Расчет и анализ технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

 

2.1.4. Годовые амортизационные отчисления по группам оборудования (видам работ) рассчитываются по линейному методу исходя из значений норм амортизации и балансовой стоимости соответствующей группы оборудования.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Агм = Бсм х Нам = 1800000 х 8%	144000	57600
Агл = Бсл х Нал = 1200000 х 12%	144000	72000
Агс = Бсс х Нап = 165000 х 10%	16500	9000
Итого Аг = Агм+Агл+Агс = 144000+144000+16500	304500	138600

 

2.1.5. Годовые расходы на электроэнергию, потребляемую соответствующим технологическим оборудованием (руб.), определяются исходя из:

- трудоемкости годовой  валовой продукции по видам  работ;

- мощности электроэнергии (кВт), потребляемой единицей   оборудования по видам работ  (соответствующей группы оборудования). В расчете стоимость 1 кВт-час  электроэнергии принимается равной 1 руб.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Эм = ВПм х Мэ(кВт) = 34365 х 4	137460	54000
Эл = ВПл х Мэ(кВт) = 37165 х 3	111495	48900
Эс = ВПс х Мэ(кВт) = -	-	-
Итого Эо = ВПм + ВПл + ВПс =137460+111495	248955	102900

 

 

2.2.  Пассивная часть основных производственных средств

2.2.1. Производственная площадь цеха  (кв.м.) определяется исходя из:

- принятого количества  оборудования по видам работ  (по группам оборудования);

- габаритных размеров  единицы соответствующего оборудования.

Для обеспечения нормального  функционирования производства принимается  величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
So =  (Гом х Омп) + (Гол х Олп) + (Гос х Осп) = (2х0,95)х10) +(2,5х1)х10)+(0,7х0,5)х11)	47,85	22,2
Sпр =  So х 180% = 47,85 х 180%	86,13	39,96
Итого Sц = So+ Sпр = 47,85+86,13	133,98	62,16

 

2.2.2. Площадь помещения для офиса  (кв.м.) определяется исходя из:

- числа сотрудников  предприятия, работающих в офисе  (директор, зам. директора по производству  и главный бухгалтер) – 3 человека;

- нормы площади на  одного сотрудника, принимаемой  равной 6 кв.м. на человека. 

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Soф = число сотрудников х нормы площади = 3х6	18	18

 

2.2.3. Балансовая стоимость производственного помещения цеха   определяется исходя из:

- величины производственной  площади цеха;

- стоимости 1 кв.м. площади здания, в котором арендуется производственная площадь для цеха.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
БСц = Sц х БСц = 133,98 х 6300	844074	310800

 

2.2.4. Балансовая стоимость помещения под офис  определяется исходя из:

- величины площади  офиса;

- стоимости 1 кв.м. площади здания, в котором арендуется площадь под офис. 

Расчет	Результат
	N=13	N=0
БСoф = Sоф х БСоф = 18 х 9300	167400	144000

 

2.2.5. Арендная плата (годовая) за аренду производственного помещения цеха  (руб.) определяется исходя из:

- балансовой стоимости арендуемого помещения;

- арендного процента;

- нормы амортизации  производственного помещения (при  линейном методе начисления амортизации). 

Расчет	Результат
	N=13	N=0
АПц = (БСц х Ац%) + (БСц х Нац%) = (844074 х 22%) + (844074 х 3%)	211018,5	77700

 

2.2.6. Арендная плата (годовая) за аренду помещения под офис  (руб.) определяется исходя из:

- балансовой стоимости  арендуемого помещения;

- арендного процента;

- нормы амортизации  помещения под офис (при линейном  методе начисления амортизации). 

Расчет	Результат
	N=13	N=0
АПоф = (БСоф х Аоф%) + (БСоф х Наоф%) = (167400 х 20%) + (167400 х 2,5%)	37665	32400

 

3. Расчет потребности  в трудовых ресурсах

3.1. Численность  работающих

  3.1.1. Численность основных (производственных) рабочих  определяется по профессиям:

- численность станочников  по механической обработке материалов  – Lм;

- численность литейщиков-прессовщиков  – Lл;

- численность сборщиков  изделий – Lс;

Численность основных рабочих  по профессиям определяется исходя из:

- трудоемкости годовой валовой продукции по видам работ;

