Отчет по практике в «Катрина»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2015 в 20:29, отчет по практике

Описание работы

В настоящее время рынок фото услуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фото фирм начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Кроме того, в Ижевске много памятников истории и культуры, а значит с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки как со стороны населения, так и со стороны гостей города.

Скачать архив (66.90 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

бизнес-план фотостудии.docx

— 71.68 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

 

 

 

    1. Капитал предприятия

5.1.Основные производственные фонды

 

Таблица 6.

Амортизационные отчисления.

 

Наименование основного средства

Первоначальная стоимость, руб.

Срок полезного использования, мес.

Норма

амортизации, %

Амортизационных отчислений в месяц

Всего

амортизационных отчислений

за 1-ый год, руб.

Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525

1200000

180

0,56

6667

80004

Компьютер Pentium IV

90000

36

2,78

2500

30000

Фотокамера и оборудование для фотосалона

30000

48

2,08

625

7500

Слайд-сканер

15000

36

2,78

417

5004

Принтер

20000

60

1,67

333

3996

Кондиционер

20000

72

1,39

278

3336

Технические средства

33000

84

1,19

393

4716

ИТОГО

1408000

-

-

11213

134556


 

 

5.2.Оборотный капитал.

Таблица 7.

Затраты на производство и сбыт продукции

(потребность в оборотном  капитале).

Показатели

(руб.)

Всего в месяц за 1-ый год

Всего

за 1-ый год

Всего

за 2-ой год

Всего

за 3-ий год

Фотоснимки

Прямые затраты всего

4229,2

50750

83250

125500

Постоянные (общие) затраты всего

11678,4

140140,5

138611,1

137081,5

Всего общих затрат на производство

и сбыт продукции

15907,6

190890,5

221861,1

262581,5

Цифровые фотоаппараты

Прямые затраты всего

55005

660067

650080

665171

Постоянные затраты всего

59322,6

711871,6

704102,2

696332,8

Всего общих затрат на производство

и сбыт продукции

114327,6

1371938,6

1354182,2

1361530,8

Сопутствующие товары

Прямые затраты всего

377,7

4532

6440

7772

Постоянные затраты всего

3951,3

47415,9

46898,4

46381

Всего общих затрат на производство

и сбыт продукции

4329

51947,9

53338,4

54153

Прочие услуги

Прямые затраты всего

105,4

1265

3006

3488

Постоянные затраты всего

100662,3

1207948

1194764,3

1181580,7

Всего общих затрат на производство

и сбыт продукции

100767,7

1209213

1197770,3

1185068,7

Общие затраты на производство

и сбыт услуг всего

235331,9

2823990

2827152

2863334

Общие затраты на производство

и сбыт услуг без амортизации

224118,9

2689434

2692596

2728778


 

 

  1. Смета затрат на производство

С целью упрощения расчетов затрат на расходные материалы вся продукция фирмы была условно разделена на 4 группы: фотоснимки, цифровые фотоаппараты, сопутствующие товары и прочие услуги. К группе “фотоснимки” относятся все виды фотографий всех форматов, которые условно сведены  к одному 10х15 см по цене 4,5 рублей за снимок. Основной калькуляционной единицей в группе «цифровые фотоаппараты» является фотоаппарат «Самсунг».К группе «сопуствующие товары» относятся продажа фотоальбомов, рамок и т.д. К прочим услугам относятся все виды услуг цифровой печати, а также предоставление услуг профессионального фотографа. Себестоимость каждого конкретного вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы. Расход материалов рассчитывался исходя из норм расхода по технической документации.

Расчеты производились исходя из средних цен на материалы и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 8.

Калькуляция затрат на расходные материалы.

Статьи затрат

Затраты на единицу, руб.

Объем продаж, тыс. шт.

Всего, тыс. руб.

