Экономическое обоснование инвестиционного проекта по строительству цеха по производству радиальных покрышек

Московский  университет

 

 

 

 

 

            

 

 

 

КУРСОВОЙ  ПРОЕКТ

 

по дисциплине «Экономика предприятия»

на тему:

«Экономическое обоснование инвестиционного проекта

по строительству цеха по производству радиальных покрышек»

 

 

 

Руководитель     Давыдов И.П.

 

Студент     Денисова Е.Н.

Группа                                                                                    З – 49853

 

Москва 2013

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3

1. ИДЕЯ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРОЕКТА……………………………………….4

1.1 Исходные  данные и условия для расчета проекта………………………...4

1.2 Выбор места строительства…………………………………………………7

1.3 Цели и задачи реализации проекта…………………………………………7

2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ……………………………….7

2.1 Обоснование  и расчет производственной мощности  ……………………..7

2.2 Расчет общей суммы капитальных вложений …………………………….8

2.3 Расчет материальных затрат……………………………………………….10

2.4 Расчет численности  работающих и средств на оплату труда…………...11

2.5 Расчет проектной  себестоимости продукции и цены продукта…………15

2.6 Сроки осуществления проекта…………………………………………….17

3. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА……………..17

3.1 Распределение  капитальных вложений по годам реализации проекта…17

3.2 Источники  и условия финансирования проекта………………………….18

3.3 Расчет финансовых  и производственных издержек……………………..18

3.4 Расчет чистых  доходов и денежных потоков…………………………….20

3.5 Финансово-экономические показатели проекта………………………….22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...24

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………...25

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В рыночных условиях ни одно предприятие не сможет долго существовать и нормально работать, не внося заметных изменений и усовершенствований в свою работу. К этому его вынуждают объективные внешние процессы, как частные, так и глобальные, включая возрастающие потребности потребителей, высокие темпы развития науки и техники, всеобщее расширенное воспроизводство и нарастающую конкуренцию. Решение проблем развития и повышения эффективности производства осуществляется в первую очередь с помощью инвестиционных проектов.

Инвестиционный проект – это комплекс мероприятий по вложению накопленных (сбереженных) денежных средств в производственно-хозяйственную деятельность с целью получения прибыли.

К реальным инвестициям, необходимым для реализации проекта, относятся вложения:

– в основной капитал;

– в материально-производственные запасы;

– в нематериальные активы (приобретение прав пользования  земельными участками, затраты на научно-исследовательские  и опытно-конструкторские разработки, проектно-изыскательские работы, лицензии, программные продукты и т.п.).

Таким образом, с помощью этих инвестиций (капитальных  вложений) осуществляется создание и  воспроизводство основных фондов путем  нового строительства, расширения, реконструкции, технического перевооружения, а также  поддержания мощности действующего производства.

Перспективным видом продукции, предназначенной для легковых автомобилей как отечественного, так и иностранного производства являются автопокрышки радиальной конструкции.

В курсовом проекте  мы исследуем возможность строительства нового цеха по производству радиальных покрышек.

Данный курсовой проект позволяет реально оценить  возможности и перспективы вложения капитала в создание нового предприятия. Исходя из заранее известных показателей в данной работе будет проведен анализ целесообразности создания нового предприятия.

1. ИДЕЯ, ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРОЕКТА 

1.1. Исходные  данные и условия для расчета  проекта.

Производство  радиальных покрышек.

Цех размещается  на площадке, примыкающей к территории ОАО «Уралшина». Мощность цеха 60 тыс. шт. в год.

Стоимость основного оборудования:

№	Показатели	Количество, шт.	Значение, тыс. руб.
1	Форматор-вулканизатор	4	1 656,0
2	Сборочный станок СППЗ	2	10 915,0
3	Сборочный станок NСПР-9-410	2	12 103,0

 

Средние нормы амортизации: здания, сооружения – 3%; оборудование – 10%, оборудование с коротким сроком службы – 20%.

Режим работы цеха: производство периодическое, в выходные и праздничные дни цех не работает, в остальные дни – работа в 3 смены. Продолжительность смены 8 часов.

Расходные нормы материалов и энергоресурсов. Их стоимость.

№	Наименование  ресурсов	Единица измерения	Удельный расход на 1 шину	Цена, руб. /ед.
1	Сырье и материалы
1.1.	Протектор	шт.	1	211,30
1.2.	Борт	шт.	2	14,80
1.3.	Корд	кв. м	1,03	111,60
1.4.	Боковины	шт.	2	17,0
1.5.	Брекер	кв. м	0,43	26,80
2	Электроэнергия	квт. ч	117,1	2,5
3	Вспомогательные материалы			75,0

Данные  для расчета численности рабочих  и средств на оплату труда

№	Наименование  рабочих профессий	Количество  рабочих в смену, чел.	Тарифный разряд	Часовая тарифная ставка, руб.
1.	Основные рабочие
1.1.	Вулканизаторщик	4	6	88,16
1.2.	Сборщик покрышек	6	6	88,16
1.3.	Окрасчик резиновых  изделий	2	4	56,14
1.4.	Обрезчик	3	5	77,29
1.5.	Перезарядчик	4	4	56,14
1.6.	Комплектовщик	1	4	56,14
2.	Вспомогательные рабочие
2.1.	Слесарь-ремонтник	2	6	88,16
2.2.	Токарь	2	5	77,29
2.3.	Транспортировщик	3	4	56,14
2.4.	Приемщик сырья  и готовой продукции (работает в 1 смену)	1	3	38,16

 

Данные  для расчета средств на оплату труда  
административно-управленческого персонала (АУП).

