Отчет по практике в ОАО "Нижнекамскшина"

Основными органами управления акционерным обществом являются:

- общее собрание акционеров

- Совет директоров

- Правление акционерного  общества

- Генеральный директор

Высшим органом управления АО является собрание акционеров. Акционеры  обладают при рассмотрении вопросов на собрании количеством голосов, пропорциональном количеству принадлежащих им акций.

В промежутках между  общими собраниями высшим органом управления Обществом является Совет директоров.

В промежутках между  общими собраниями и заседаниями  Совета директоров всей деятельностью  Общества руководит Правление во главе с Генеральным директором.

Состав и структура  Правления утверждается Советом  директоров Общества по представлению  Генерального директора. Правление  подотчетно в своей деятельности Совету директоров Общества.

Генеральный директор осуществляет оперативное руководство деятельностью  Общества и наделяется в соответствии с законодательством всеми необходимыми полномочиями для выполнения этой задачи.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляется Ревизионной комиссией

Комитет по управлению собственностью является постоянно  действующим рабочим органом.

Общество привлекает специализированную организацию для  проведения независимой экспертизы и подтверждения годовой финансовой отчетности в целях подтверждения  их достоверности для налоговых  органов и акционеров. Бухгалтерский  учет в ОАО "Нижнекамскшина" организован в соответствии с требованиями "Положения о бухгалтерском учете и отчетности" согласно Приказа Минфина РФ от 20.03.92 г. № 10, дополнений и изменений №63, с дальнейшими изменениями. Организация бухгалтерского учета обеспечивает правильное отражение имущества, обязательств и хозяйственных операций. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчета Общества, проводится годовая инвентаризация имущества и финансовых обязательств.

Учетная политика ОАО "Нижнекамскшина" утверждена приказом №197 от 05.04.95г. и внесенными изменениями, по которым определены способы ведения бухгалтерского учета имущества Общества и финансовое состояние предприятия, результат его деятельности.

Бухгалтерский учет головного  предприятия в целом осуществляется центральной бухгалтерией.

Финансовая деятельность финансового отдела ОАО "Нижнекамскшина" направлена на расширение рынка сбыта продукции и получение объема выручки и прибыли, для обеспечения стабильного финансового состояния предприятия. Использование финансовых ресурсов основывается на расчете потребности финансовых ресурсов на год вперед, на утверждение лимитов выделенных финансовых средств по заводам.

 

3.2. Анализ состава и структуры  основных фондов  
ОАО «Нижнекамскшина

Фактический выпуск шин составил 9 855,5 тыс. шт., при плане 11 911,2 тыс. шт., отклонение - - 2 055,7 тыс. шт. (17,3%) связано с прекращением производства основного ассортимента грузовых шин во 2-м полугодии 2011 года.

Выручка от продаж планировалась  в сумме 35 230,2 млн. руб., при текущем планировании (с учетом снятия с производства грузовых шин) план составил 25 255,9 млн. руб., фактическая выручка от продаж составила 23 765,5 млн. руб., что ниже плана на 1 490,4 млн. руб. (5,9%). Невыполнение  связано с корректировкой в течение 2011 года плана производства и стоимости по изготовлению готовой продукции.

Себестоимость реализованной  продукции и услуг планировалась  в сумме 24 978,9 млн. руб., фактическая себестоимость составила 23 734,1 млн. руб., что ниже плана на 1 244,8 млн.руб. (5,0%).

С целью оптимизации затрат службами ОАО «Нижнекамскшина» был разработан план технико-экономических мероприятий на 2011 год на общую сумму 205,8 млн. рублей, включая сырье. Мероприятия направлены на экономию всех материальных ресурсов, используемых в производственном процессе. В результате выполнения мероприятий получен экономический эффект в сумме 109,7 млн. рублей, отклонение от запланированного - - 96,2 млн. руб.,  в т. ч. по экономии сырья и материалов - -106,3 млн. руб. (перенос работ по внедрению мероприятий на 2012 год).

 

Прибыль от продаж планировалась  в сумме 277,1 млн. руб., фактически получена прибыль от продаж в сумме 31,5 млн. руб., отклонение - -245,6 млн. руб.(88,6%).

Убыток до налогообложения  за 2011 год составил 312,2 млн. руб., при  плане – -341,7 млн.руб.

Фактическая среднесписочная  численность составила 5 654 чел. при  плане 5 677 чел. (приложение 7.7.).

