Оборотные средства предприятия и направления повышения эффективности их использования

Ускорение оборота оборотных  средств позволяет высвободить  значительные суммы, и таким образом, увеличить объем производства без  дополнительных финансовых ресурсов, а высвободившиеся средства использовать в соответствии с потребностями  предприятия.

2 АНАЛИЗ ОБОРОТНЫХ  СРЕДСТВ ОАО «КРАСНЫЙ КОТЕЛЬЩИК»

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА  ОАО «КРАСНЫЙ КОТЕЛЬЩИК»

ОАО «Таганрогский  котлостроительный завод «Красный котельщик» — одно из крупнейших предприятий энергомашиностроительной отрасли страны.

Каждая четвертая  электростанция России, стран Содружества  имеет котельное оборудование «Красного  котельщика».

Использование различных  технологий в разработке новых видов  продукции, постоянное совершенствование  производства, повышение качества продукции, стабильное финансовое положение завода позволяют с уверенностью назвать  «Красный котельщик» надежным деловым  партнером как для российских, так и для зарубежных заказчиков. Референции зарубежных и отечественных поставок оборудования с маркой ТКЗ исчисляются сотнями.

Уникальный опыт позволяет предприятию успешно  решать задачи по реконструкции и  модернизации, шеф-монтажу и шеф-наладке, диагностированию и сервисному обслуживанию энергетического оборудования любой технической сложности.

Поставки энергетического  оборудования в Россию, страны СНГ  и за рубеж отмечены правительственными наградами.

«Красный котельщик» — это уникальный коллектив инженеров, квалифицированных рабочих, специалистов в области организации и управления производством.

Знания, опыт, квалификация таганрогских котлостроителей позволяют  предприятию решать задачи любой  сложности, а потребителям — получать надежное оборудование.

 

2.2 СОСТАВ И  СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

Оборотные средства, также называемые оборотным капиталом — те средства, которые компания использует для осуществления своей повседневной деятельности, целиком потребляемые в течение производственного цикла. Их обычно делят на товарно-материальные ценности и денежные средства.

Бухгалтерский баланс
Активы	Пассивы
•Внеоборотные средства •Оборотные средства	•Капитал и резервы •Долгосрочные обязательства •Краткосрочные обязательства
Валюта баланса	Валюта баланса

К ним относятся:

• Запасы
• сырьё, материалы, топливо, энергия, полуфабрикаты, запчасти
• затраты в незавершённом производстве
• готовая продукция и товары
• расходы будущих периодов
• НДС по приобретённым ценностям
• Дебиторская задолженность (<12 мес.)
• Краткосрочные финансовые вложения
• Денежные средства на счетах и в кассе
• Прочие оборотные активы (малоценные и быстроизнашивающиеся предметы)

 Квартальная бухгалтерская  отчетность эмитента за последний  завершенный отчетный квартал

 

Форма: Приказ N 66н от 02.07.2010

 

Бухгалтерский баланс 
за 9 месяцев 2011 г.

		Коды
Форма № 1 по ОКУД		0710001
	Дата	30.09.2011
Организация: Открытое акционерное общество "Таганрогский котлостроительный завод "Красный котельщик"	по ОКПО	05764432
Идентификационный номер  налогоплательщика	ИНН	6154023009
Вид деятельности	по ОКВЭД	28.30.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 347928 Россия, Ростовская обл., г. Таганрог, Ленина 220

 

Пояснения	АКТИВ	Код строки	На отчетную дату	На конец предыдущего  отчетного периода	На конец предшествующего предыдущему отчетному периоду
1	2	3	4	5	6
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы	1110	881	984	1 032
	Результаты исследований и разработок	1120
	Основные средства	1130	1 163 993	1 075 284	705 628
	Доходные вложения в материальные ценности	1140
	Финансовые вложения	1150	709	733	733
	Отложенные налоговые  активы	1160	332	343	420
	Прочие внеоборотные активы	1170	10 378	9 380	6 549
	ИТОГО по разделу I	1100	1 176 293	1 086 724	714 362
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы	1210	4 090 459	3 562 893	2 578 051
	Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям	1220	9 131	5 207	21 870
	Дебиторская задолженность	1230	4 790 170	4 098 187	1 917 635
	Финансовые вложения	1240		13 401
	Денежные средства	1250	14 878	7 409	160 648
	Прочие оборотные активы	1260	528 802	367 031	152 891
	ИТОГО по разделу II	1200	9 433 440	8 054 128	4 831 095
	БАЛАНС (актив)	1600	10 609 733	9 140 852	5 545 457

 

 

