Планирование производственно-финансовой деятельности предприятия

ОЗПор= Тэф*(Ч_нсд1*Z_нсд1+Ч_нсд2*Z_нсд2+…+Ч_нсд6*Z_нсд6+Ч_тсд1*Z_тсд1+…+Ч_тсд6*Z_тсд6+Ч_нпв1*

Z_нпв1+…+Ч_нпв6*Z_нпв6+Ч_тпв1*Z_тпв1+…+Ч_тпв6*Z_тпв6)*(1+в), руб.

 

ОЗП_ор=1900*(7*42,5+17*46,3+71*51,2+29*57,4+14*6,5+5*76,5+2*45,9+4*50+18*55,3+7*62+2*70,3+1*82,6+4*39,7+10*43,2+39*47,8+15*53,6+7*61+3*62,3+1*42,9+2*49,7+10*51,6+3*57,9+2*65,7+1*77,2)*(1+0,3)=1900*14528,5*1,3=35885395

 

К дополнительной заработной плате рабочих относят  оплату очередных отпусков, вознаграждения за выслугу лет, выходные пособия  и др. Ее величину можно принять  в размере 10-30% от основной заработной платы (принимаем 20%). Таким образом, общая заработная плата основных рабочих (ЗП_ор) будет:

 

ЗП_ор=1,2*ОЗП_ор

 

ЗП_ор=1,2*35885395=43062474 руб.

 

Общий фонд заработной платы рабочих ( ФЗП_р) слагается из заработной платы основных (ЗП_ор) и вспомогательных (ЗП_ор) рабочих. Ранее было принято, что количество вспомогательных рабочих составляет 20% от числа основных. Учитывая, что оплата труда вспомогательных рабочих обычно несколько ниже, чем основных, то принимаем общую заработную плату вспомогательных рабочих за год (ЗП_вр) равной 15% от заработной платы основных рабочих:

 

 ЗП_вр=0,15*ЗП_ор

 

ЗП_вр=0,15*43062474=6459371,1 руб.

 

 

Общий фонд заработной платы производственных рабочих за год будет:

 

ФЗП_р=ЗП_ор+ЗП_вр=1,38*ОЗП_ор

 

ФЗП_р=1,38*35885395=49521845 руб.

 

     Предприятие от начисленной заработной платы производит обязательные отчисления в пользу государственных внебюджетных фондов. Эти отчисления на социальные нужды составляют порядка 34% от фонда заработной платы и входят в себестоимость продукции. Поэтому общие затраты предприятия, связанные с оплатой труда рабочих и отчислениями на социальные нужды (ФОТ_р) составят:

 

ФОТ_р=1,34*ФЗП

ФОТ_р=1,34*49521845=66359272 руб.

 

 

4. Расчет фонда заработной платы служащих

 

        Служащие – это категория работников, в деятельности которых преобладают те или иные виды умственного труда.

 

        Общие затраты предприятия на  оплату труда служащих с учетом  отчислений на социальные нужды  (ФОТ_служ) будут:

 

ФОТ_служ= 1,34*ФЗП_служ

 

Нахождение  ФЗП_служ показано в таблице, приведенной ниже.

 