Средняя заработная плата  составила 20 766 руб. при плане 21 004 руб.

План на 2012 год сформирован с учетом ООО «Энергошинсервис», как отдельного юридического лица.  Производственная программа на 2012 год запланирована в объёме 10 688,9 тыс. шт. шин, что на 8,5% выше уровня, достигнутого в 2011 году.

Выручка от реализации шин, работ, услуг запланирована в сумме 19 646,9 млн. руб.

Прибыль до налогообложения  запланирована в сумме 113,9 млн. руб. Прибыль,  с разрешения общего собрания акционеров, будет направлена на предоставление беспроцентного займа своим работникам (компенсация первоначального взноса при приобретении жилья) и выполнение мероприятий, предусмотренных коллективным договором на 2012 год.

Планируемая среднесписочная  численность на 2012 год – 4 200 человек.

Средняя зарплата на 2012 год  планируется на уровне 22 652 руб., исходя из утвержденных лимитов численности и фонда заработной платы.

 

Таблица 1.Основные показатели деятельности в сравнении с предыдущим годом

 

 

 

За 2011 год произведено 9 855,5 тыс. шин, что на 1 096,3 тыс. шин меньше, чем за 2010 год. Снижение составило 10,0%, в том числе:

- по грузовым шинам  – 30,2%;

- по сельскохозяйственным  шинам – 37,7%.

Рост производства легковых шин составил 1%..

Снижение объемов производства связано с прекращением производства грузовых шин основного ассортимента.

Коэффициент загрузки производственных мощностей за 2011 год составил 87,9% (за 2010 год – 85,3%).

 

Анализ выручки и прибыли (убытка)

Выручка от продаж по Обществу за 2011 год составила 23 765,5 млн. руб.  Однако, данная сумма не сопоставима с суммой выручки за 2010 год, т.к. не сопоставима хозяйственная деятельность Общества. В 2010 году Общество производило продукцию на давальческом сырье, и соответственно выручка составляла стоимость только производства, без учета давальческого сырья и материалов.

Себестоимость реализованной  продукции и услуг за 2011 год  составила 23 734,1 млн. руб. Себестоимость не сопоставима аналогично выручке.

Сравнительный анализ по элементам затрат.

1. Энергозатраты за 2011 год составили 1744,1 млн. руб., по сравнению с 2010 годом снижены на 353,4 млн. руб. (16,9%), в том числе:

Снижение  на 350,2 млн. руб. (16,7%) за  счет снижения тарифов (на тепловую энергию – 403,4 млн.руб.) и на 3,3 млн.руб. (0,2%) за счет снижения объемов потребления энергоресурсов (в основном тепло- и электроэнергии).

Индекс  цен на энергоресурсы – 83,3%.

Средние покупные тарифы за 2011 год  ниже средних покупных тарифов за 2010 год:

- по теплоэнергии - на 31,1%;

- по стокам  х/п - на 11,1%;

- по хоз.питьевай воде – на 2,8%.

По электроэнергии  средние покупные тарифы возросли на 8,4% к уровню 2010 года.

2. Затраты на оплату труда составили 1 401,3 млн.руб., по сравнению с 2010  годом  уменьшились на 346,6 тыс. рублей за счет снижения численности работников ОАО  «Нижнекамскшина».

Среднесписочная численность  работников уменьшилась на 2 068 человека, средняя заработная плата работников увеличилась на 1 532 руб. или 8,0% (с 19 244 руб. до 20 766 руб.).

1.  В соответствии с  проектами «Реорганизации  служб   ОАО  «Нижнекамскшина»  исключено:

С  01.02.2011  года 

Аппарат  управления  - 336 единиц,  в том  числе  РСС -  332 единицы,  рабочие – 4 единицы (передано в ООО «УК «Татнефть-Нефтехим»  - 261 единица,  ООО «НТЦ «Кама» - 4  единицы,  ООО «Татнефть-Нефтехимснаб» - 10 единиц,  сокращено – 61 единица);

С 1.04.2011 года

Аппарат управления (Центральная  бухгалтерия) – 74  единицы, в том числе РСС – 74 единицы (передано в ООО «УК «Татнефть-Нефтехим»);

С 22.04.2011 года

Цех хранения оборудования, комплектующих и таможенного  хранения грузов  - 49 единиц, в том числе РСС - 5 единиц, рабочие – 44 единицы (передано в ООО «Татнефть-Нефтехимснаб»)

С 1.05.2011 года

Цеха общеобъединенческого  назначения  (цех ВиК,  цех ВПС,  Цех ЭКТЭ,  ЦИЭТЛ)  -  364 единицы, в том числе РСС - 45 единиц, рабочие – 319 единиц (создано ООО «Энергошинсервис»  с  численностью 353  единицы);

С 1.07.2011

Прекращение выпуска основного  ассортимента грузовых шин -   2923 единицы, в том  числе  РСС – 288 единиц,  рабочие – 2635 единиц (создано ООО «Нижнекамский завод грузовых шин» с численностью 2852 единицы).

