Расчет технико – экономических показателей структурного подразделения

_{Количество  членов в бригаде  принять в размере  от 10 до 20 человек.}

_{Принять 8 человек.}

 

_{Збр = (19,66*1714*8*15)/100 = 38499,0 руб.}

 

_{Оплата  основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле:}

 

                                                       

                                                 ₍₇₎

          _{где Зосн – основная заработная плата, руб.;}

          _{Пот – средняя продолжительность основного и дополнительного  отпуска одного рабочего, дней (метод. Пр.6)}

_{Nном -  номинальный фонд рабочего времени, дней (Пр.6)}

 

_{Зот = (8 304 508,6*24)/248 = 803 662,12руб.}

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3 –  Структура фонда заработной платы  рабочих – сдельщиков

 

Элементы расчета	Количест-во нормо-часов	Тариф-ная ставка	Сумма, руб.	Доля прямой заработной платы, %	изделие №1			изделие №2			изделие №3
					Количест-во нормо-часов	Сумма, руб.	Доля прямой заработной платы, %	Количест-во нормо-часов	Сумма, руб.	Доля прямой заработной платы, %	Количест-во нормо-часов	Сумма, руб.	Доля прямой заработной платы, %
2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Прямая сдельная заработная плата, по разрядам:	290166,66				125333,33			37333,33			127500
2-й разряд	9333,33	15,70	146533,28	3	4666,66	73266,56	1,4	1666,67	26166,72	0,6	3000	47100	1
3-й разряд	77000	17,48	1345960	24	44000	769120	14				33000	576840	10
4-й разряд	203833,33	19,66	4007363,29	73	76666,67	1507266,73	27,6	35666,66	701206,54	12,7	91500	1798890	32,7
Итого фонд заработной платы (по тарифу)			5499856,57	100		2349653,3	43		727373,26	13,3		2422830	43,7
Доплаты до часового фонда:			346491,0	6,3		148028,16	6,3		45824,5	6,3		152638,48	6,3
а) за работу в ночные часы			137496,41	2,5		58741,33	2,5		18184,33	2,5		60570,75	2,5
б) за неосвобожденное  бригадирство			38499,0	0.7		16447,57	0.7		5091,61	0.7		16960,0	0.7
в) за обучение учников			5499,86	0.1		2349,66	0.1		727,37	0.1		2422,83	0.1
г) премии из фонда мастера			164995,70	3.0		70489,6	3.0		21821,19	3.0		72684,9	3.0
Премии по положению			1374964,14	25.0		587413,3	25		181843,3	25		605707,5	25
Итого часовой фонд (п. 2 + п. 3 + п. 4)			7221311,8	131,3		3085094,76	131,3		955041,06	131,3		3181175,98	131,3
Районный коэффициент (15 % от часового фонда)			1083196,8	20		462764,2	20		143256,2	20		477176,4	20
Основная заработная плата (п. 5 + п. 6)			8304508,6	151		3547859	151		1098297,3	151		3658352,3	151
Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):			875160,3	16		373886,8	16		115742,6	16		385530,9	16
а) кормящим матерям			16499,6	0.3		7049	0,3		2182,1	0.3		7268,5	0.3
б) подросткам за сокращенный  рабчий день			16499,6	0.3		7049	0.3		2182,1	0.3		7268,5	0.3
в) оплата отпусков			803662,1	14,6		343341,2	14,6		106286,8	14,6		354034,1	14,6
г) за выполнение гособязанностей			21999,4	0.4		9398,6	0.4		2909,5	0.4		9691,3	0.4
д) прочие доплаты			16499,6	0.3		7049	0.3		2182,1	0.3		7268,5	0.3
Итого годовой  фонд (п. 7 + п. 8)			9179668,9	167		3921745,8	167		1214039,9	167		4043883,2	167

 

 

 

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих – повременщиков (Зпов) определяется по формуле:

                                                 _{,                                             (8)}

 

где  Fn – годовой полезный (эффективный) фонд рабочего времени (метод.Пр.6)

 Сrf – часовая тарифная ставка  f-го разряда рабочего-повременщика, руб/ч;

 Чf – число рабочих-повременщиков f-го разряда, чел;

 f = 1….6 –количество разрядов.

Доплата до часового фонда рабочим-повременщикам  за работу в ночное время рассчитывается по формуле:

  

                                                  

 

_{где Зп – Прямая заработная плата для рабочих-сдельщиков;}

       _{Ун – удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы, ночное время составляет не более 2-х часов в сутки (таким образом Ун = (2*100)/16 = 12,5%);}

       _{Кн – коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере – 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).}

 

         Знв = (1019624,32 *12.5*0.2)/100 = 25490,6 руб.