1-ый год

2-ой год

3-ий год

1-ый год

2-ой год

3-ий год

1-ый год

2-ой год

3-ий год

Фотоснимки

Бумага

1,00

1,10

1,20

35

45

50

35

49,5

60

Химический состав

0,40

0,60

0,80

14

27

40

Конверт

0,05

0,15

0,25

1,75

6,75

12.5

Всего затрат

1,45

1,85

2,25

35

45

50

50,75

83,25

125,5

Цифровые фотоаппараты

Материалы

3000

3250

3500

0,22

0,20

0,19

660

650

665

ТЗР

0,3

0,40

0,90

0,066

0,08

0,171

Всего затрат

3000,3

3250,4

3500,9

0,22

0,20

0,19

660,0667

650,08

665,171

Сопутствующие товары

Материалы

50

65

70

0,09

0,10

0,11

4,5

6,4

7,7

ТЗР

0,36

0,40

0,65

0,0324

0,04

0,0715

Всего затрат

50,36

65,7

70,95

0,09

0,10

0,11

4,5324

6,44

7,7715

Прочие услуги

Материалы

11,45

14,9

15,14

0,10

0,18

0,20

1,145

2,682

3,028

ТЗР

1,2

1,8

2,3

0,12

0,324

0,46

Всего затрат

12,65

16,7

17,44

0,10

0,18

0,20

1,265

3,006

3,488

ИТОГО

-

-

-

-

-

-

716,614

742,776

801,932


 

Таким образом, из данной таблицы видно, что на первый год затраты на расходные материалы составляют 716614 рублей. Из них на оказание услуг профессионального фотографа - 1265 рублей, на продажу сопутствующих услуг – 4532 реблей, на продажу фотоаппаратов – 660066 рублей и на печать фотоснимков – 50750 рублей.

 

    1. Финансовый план

Расчет потребности в капитальных вложениях представлен в таблице 9.

Таблица 9.

Потребность в капитальных вложениях.

Наименование показателей

Всего по проектно-сметной

документации

Капитальные вложения

1 700 000

в том числе:

  

строительно-монтажные работы

63 580

Оборудование

1 408 000

прочие затраты

228 420


Источники средств представлены в таблице 10:

Таблица 10.

Источники средств на начало реализации проекта (тыс. руб.).

Наименование источников

Средства на начало реализации проекта

1. Собственные средства

1 300 000

Взнос в уставный капитал

-

Собственные средства, всего

1 300 000

2. Заемные средства

  

Кредит банка

300 000

Заемные средства, всего

300 000

Итого

1 600 000


Потребность в капитале по данному проекту составила 1600 000 руб. из них на закупку оборудования 1408 000 руб., а на оборотные активы 292 000 руб. В качестве источников финансирования выступают собственные и заемные средства. Собственные средства – 1300 000 руб.

Для покупки оборудования, а также для покрытия первоначальных затрат будет взят кредит в Сберегательном банке, в размере 300 тыс. руб., под ставку 23% годовых. Расчет выплат по кредиту представлен в таблице 11:

Таблица 11.

Расчет выплаты процентов по кредиту.

Год

Сумма кредита на начало года, руб.

 Выплата основной суммы, руб.

Выплата процентов, руб.

Общий платеж, руб.

Остаток кредита на конец года, руб.

1

300 000

100 000

69 000

169 000

200 000

2

200 000

100 000

46 000

146 000

100 000

3

100 000

100 000

23 000

123 000

0

ИТОГО

0

300 000

138 000

438 000

0


Для отнесения затрат на конкретный вид продукции необходимо накладные издержки распределить по каждому виду, за базу распределения затрат выбрана доля выручки от реализации каждого вида услуги в общей выручке:

  • Цифровые фотоаппараты – 33,78%;
  • Фотоснимки– 6,65%;
  • Сопутствующие товары – 2,25%;
  • Прочие услуги – 57,32%.

Расчеты распределения затрат приведены в таблице 12.

Таблица 12.

Распределение косвенных затрат по видам услуг.

Показатели

Цифровые фотоаппараты

Фотоснимки

Сопутствующие товары

Прочие услуги

Итого затрат за год, руб.

