Расчет и анализ технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

 

05. Расход покупных комплектующих изделий на изготовление единицы продукции (руб./ед.)

Вариант	Наименование изделия
	А	Б	В
N=0	20	85	44
N=13	Вариант «0» + N=
	33	98	57

 

06. Объем незавершенного производства по видам работ на конец планируемого года (нормо-часы)

Вариант	Виды работ
	Механические  (м)	Литье пластмасс (л)	Сборочные (с)
N=0	2000	4000	6000
N=13	Вариант «0» + 100 х N=
	3300	5300	7300

 

 

 

 

 

07. Объем незавершенного производства по материальным ресурсам

07.01. Объем незавершенного производства по расходам материалов на конец планируемого года (кг, погонные метры)

Вариант	Наименование материала, расход
	Сталь, кг	Пластмасса, кг	Провод электрический, м
N=0	1 300	1 320	2 200
N=13	Вариант «0» + 10 х N=
	1430	1450	2330

 

07.02. Объем незавершенного  производства по расходам покупных  комплектующих изделий на конец  планируемого года (руб.)

Вариант	Наименование материала  комплектующих
	Сталь, руб.	Пластмасса, руб.	Провод электрический, руб.
N=0	4 000	17 000	17 600
N=13	Вариант «0» + 10 х N=
	4130	17130	17730

 

08. Характеристика  технологического оборудования, находящегося  на балансе предприятия

Вид работы	Наименование оборудования	Габариты, м х м	Балансовая стоимость, тыс.руб.	Потребляемая мощность, кВт	Норма амортизации, %
м	Металлорежущий станок	2 х 0,95	180	4	8
л	Литьевая машина	2,5 х 1	120	3	12
с	Монтажный стол	0,7 х 0,5	15	-	10

 

 

 

09. Предприятие  арендует производственное помещение  для цеха на условиях:

- балансовая стоимость  1 кв.м производственной площади – (5000 + 100 х N) руб.; 6300

- арендный процент  – 22% годовых от балансовой  стоимости производственной площади;

- годовая норма амортизации  – 3%.

 

010. Предприятие  арендует помещение для офиса  на условиях:

- балансовая стоимость  1 кв.м производственной площади – (8000 + 100 х N) руб.; 9300

- арендный процент  – 20% годовых от балансовой  стоимости площади офиса;

- годовая норма амортизации – 2,5%.

 

011. Условия  оплаты труда !!!

На предприятии действует  сдельно-премиальная система оплаты труда основных (производственных) рабочих (премия составляет 40% к сдельному заработку) и повременно-премиальная система оплаты труда вспомогательных рабочих (премия составляет 40% к тарифному заработку).

Заработная плата служащих составляет в среднем 10 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) на 1 человека. В расчетах для варианта N=0 принимается уровень МРОТ, равный 600 рублей в месяц. Студент при выполнении курсовой работы должен использовать действующий на момент выполнения  расчетов уровень МРОТ. Премия служащих составляет 30% к месячному окладу. Самарская область МРОТ 4611

Ставка единого  социального налога (ОСН) для варианта N = 0 принимается равной 35,6% от начисленной величины оплаты труда для всех категорий работающих. При выполнении курсовой работы студент должен использовать действующий на момент выполнения расчетов уровень ОСН. Ставка на 2012г – 30%

 

012. Годовые канцелярские, почтовые расходы, оплаты услуг телефонной связи, оплата расходов на отопление и освещение помещений, расходы на приобретение специальной литературы и другие общехозяйственные расходы – (35000 + 100 х N) руб. 36300

 

013. Установленный  уровень рентабельности продукции  (по отношению к себестоимости)  на планируемый год: 

- по изделию А –  25%;

- по изделию Б –  30 %;

- по изделию в –  50%.

 

1. Расчет трудоемкости годовой производственной программы

1.1. Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по видам работ             (н-час) применительно к каждому изделию (А, Б и В) определяется исходя из:

- годовой производственной  программы по изделию (ППа, ППб, ППв);

- трудоемкости по видам  работ по соответствующему изделию  (Там, Тал, Тас, Тбм, Тбл, Тбс,  Твм, Твл, Твс).