 

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой определяется по формуле:

                                       

                                                                                           

_{где  Зтрб – прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб;}

_{Нд – установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15-25% от средней тарифной ставки);}

_{Чср – среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.}

_{Количество  членов в бригаде  принять в размере  от 10 до 20 человек.}

 

         Збр = 18,66*1714*8*15/100 = 38379,89руб.

 

Оплата основных и  дополнительных отпусков:

 

 

Зот = (1575510,63*24)/248 = 152468,77руб. 

Таблица 4 –  Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков

 

№ п/п	Элементы расчета	Количество  рабочих, чел.		Фонд времени  рабочего, час	Кол-во человеко- часов		Часовая тариф. ставка, руб	Сумма РСЭО,руб	Сумма Цехов. Раб,руб	Доля прямой заработной платы, %		Сумма, руб. ОБЩАЯ	Доля прямой заработной платы, %ОБЩАЯ
1	2	РСЭО	Цех		РСЭО	Цех				РСЭО	Цех
		3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1	Прямая повременная  заработная плата по разрядам:
	Категория Б:
	3-й разряд	9		1714	15426		14,70	226762,2		44		226762,2	22,24
	4-й разряд	9		1714	15426		18,66	287849,16		56		287849,16	28,23
	На остальных работах:
	2-й разряд		5	1714		8570	14,00		119980		24	119980	11,76
	3-й разряд		12	1714		20568	14,30		294122,4		58	294122,4	28,85
	4-й разряд		3	1714		5142	17,68		90910,56		18	90910,56	8,92
	ИТОГО:	18	20		30852	34280
2	Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда							514611,36	505012,96	100	100	1019624,32	100
3	Доплаты до часового фонда:
	а) за работу в ночные часы							12865,28	12625,30			25490,6
	б) за неосвобожденное  бригадирство							19189,94	19189,94			38379,89
	в) за обучение учеников							514,61	505,01	0.1	0.1	1019,62	0.1
	г) премии из фонда мастера							15438,34	15150,39	3.0	3.0	30588,73	3.0
4	Премии по положению							128652,84	126253,24	25.0	25.0	254906,08	25.0
5	Итого часовой  фонд (п. 2 + п. 3 + п. 4)							691272,37	678736,84			1370009,24
6	Районный коэффициент (15% от часового фонда)							103690,86	101810,53			205501,39
7	Основная  заработная плата (п. 5 + п. 6)							794963,23	780547,37			1575510,63
8	Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):
	а) кормящим матерям							2384,89	2341,64	0.3	0.3	4726,53	0.3
	б) подросткам за сокращенный  рабочий день							2384,89	2341,64	0.3	0.3	4726,53	0.3
	в) оплата отпусков							76931,93	75536,84			152468,77
	г) за выполнение гособязанностей							3179,85	3122,19	0.4	0.4	6302,04	0.4
	д) прочие доплаты							2384,89	2341,64	0.3	0.3	4726,53	0.3
9	Итого годовой  фонд (п. 7 + п. 8)							882229,68	866231,32			1748461

 

 

 

 

 

2.2.5 Расчет  средней заработной платы и  удельного веса промышленно-производственного  персонала (ППП) по категориям

 

Таблица 5 –  Расчет средней заработной платы  и удельного веса ППП по категориям

 

№ п/п	Категория промышленно-производственного  персонала (ППП)	Количество  человек	Доля от основных рабочих, %	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб./чел.	Среднемесячная  заработная плата, руб./чел.
1	2	3	4	5	6	7
2	Основные рабочие	155	100	9 179 668,90	59 223,67	4 935,30
3	Вспомогательные рабочие	38	25	1 748 461	46 012,13	3 834,34
4	Руководители и специалисты	17	11	1 555 080,00	91 475,30	7 622,94
5	Служащие	2	1,3	88 740,00	44 370,00	3 697,50
6	Итого	212		12 571 949,90	59301,65047	4941,804206

 

Пример: 9 179 668,90/155 =  59 223,67/12 = 4 935,30руб.

Доля ППП от основных рабочих : (38*100)/155 = 25%

Годовой фонд заработной платы (Табл.3,4; расчет заработной платы  РСС)

 

 

2.2.6. Расчет  годового фонда оплаты труда  руководителей, специалистов и  служащих (ФОТ рсс)

 

Исходя из штатного расписания.