Расходы на содержание офиса

12160,8

2394

810

20635,2

36000

Арендные платежи

202680

39900

13500

343920

600000

Расходы на рекламу

13512

2660

900

22928

40000

% по кредиту

- 1-ый год;

- 2-ой год;

- 3-ий год.

 

23308,2

15538,8

7769,4

 

4588,5

3059

1529,5

 

1552,5

1035

517,5

 

39550,8

26367,2

13183,6

 

69000

46000

23000

Амортизационные отчисления

45453,02

8947,97

3027,51

77127,5

134556

Затраты на ремонт

21477,32

4228,07

1430,55

36444,06

63580

Расходы на оплату труда

132877

261584,4

98340

225473,95

393 360

Итого затрат за 1-ый год

711871,6

140140,5

47415,9

1207948

2107376

Итого затрат за 2-ой год

704102,2

138611,1

46898,4

1194764,3

2084376

Итого затрат за 3-ий год

696332,8

137081,5

46381

1181580,7

2061376


Рассчитаем точку безубыточности для объема производства оказываемых услуг, т.е. объем производства, при котором выручка равна затратам. Расчеты представлены в таблице 13.

Таблица 13.

Расчет точки безубыточности.

Услуга

Выручка за месяц, руб.

Постоянные затраты в месяц, руб.

Переменные затраты в месяц, руб.

Точка безубыточности, руб.

Фотоснимки

17500

11678,4

4229,2

15400

Фотоаппараты

107500

59322,6

55005

121481,6

Фотопленки

1125

3951,3

377,7

5948,36

Прочие услуги

108333

100662,3

105,4

100760,3


Следующий этап разработки финансового плана связан с оценкой финансовых результатов производственной и сбытовой деятельности в рамках инвестиционного проекта. Результаты расчетов финансового результата проекта представлены в табл. 14:

Таблица 14.

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности.

Показатели, руб.

Всего за 1-ый год

Всего за 2-ой год

Всего за 3-ий год

Общая выручка от реализации услуг

2813500

3942500

4602500

Общие затраты на производство и сбыт услуг

2689434

2692596

2728778

Амортизационные отчисления

134556

134556

134556

Финансовый результат (налогооблагаемая прибыль)

-10490

1115348

1739166

Налог на доходы физических лиц

-

144995

226092

Чистая прибыль

-

970353

1513074

Погашение основного долга

100000

100000

100000

Прибыль после погашения основного долга

-100000

870353

1413074


В таблице 15 представлен план денежных поступлений и выплат по каждому виду деятельности (инвестиционной, операционной, финансовой), для оценки финансовой реализуемости проекта.

Таблица 15.

План денежных поступлений и выплат за 3 года.

Показатели

Год

0

1

2

3

Инвестиционная деятельность

Приобретение оборудования

-1408000

0

0

0

Приобретение материалов

-228420

0

0

0

Сальдо инвестиционной деятельности

-1636420

0

0

0

Накопленное сальдо инвестиционной деятельности

-1636420

-1636420

-1636420

-1636420

Операционная деятельность

Общая выручка от реализации услуг

0

2813500

3942500

19182570

Общие затраты на производство и сбыт услуг

0

2689434

2827152

4602500

Амортизационные отчисления

0

134556

134556

134556

Прибыль (убыток) до налогообложения

0

-10450

1115348

1739166

Налог на доход физических лиц (НДФЛ)

0

-

144995

226092

Чистая прибыль

0

-

970353

151074

Чистая прибыль + амортизация

0

134556

1104909

1647630

Накопленное сальдо операционной деятельности

0

134556

1239465

2887095

Финансовая деятельность

Кредит

300000

0

0

0

Собственные средства

1400000

0

0

0

Погашение основного долга

0

-100000

-100000

-100000

Сальдо финансовой деятельности

1700000

-100000

-100000

-100000

Накопленное сальдо финансовой деятельности

1700000

1600000

1500000

1400000

Общее накопленное сальдо

63580

87686

1103045

2650675

Информация о работе Отчет по практике в «Катрина»