№	Наименование  профессий	Количество, чел.	Должностной оклад, руб./месяц
1	Начальник цеха	1	27 570
2	Старший мастер	1	22 150
3	Мастер смены	3	18 440
4	Инженер-механик	1	16 260
5	Инженер-технолог	1	14 760
6	Инженер-экономист	1	14 260
7	Уборщица	1	11 600
8	Кладовщик	1	12 100

 

Система оплаты труда основных рабочих – сдельно-премиальная; вспомогательных рабочих – повременно-премиальная. Премия рабочим составляет 40% от основного тарифа, премия АУП составляет 50%.

Рентабельность  продукции составляет 25%. Ставка налога на прибыль 20%. Отчисления на социальные нужды составляют 30% от фонда заработной платы. Остальными налогами пренебречь.

Строительство цеха предполагается осуществить за 2 года. При этом в течение первого года планируется: приобрести земельный участок, провести проектно-изыскательские работы, подготовить площадку для строительства, приобрести лицензии, освоить 60 % вложений в строительство зданий и сооружений, приобрести, доставить и установить 25 % оборудования. В течение второго года планируется осуществить остальные затраты, предусмотренные проектом.

Финансирование  проекта осуществляется за счет акционерного капитала и банковского кредита. Акционерный капитал составляет 65% от общей величины капитальных вложений, 35% - банковский кредит. Банковский кредит  дается под ставку 20% годовых сроком на четыре года. Банковский кредит берется во второй год реализации проекта. Возврат кредита и основной суммы кредита начинается с третьего года реализации проекта. Основная сумма кредита возвращается равными частями в течение четырех лет. Нехватка средств на каком-либо из этапов проекта покрывается за счет прибыли предприятия.

Первые два  года реализации проекта – период строительства. Общий срок реализации проекта определяется исходя из периода строительства и срока полезного использования ведущего оборудования. График освоения производственной мощности: 3-й год – 50%, 4-й год – 75%, 5-й год и последующие годы реализации проекта – 100%.

Ставка дисконтирования  – 20%

 

 

1.2 Выбор места строительства

Цех размещается  на площадке, примыкающей к территории ОАО «Уралшина».

1.3 Цели и задачи реализации проекта

Целью курсового  проекта является обоснование экономической  целесообразности инвестиций в строительство цеха по производству радиальных покрышек. Оценка эффективности инвестиционного проекта проводится в два этапа.

На первом этапе рассчитываются показатели эффективности проекта в целом. Цель этого этапа — агрегированная экономическая оценка проектных решений и создание необходимых условий для поиска инвесторов. Для локальных проектов оценивается только их коммерческая эффективность и, если она оказывается приемлемой, рекомендуется непосредственно переходить ко второму этапу оценки.

Второй  этап оценки осуществляется после выработки схемы финансирования. На этом этапе уточняется состав участников и определяются финансовая реализуемость и эффективность участия в проекте каждого из них. Для локальных проектов на этом этапе определяется эффективность участия предприятия в проекте, эффективность для акционеров и эффективность участия бюджета в реализации проекта (бюджетная эффективность).

 

2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  РАСЧЕТЫ

2.1 Обоснование  и расчет производственной мощности

Процесс производства радиальных покрышек является периодическим. Ведущим оборудованием является форматор-вулканизатор (4 шт.), сборочный станок СППЗ (2 шт.) и сборочный станок NСПР-9-410 (2 шт.). Производственная мощность цеха дана по условию – 60 тыс. шт. в год.

 

 

 

 

2.2 Расчет общей суммы капитальных вложений

Общая сумма капитальных вложений в строительство цеха включает следующие затраты:

1. Затраты  на приобретение земельного участка.

 Занимаемая новым цехом площадь равна 0,3 га, или 3000 м². Кадастровая стоимость земли в г. Заречном 1516,65 руб./м².  Стоимость земельного участка (К₃) определяется по формуле:

К₃ = 3000*1516,65 = 4549950 руб., или 4,55 млн. руб.

2. Затраты  на строительство зданий и сооружений.

Затраты определяем исходя из объема производимого по проекту здания цеха (V_зд = 15 тыс. м³) и удельной стоимости строительства (Ц_зд = 2,3 тыс. руб./ м³) по формуле: К_ЗД = V_ЗДЦ_ЗД

К_ЗД = 2,3*15000= 34500 тыс. руб., или 34,5 млн. руб.

Затраты на сооружения принимаем ориентировочно 0,12 % к полной сметной стоимости зданий: = 34,5 * 0,12 = 4,14 млн. руб

Общие затраты на строительство зданий и сооружений следующие:

34,5 + 4, 14 = 38,64 =38,7 млн. руб.

3. Затраты  на подготовку строительной площадки

 Принимаются равными 1,5 % от стоимости здания и сооружений.

38,7 *0,015 = 0,58 млн. руб., или 580 тыс. руб.

4. Расчет затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования.

Результаты  расчетов затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования сводятся в  таблицу 2.1.

 

 

Таблица 2.1 − Расчет затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования

№	Наименование  основного оборудования	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.	Сумма, тыс.руб.
1	Форматор-вулканизатор	4	1 656,0	6624,0
2	Сборочный станок СППЗ	2	10 915,0	21830,0
3	Сборочный станок NСПР-9-410	2	12 103,0	24206,0
Итого стоимость  учтенного оборудования				52660,0
4	Неучтенное  оборудование (18 % от учтенного)			9478,8
Всего стоимость  оборудования				62138,8
5	Расходы на доставку оборудования (15 % )			9320,82
6	Запчасти к  оборудованию ( 3%)			1864,16
7	Затраты на монтаж (15 % )			9320,82
8	Стоимость КИПи А (10 %)			6213,88
9	Стоимость трубопроводов (25%)			15534,7
10	Затраты на спецработы (10%)			6213,88
Всего балансовая стоимость оборудования				110607