ФОТ_служ=1,34*22 003 488=29 484 673 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Категория служащих	Количество человек	Тарифный коэффициент	Месячная заработная плата одного работника, руб.			Годовой фонд заработной платы( руб.)
			Оклад (руб.)	Премии и доплаты (руб.)	Общая заработная плата(руб.)
Директор предприятия	1	5,6	33 600	10 080	43 680	524 160
Главный инженер (зам. директора)	1	5	30 000	9 000	39 00	468 000
Главный технолог	1	4,04	24 240	7 272	31 512	378 144
Главный механик	1	3,70	22 200	6 660	28 860	346 320
Главный энергетик	1	3,70	22 200	6 660	28 860	346 320
Начальники тех., мех.- ого и др. отделов	5	3,70	22 200	6 660	28 860	1 731 600
Начальник цеха:
I группы	2	3,46	20 760	6 228	26 988	647 712
II группы	3	3,23	19 380	5 814	25 194	906 984
III группы	2	3,00	18 000	5 400	23 400	561 600
Мастер производственного участка
I группы	5	2,54	15 240	4 572	19 812	1 188 720
II группы	3	2,31	13 860	4 158	18 018	648 648
III группы	4	2,08	12 480	3 744	16 224	778 752
Инженеры программ.:
I категории	2	2,77	16 620	4 986	21 606	518 544
II категории	3	2,54	15 240	4 572	19 812	713 232
III категории	2	2,31	13 860	4 158	18 018	432 432
Инженеры всех спец.:
I категории	10	2,54	15 240	4 572	19 812	2 377 440
II категории	12	2,31	13 860	4 158	18 018	2 594 592
Без категории	10	2,08	12 480	3 744	16 224	1 946 880
Техники всех спец.:
I категории	12	1,85	11 100	3 330	14 430	2 077 920
II категории	6	1,62	9 720	2 916	12 636	909 792
Без категории	4	1,50	9 000	2 700	11 700	561 600
Машинистка	2	1,62	9 720	2 916	12 636	303 264
Экспедитор, табельщик и др.	8	1,39	8 340	2 502	10 842	1 040 830
Итого- ФЗПсл						22 003 488

 

Расчеты:

Оклад = 6000*Тарифный коэффициент

Премии  и доплаты = Оклад*0,3

Общая зарплата = Оклад + премии и доплаты

Годовой фонд зарплаты = Кол-во чел. * Общая зарплата * 12

 

Например:

Директор  предприятия:

Оклад = 6000*5,6 = 33600

Премии  и доплаты = 33600*0,3=10080

Общая зарплата =33600+10080=43680

Годовой фонд зарплаты = 1*43 680*12=524160

 

 

3. Определение затрат на энергообеспечение производства

 

       3.1 Определение затрат на топливо для отопления производственных зданий

 

Годовая потребность условного  топлива (Q_т.у) определяется по формуле:

 

Q_т.у=q * Н * V / К_т.у * ŋ_т.у *1000, т , где

 

q- расход топлива на 1 м³ здания в ккал/ч( 15ккал/ч);

H- количество часов в отопительном  сезоне (для Санкт-Петербурга-4464ч.);

V-объем здания, м³ ( объем отапливаемых помещений определяется по их площади и высоте, приведенных в табл.6);

К_т.у- теплотворная способность условного топлива (7000 ккал/кг);

ŋ_т.у- коэффициент полезного действия котельной установки( 0,75).

 

Q_т.у= (15*4464*74750) / (7000*0,75*1000) = 953,38 т

 

Годовые затраты на натуральное  топливо (З_т.н) будут:

 

 З_т.н = Q_т.н*Ц_т.н*k_тр.т = (Q_т.у / τ )* Ц_т.н*k_тр.т , где

 

Q_т.н- годовая потребность натурального топлива;

Ц_т.н- отпускная цена за 1 тонну натурального топлива, руб.;

k_тр.т- коэффициент, учитывающий расходы на транспортировку топлива( принимаем 1,3);

τ- тех. эквивалент конкретного вида натурального топлива( показывает отношение его теплотворной способности к условному топливу)( табл. 5)

Эквивалент взят для Печерского бассейна.

 

З_т.н= (953,38 / 0,910) *5000*1,3 = 6809856,9 руб.