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ТПам = ППа х Там= 630 х 13,5	8505	3500
ТПал = ППа х Тал= 630 х 11,5	7245	2500
ТПас = ППа х Тас= 630 х 12,5	7875	3000
ТПбм = ППб х Тбм= 930 х 11,5	10695	4000
ТПбл = ППб х Тбл= 930 х 12,5	11625	4800
ТПбс = ППб х Тбс= 930 х 10,5	9765	3200
ТПвм = ППв х Твм= 1130 х 10,5	11865	4000
ТПвл =ППв х Твл= 1130 х 11,5	12995	5000
ТПвс = ППв х Твс= 1130 х 13,5	15255	7000

 

1.2. Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по изделиям А,Б и В (н-час) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по видам работ по соответствующим изделиям.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ТПа = ППа х (Там+Тал+Тас) = 630 х (13,5+11,5+12,5)	23625	9000
ТПб = ППб х (Тбм+Тбл+Тбс) = 930 х (11,5+12,5+10,5)	32085	12000
ТПв = ППв х (Твм+Твл+Твс) =  1130 х (10,5+11,5+13,5)	40115	16000

1.3. Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по всем изделиям (н-час) определяется исходя из объема годовой товарной продукции по каждому изделию.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ТП  = ТПа + ТПб + ТПв = 23625 + 32085 + 40115	95825	37000

 

1.4. Объем (трудоемкость) годовой товарной продукции по видам работ (н-час)

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ТПм = (ППа х Там) + (ППб х Тбм) + (ППв х Твм) = (630 х 13,5) + (930 х 11,5) + (1130 х 10,5)	31065	11500
ТПл = (ППа х Тал) + (ППб х Тбл) + (ППв х Твл) = (630 х 11,5) + (930 х 12,5) + (1130 х 11,5)	31865	12300
ТПс = (ППа х Тас) + (ППб х Тбс) + (ППв х Твс) = (630 х 12,5) + ( 930 х 10,5) + (1130 х 13,5)	32895	13200

 

1.5. Объем (трудоемкость) годовой валовой продукции по видам работ (н-час) определяется исходя из результатов расчета годовой товарной продукции по видам работ и изменениям величины незавершенного производства (если это имеет место) на конец и на начало планового периода (года) по этим же видам работ.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ВПм = ТПм + ВНПм = 31065 + 3300	34365	13500
ВПл = ТПл + ВНПл = 31865 + 5300	37165	16300
ВПс = ТПс + ВНПс = 32895 + 7300	40195	19200
Итого ВП = ВПм+ВПл+ВПс = 34365 +37165+40195	111725	49000

2. Расчет потребности  в основных производственных  средствах

2.1. Активная  часть основных производственных  средств

2.1.1. Потребное количество оборудования по видам работ (ед) определяется исходя из:

- трудоемкости годовой  валовой продукции по видам  работ;

- годового фонда рабочего  времени (час) работы единицы  оборудования (ФВо) в рассматриваемом  периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

количество рабочих  дней в году – 250;

количество смен работы оборудования – 2;

количество рабочих  часов в смене – 8;

потери рабочего времени (на ремонт, профилактику и т.п.) - 5 %.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ФВо = ( Крд х (КС х КРч)) - ПРВ= (250 х (2х8)) – 5%	3800	3800

 

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Омр = ВПм / ФВо = 34365/3800	9,04	3,55
Омп = Омр ~ < = 9,04 ~ 10	10	4
Олр =  ВПл/ ФВо = 37165/3800	9,78	4,29
Олп =  Олр ~ < = 9,78 ~ 10	10	5
Оср = ВПс/ ФВо = 40195/3800	10,57	5,05
Осп = Оср ~ < 10,57 ~ 11	11	6

2.1.2. Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ определяются на основании сравнения расчетного и принятого количества оборудования по видам работ.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Км = (Омр/(Омп/100)/100 = 9,04/(10/100)/100	0,90	0,89
Кл = (Олр/(Олп/100)/100 =  9,78/(10/100)/100	0,97	0,86
Кс = (Оср/(Осп/100)/100 = 10,57/(11/100)/100	0,96	0,84

 

2.1.3. Балансовая стоимость всего оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Бсм = Омп х Бсеом = 10 х 180 000	1800000	720000
Бсл = Олп х Бсеол = 10 х 120 000	1200000	600000
Бсс = Осп х Бсеос = 11 х 15 000	165000	90000
Итого БСо = Бсм+Бсл+Бсс = 1800000+1200000+165000	3165000	1410000