3. Сумма отчислений на социальные нужды составила 480,1 млн. руб., то есть увеличилась на 24,7 млн. руб. (5,4%). С учетом изменения законодательства в части расчета страховых выплат по фонду оплаты труда - согласно  Федеральному закону №212-ФЗ от 24.07.09г., фискальная нагрузка на предприятия в 2011г увеличится с 26%  (в 2010 году) до 34% от фонда оплаты труда.

4. Прочие расходы составили 1 122,2 млн. руб., по сравнению с 2010 годом увеличились на 73,3 млн. руб. (7,0%), в результате увеличения стоимости услуг по управлению ООО «УК «ТННХ» на 196,0 млн. руб. в связи с отменой давальческой схемы работы.

5. Сумма услуг промышленного характера (УПХ) составила 1 432,9 млн. руб., что меньше суммы услуг, оказанных в 2010 году, на 110,5 млн. руб. (7,2%). На снижение суммы УПХ повлияло прекращение выпуска грузовых шин и в результате сдача в арендное пользование зданий, сооружений и оборудования вновь образованному предприятию ООО «НЗГШ».

6. Затраты на вспомогательные материалы составили 266,0 млн. руб., это на 21,8 млн.руб. (7,6%) меньше, чем в 2010 году. Снижение вызвано передачей зданий и оборудования в арендное пользование, а также уменьшением численности работников. 

Амортизация основных средств составила 305,2 млн. руб., что на 23,0 млн. руб. больше, чем за 2010 год, за счет обновления основных фондов.

Прибыль от продаж по Обществу за 2011 год составила 31,4 млн. руб. В сравнении с 2010 годом прибыль уменьшилась на 218,2 млн. руб. или 87,4%., т.к. отражены дополнительные расходы:

в соответствии с законодательством сформировано оценочное обязательство на оплату отпусков в сумме  59,6 млн. руб.;

Расходы, не учитываемые в  целях налогообложения, за 2011 год увеличились на 4,7 млн. руб. (1,9%) и составили 250,7 млн. руб., в т. ч. содержание объектов непромышленной сферы – на 6,7 млн. руб.

Убыток до налогообложения по Обществу за 2011 год составил 312,2 млн. руб., за 2010 год убыток составил 152,2 млн. руб.

3.3. Анализ состояния основных средств ОАО «Нижнекамскшина»

 

Стоимость основных производственных фондов на конец 2011 года составляет 11 852,4 млн. руб.; сумма износа – 8 972,6 млн. руб. (износ – 75,7%).

В том числе стоимость активной части основных производственных фондов (оборудование и транспорт) на конец 2011 года составляет 8 981,9 млн. руб. (доля в общей стоимости ОПФ – 75,8%); сумма износа – 7 882,0 млн. руб. (износ – 87,8%).

 

Таблица 2. Анализ состояния основных средств

 

 

Процент износа ОПФ на начало года составлял 69,8%, в том числе  активной части ОПФ – 82,2%. На конец  года коэффициент изношенности увеличился до 75,7%, в том числе активной части  ОПФ - до 87,8%.

Ремонтные работы механической службы Общества проводились в соответствии с утвержденными графиками ППР (планово-предупредительный ремонт). Основной подрядчик по выполнению капитальных  и средних ремонтов – ОАО «Нижнекамский  механический завод» (74,5% от общего объема работ).

Выполнение графиков ремонта  основного технологического оборудования в 2011 году составило:

- по текущим ремонтам  – 100%;

- по капитальным ремонтам  – 76,0%;

- по средним ремонтам  – 77,4%.

Также, кроме плановых работ, в 2011 году выполнен большой объем  внеплановых дополнительных работ, направленных на поддержание работоспособности  оборудования и повышение качества выпускаемой продукции.