 

                                                                                                                   Таблица 5

Бассейн	Марка угля	Тех. эквив. - τ	Цена топлива - Цт.н, руб.
Подмосковный	ВО(бурый)	0,414	2000
Печерский	ГР	0,910	5000
Кузнецкий	ПСР	0,957	3000
	ДР	0,896	3000

 

 

3.2 Определение затрат  на электроэнергию для освещения  помещений

 

Общая годовая потребность электроэнергии для освещения помещений  (W_о.общ) определяется по формуле:

 

W_о.общ =W_о.1 + W_о.2 + W_о.3 + W_о.4 , кВт*ч,

 

где W_o.i определяется по формуле:

 

W_o.i=ω_o.i *S_i *r_i /1000 , кВт*час , где

 

ω_o.i – норма расхода электроэнергии на освещение единицы площади i-го типа помещений, Вт/м²;

S_i – суммарная площадь помещений i-го типа, м²;

r_i- длительность горения светильников за год в помещениях соотв. типа, ч.

 

1) W_o.i = (20*2000*500) / 1000=20000 кВтч

2) W_o.i = (20*12000*2000) / 1000=480000 кВтч

3) W_o.i = (16*3000*2000) / 1000=96000 кВтч

4) W_o.i = (10*1000*1000) / 1000=10000 кВтч

 

W_о.общ= 20000+480000+96000+10000 = 606000 кВтч

 

 

 

 

Годовые затраты на освещение (З_осв.) будут:

З_осв. = W_о.общ*Ц_э.о ,руб., где

 

Ц_э.о – цена одного кВтч на освещение ( 2 руб.)

 

З_осв.=606000*2=1212000 руб.

 

                                                                                                                   Таблица 6

Тип помещений	Si , м	ωo.i , Вт/м2	ri , ч	Ср. высота пом., м
1.Административные и служебные	2000	20	500	3
2.Мех., сборочные и др. цеха	12000	20	2000	4,5
3.Кузнечные, литейные и прессовые  цеха	3000	16	2000	4
4.Бытовые и вспомогательные помещения	1000	10	1000	2,75

 

 

 

3.3 Определение затрат  на силовую электрическую энергию  для производственных процессов

 

Количество потребляемой за год  электроэнергии для силовых цепей  завода (W_с) определяется по формуле:

 

W_с = ω_с*Т_эф*m_см* , кВтч , где

 

ω_с – суммарная мощность электрооборудования;

Т_эф – годовой фонд времени работы оборудования при одной смене, ч;

m_см – количество смен работы оборудования в сутки (одна смена);

- коэффициент загрузки оборудования (0,80)

 

В общем виде величина ω_с определяется по формуле:

 

ω_с=∑ω_сi*x_i = 60*10+20*20+2*60=1120

 

W_с = 1120*1900*1*0,8  = 1702400 кВтч

 

 

 

Годовые затраты на силовую электроэнергию будут:

 

З_с.э = W_с*Ц_с.э , руб., где

 

Ц_с.э – цена одного кВтч для непосредственных тех. процессов( 1,80 руб.)

 

З_с.э=1702400*1,80=3064320 руб.

 

 

4. Определение себестоимости ремонта машин

 

      Для определения себестоимости  единицы ремонта по каждому  виду машин все затраты подразделяются  на прямые и косвенные.

      Прямые затраты (стоимость материалов  и покупных изделий, оплата  труда производственных рабочих  и др.) непосредственно связаны  с производством отдельных видов  продукции и прямо включаются  в их себестоимость.

      Косвенные затраты (цеховые, общезаводские,  внепроизводственные расходы) обычно  связаны с производством нескольких  видов продукции и распределяются  между ними пропорционально какой-либо  базе (например, основной заработной  плате производственных рабочих)

 

1. Оценка прямых и косвенных затрат при определении себестоимости ремонта машин

 

Таблица 6                                   

Тип машин	№ типа машин, j	Программа ремонта шт	Прямые затраты на единицу ремонта   , руб.	Косвенные затраты на единицу ремонта  , руб.	Себестоимость единицы ремонта  , тыс. руб.	Себестоимость ремонта всех машин  j-го типа ,тыс.  руб.
Э-302	1	100	133707	427863	561,570	56157
Э-662	2	120	222708	712666	935,374	112244,88
С-100	3	160	84882	271623	356,505	57040,8
Д-54	4	170	59249	189597	248,846	42303,82
Итого:						267746,5