Пояснения	ПАССИВ	Код строки	На отчетную дату	На конец предыдущего  отчетного периода	На конец предшествующего предыдущему отчетному периоду
1	2	3	4	5	6
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	284 344	284 344	284 344
	Собственные акции, выкупленные  у акционеров	1320		-20
	Переоценка внеоборотных активов	1340	156 491	156 954	159 227
	Добавочный капитал (без  переоценки)	1350
	Резервный капитал	1360	42 652	42 652	42 652
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	1 447 885	1 242 594	1 237 431
	ИТОГО по разделу III	1300	1 931 372	1 726 524	1 723 654
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	1410	4 279 989	3 948 944	1 610 940
	Отложенные налоговые  обязательства	1420	180 527	152 269	116 599
	Резервы под условные обязательства	1430
	Прочие обязательства	1450	158 039	138 125	58 760
	ИТОГО по разделу IV	1400	4 618 555	4 239 338	1 786 299
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	1510	152	450 643	468 954
	Кредиторская задолженность	1520	3 979 773	2 650 585	1 504 253
	Доходы будущих периодов	1530
	Резервы предстоящих расходов	1540	74 337	61 949	53 944
	Прочие обязательства	1550	5 544	11 813	8 353
	ИТОГО по разделу V	1500	4 059 806	3 174 990	2 035 504
	БАЛАНС (пассив)	1700	10 609 733	9 140 852	5 545 457

Отчет о прибылях и убытках 
за 9 месяцев 2011 г.

		Коды
Форма № 2 по ОКУД		0710002
	Дата	30.09.2011
Организация: Открытое акционерное общество "Таганрогский котлостроительный завод "Красный котельщик"	по ОКПО	05764432
Идентификационный номер  налогоплательщика	ИНН	6154023009
Вид деятельности	по ОКВЭД	28.30.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество	по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 347928 Россия, Ростовская обл., г. Таганрог, Ленина 220

 

Пояснения	Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За предыдущий период
1	2	3	4	5
	Выручка	2110	4 263 346	2 006 476
	Себестоимость продаж	2120	-3 155 281	-1 404 772
	Валовая прибыль (убыток)	2100	1 108 065	601 704
	Коммерческие расходы	2210	-70 023	-49 758
	Управленческие расходы	2220	-468 620	-403 202
	Прибыль (убыток) от продаж	2200	569 422	148 744
	Доходы от участия в  других организациях	2310
	Проценты к получению	2320	31	4 644
	Проценты к уплате	2330	-302 888	-277 622
	Прочие доходы	2340	282 704	338 719
	Прочие расходы	2350	-280 715	-259 666
	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	268 554	-45 181
	Текущий налог на прибыль	2410	-33 468
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	-8 025	2 982
	Изменение отложенных налоговых  обязательств	2430	-28 257	-42 188
	Изменение отложенных налоговых  активов	2450	-10	52 753
	Прочее	2460		846
	Чистая прибыль (убыток)	2400	206 819	-33 770
	СПРАВОЧНО:
	Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510
	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520
	Совокупный финансовый результат  периода	2500	206 819	-33 770
	Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900
	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910

 

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность  эмитента за последний завершенный  финансовый год

Не указывается в данном отчетном квартале

7.4. Сведения об учетной политике  эмитента

В отчетном квартале изменения  в учетную политику Эмитента, принятую на 2011г. не вносились.

7.5. Сведения об общей сумме  экспорта, а также о доле, которую  составляет экспорт в общем  объеме продаж

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование показателя	2011, 9 мес.
Общая сумма доходов эмитента, полученных от экспорта продукции (товаров, работ, услуг)	951 164
Доля таких доходов  в доходах эмитента от обычных  видов деятельности %	22.3

 

Дополнительная информация: 
Реализовано не напрямую.

7.6. Сведения о стоимости недвижимого  имущества эмитента и существенных  изменениях, произошедших в составе  имущества эмитента после даты  окончания последнего завершенного  финансового года

Общая стоимость недвижимого  имущества на дату окончания отчетного  квартала, руб.: 596 455 244.07

Величина начисленной  амортизации на дату окончания отчетного  квартала, руб.: 273 298 407.04

Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества  эмитента, произошедшие в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного  квартала

Краткое описание объекта  недвижимого имущества: Земельный участок под Дворцом спорта

Причина изменения: покупка

 

Балансовая (остаточная) стоимость  выбывшего недвижимого имущества, руб.:

Цена, по которой недвижимое имущество было приобретено или  продано, руб.: 4 553 139.61

 

Краткое описание объекта  недвижимого имущества: Земельный участок под промзоной

Причина изменения: покупка

 

Балансовая (остаточная) стоимость  выбывшего недвижимого имущества, руб.:

Цена, по которой недвижимое имущество было приобретено или  продано, руб.: 70 892 436.73

 

Краткое описание объекта  недвижимого имущества: Земельный участок - под железнодорожными путями

Причина изменения: покупка

 

Балансовая (остаточная) стоимость  выбывшего недвижимого имущества, руб.:

Цена, по которой недвижимое имущество было приобретено или  продано, руб.: 1 677 162.31

 

Сведения о любых приобретениях  или выбытии по любым основаниям любого иного имущества эмитента, если балансовая стоимость такого имущества  превышает 5 процентов балансовой стоимости  активов эмитента, а также сведения о любых иных существенных для  эмитента изменениях, произошедших в  составе иного имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала: 
Приобретение в собственность ранее находящихся в аренде земельных участков.