- действительного (эффективного) годового фонда времени работы  одного рабочего (ФВр) в рассматриваемом  периоде (на планируемый год), принимая, при этом:

количество рабочих  дней в году – 250;

количество рабочих  часов в смене – 8;

плановые потери рабочего времени (болезнь, учеба и т.п.) – 10%.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ФВр = (Крд х Крч) - ПРВ= (250 х 8) – 10%	1800	1800

 

 

Расчет	Результат
	N=13	N=0
Lмр = ВПм / ФВр = 34365/1800	19,09	7,5
Lмп = Lмр ~ < 19,09~20	20	8
Lлр = ВПл/ ФВр = 37165/1800	20,64	9,06
Lлп = Lлр ~ <20,64 ~21	21	10
Lср = ВПс/ ФВр =40195 /1800	22,33	10,67
Lсп = Lср ~ <22,33 ~ 23	23	11

 

3.1.2. Количество вспомогательных рабочих определяется по нормативу: 2 наладчика в смену.

3.1.3. Численность служащих принимается в следующих размерах:

 

Должность	Количество
РУКОВОДЯЩИЕ РАБОТНИКИ Директор Заместитель директора  по производству Главный бухгалтер Начальник смены	1 1 1 2
ИТОГО	5
ПРОЧИЕ СЛУЖАЩИЕ Делопроизводитель Охрана	1 3
ИТОГО	4
ВСЕГО СЛУЖАЩИХ	9

 

3.2. Затраты  на оплату труда

3.2.1. Затраты  на оплату труда основных рабочих

Расчет готовой  тарифной оплаты труда основных рабочих (по профессиям) с учетом премии производится исходя из:

- трудоемкости годовой  валовой продукции по соответствующим  видам работ;

- часовой тарифной  ставки по видам работ;

- условий премирования  основных рабочих.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ОТо м  = ВПм х ТСм + премия = 34365 х 11,3 х 140%	543654	189000
ОТо л = ВПл х ТСл + премия = 37165 х 9,3 х 140%	483888	182560
ОТо с = ВПс х ТСс + премия = 40195 х 13,3 х 140%	748430	322560
Итого ОТопр = ОТо м + Ото л + ОТо с = 543654+483888+748430	1175972	694120

 

3.2.2. Затраты  на оплату труда вспомогательных  рабочих

Тарифная годовая  оплата труда вспомогательных рабочих  с премией (руб.) определяется исходя из:

- количества вспомогательных  рабочих;

- действительного (эффективного) годового фонда времени работы  одного рабочего;

- часовой тарифной  ставки вспомогательных рабочих;

- условий премирования  вспомогательных рабочих.

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб./час) принимается равной для всех категорий вспомогательных рабочих и рассчитывается как средняя арифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ:

ТСв = ТСм+ТСл+ТСс/3= (11,3+9,3+13,3)/3= 11,3

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ОТв пр  = (ФВр х ТСв+ премия) х Квр = 1800 х 11,3 х 140% х 4	113904	100800

 

3.2.3. Затраты  на оплату труда служащих

Расчет годового фонда  оплаты труда служащих с учетом премии (руб.) определяется исходя из:

- количества служащих;

- условий оплаты их  труда и премирования.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ОТсл пр  = (10 МРОТ х 12 месяцев +премия) х Ксл = 10 х 4611 х 130% х 9	539487	842400

 

 

 

3.2.4. Затраты  на оплату труда работающих

Годовая сумма оплаты труда всех работников предприятия определяется как сумма затрат на оплату труда основных рабочих, вспомогательных рабочих и служащих.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ОТ = ОТопр + ОТв пр+ ОТ сл пр = 1175972+113904+539487	1829363	1637320

 

3.3. Начисление  единого социального налога

Начисление единого социального налога (ОСН) по основному и незавершенному производству в расчете на год производится исходя из:

- годовой оплаты труда  работающих;

- ставки ОСН.

Расчет	Результат
	N=13	N=0
ОСН  = ОТ х Сесн = 1829363х30%	548808,9	582885,9

 

4. Расчет потребности  в материальных ресурсах

4.1. Затраты материалов в основном производстве на изготовление годовой производственной программы по изделиям А, Б и В (руб.) определяется исходя из:

- норм расхода материалов  на единицу изделий А,Б и  В;

- цены 1 кг (1 погонного метра) используемого материала;

- производственной программы  выпуска изделий А,Б и В.