                                         

                                        ₍₉₎

 

где Кр – районный коэффициент (1,15);

Кпр – коэффициент, учитывающий  размер премий;

Оi – размер месячного оклада;

Чi – численность руководителей, специалистов, служащих с i-ым размером оклада;

I = 1….m – количество разновидностей окладов

 

Годовой фонд заработной платы руководителей:

 

ФОТ р = 12*(10540+10075) = 247 380 руб

 

Годовой фонд заработной платы специалистов:

 

ФОТспец = 12 * (8912,50 + 7250*2 + 7540 + 7830*2 + 7250 + 8060 + 8120 + 8120 + 6162,5*5) = 12*108975 = 1 307 700руб.

 

Годовой фонд заработной платы служащих:

 

ФОТслуж = 12 * (3045+4350) = 12*7 395 = 88 740руб.

 

 

При расчете  фонда  заработной платы предусматривается премия 30 - 40% для руководителей, специалистов и служащих.

 

 

2.3 Определение  полной первоначальной себестоимости  основных средств и величины  амортизационных отчислений

 

К основным средствам  относятся здания, технологическое  и подъемно-транспотрное оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.

 

 

2.3.1 Определение  полной первоначальной стоимости  промышленного здания подразделения   и бытовых помещений

 

Исходя из того, что  затраты на 1м² промышленных зданий с высотой от пола до фермы 8м и более (с крановой нагрузкой) составляют:

 

 

- для зданий из металлических  конструкций	18000 руб.
- для зданий сборных  железобетонных конструкций	17000 руб.
- для зданий с высотой  от пола до фермы 5м	15000 руб.
- стоимость 1м2 зданий бытовых помещений	17500 руб.

 

В указанные величины входит стоимость санитарно-технических  устройств, сооружений и сети промышленных проводок (стоимость может быть скорректирована  с учетом переоценки основных средств).

*нормативы производственной  и вспомогательной площади приведены в методических указаниях приложение 4.

Полезная площадь для  бытовых и административно-конторских помещений при смешанном способе  хранения одежды 2,5м² на одного человека.

 

Расчет стоимости  основных средств производственных помещений

 

 Для этого необходимо S производственного помещения умножить на затраты:

Ст-ть ПП = 852,5 * 18 тыс.руб = 15 345,00 тыс.руб.

Аналогично рассчитаем стоимость служебных и бытовых  помещений

Ст-ть бс = 285 * 17,5 тыс.руб = 4 987,50 тыс.руб

 

2.3.2 Расчет  первоначальной стоимости технологического металлорежущего оборудования

 

Исходя из количества оборудования и его цены. Затраты  на транспортировку и монтаж оборудования составляют 10% его цены.

 

Наименование оборудования	Количество	Стоимость
1. Отрезная пила	2	(31,5*1,1)*2 = 69,3 тыс.руб.
2.Токарно-винторезный  станок(мощ.10)	29	(58*1,1)*29 = 1850,2 тыс.руб.
3. Токарно-винторезный  станок (мощ.22)	6	(58*1.1)*6 = 382,8 тыс.руб.
6. Круглошлифовальный  станок	11	(76*1.1)*11 = 919,6 тыс.руб.
8.Зубофрезерный станок	6	(86*1.1)* 6 = 567,6 тыс.руб.
9.Зубодолбежный полуавтомат	11	(72*1.1)*11 = 871,2 тыс.руб.
10.Зубозакрюгляющий станок	11	(56*1.1)*11 = 677,6 тыс.руб.
11.Горизонтально-фрезерный  станок	5	(59*1.1)*5 = 324,5 тыс.руб.
13.Долбежный станок	1	(56*1.1)*1 = 61,6 тыс.руб.
14.Горизонтально-протяжной станок	1	(120*1.1)*1 = 132,0 тыс.руб.
Итого	83	5856,40 тыс.руб.

 

 

2.3.3 Расчет  первоначальной стоимости подъемно-транспортных  средств

 

 

Полную первоначальную стоимость подъемно-транспортных средств  принять в размере 3% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

 

5856,40тыс.руб. * 0,03  = 175,69 тыс.руб.

 

2.3.4 Расчет  полной первоначальной стоимости  амортизируемых приспособлений  и дорогостоящего инструмента

 

 

Принять полную первоначальную стоимость амортизируемых приспособлений и инструмента в размере 1,0 – 1,5 % от полной первоначальной стоимости оборудования.

 

5856,40 тыс.руб. * 1% = 58,56 тыс.руб.

2.3.5 Расчет  стоимости производственного и  хозяйственного инвентаря

 

Принять полную первоначальную стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

 

5856,40 тыс.руб. * 2% = 117,13 тыс.руб.

 

Нормы амортизационных  отчислений установить исходя из нормативных сроков полезного использования основных средств: