,1 8,24 0,56 1,22 24,55   14 1,54 4,99   0,24 12,56   3,99   3,25 3,86   17,88	1,19 8,41 0,04 0,18 7,72   24,31 0,3         3,1   0,007 19,56   1,98   1,31 1,85   39,59
Итого:	1239,7	100	176,55