Расчет выполнения плана по объему подрядных работ

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1.Расчет выполнения плана по объему подрядных работ

2.  Определение динамики объемов подрядных работ

3.  Оценка ритмичности подрядных работ

4.  Определение возможных резервов дополнительных объемов работ

5.  Определение себестоимости выполненных работ

6.  Определение уровня затрат на 1 рубль подрядных работ

7.  Оценка финансового результата деятельности организации

8.  Оценка уровня рентабельности организации

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ  ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что эффективность функционирования организации, независимо от организационно-правовой формы и видов ее деятельности в условиях рынка определяется способностью организации приносить достаточный доход или прибыль. Прибыль – это конечный результат работы предприятия (организации) , стимулирующий дальнейшую производственную деятельность и создающий основу для её расширения. Чем больше предприятие реализует рентабельной продукции, тем больше получит прибыли, тем лучше его финансовое состояние.

Объём реализации и величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, сбытовой и коммерческой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования.

Во времена рыночных отношений исключительно велика роль анализа финансовых результатов деятельности организации. Это связано с тем, что организации приобрели самостоятельность и несут полную ответственность за результаты своей производственно-хозяйственной деятельности перед совладельцами, акционерами, работниками, банками и кредиторами.

Для написания курсовой работы поставлены следующие задачи:

В соответствии с исходными данными о выполнении объемов подрядных работ за 3 года, сведений о составе затрат за 2 года, дополнительной информации, дать оценку выполнения производственной программы и определить финансовый результат деятельности строительной организации.

 

 

 

1. Расчет выполнения плана по объему подрядных работ

 Важным  показателем производственной программы  является выполнение подрядных строительных работ. Объем подрядных работ планируется в договорных ценах в этих же ценах панируются и составление отчетности выполнения плана строительных работ. В процессе анализа количественных показателей проверяется выполнение общего плана работ строительной организации в целом, ее отдельными подразделениями , по отдельным заказчикам, стройками и объектам.

При анализе качественных показателей мы исходим из данных относящихся к объему строительной деятельности относящихся к осуществлению  выполнения работ собственными силами.

В дальнейшем в работе будем иметь дело только с объемами работ, которые выполняются собственными силами организации. Основным источником анализа показателей строительной продукции служит отчет о выполнении плана ввода в действие производственных мощностей.

           Необходимые расчеты произведем в таблице.

Выполнение плана по объему подрядных работ.                                   Табл.№1.

Пок-ли. Млн.р.	Распределение по годам
	2011г.			2012г.			2013г.
	план	факт	%	план	факт	%	план	факт	%
Объем вып-ных и сданных заказчику работ.	1200	1100	91	1200	1250	104	1300	1280	98

 

% выполнения по объему работ  определим по формуле:

 

 

 

 

 

Yv - % выполнения плана по объему работ (%);

 

Vфакт. – объем работ выполненных фактически (млн.руб.);

 

Vплан. – объем работ по плану (млн.руб.).

 

1100                           1250                              1280

____  * 100% =91;    _____  * 100% =104;    ____  * 100% =98.

1200                           1200                              1300    

 

 

 Вывод:

В 2011 году план по объему работ выполнен на 91% (организация не справилась с поставленной задачей на 9%);

В 2012 году план по объему работ выполнен на 104% (организация перевыполнила план на 4%);

В 2013 году план по объему работ выполнен на 98% (организация не справилась с поставленной задачей на 2%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Определение динамики объемов подрядных работ

Для анализа динамики выполненных объемов подрядных работ необходимо определить абсолютный приросты (цепные и базисные темпы роста и темпы прироста).

Для построения цепных индексов в качестве базы для сравнения фактических показателей служат показатели предыдущего года, а для базисных индексов служат единой базой показатель первого анализируемого года.

 

Абсолютные приросты определяются по следующей формуле:

 

 

 

Цепной абсолютный прирост

Где

 i – текущий год;

 

i-1 – предыдущий год.

 

2011-2012 цепные.

 

План

 

∆= 1200 – 1200=0

 

∆= 1300 – 1200=100

 

Факт

 

∆= 1250 - 1100=150

 

∆=1280 – 1250=30

 

 

 

 

 

 

 

 

Базисные абсолютные приросты определяются по следующей формуле:

 

 

Где i – текущий год;  о – базисный год.

Базисный прирост

План

∆= 1200 – 1200=0

∆=1300 – 1200=100

Факт

∆=1250 – 1100=150

∆=1280 – 1100=180.

                                                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Темпы роста цепные

Определяются по формуле:

 

 

План

1200                                 1200

           ×100%=100%;               ×100%=108,3%.

1200                                 1300

 

Факт

 

1250        1280

          ×100%=113,6%;             ×100%=102,4%.

1100        1250 

 

Темпы роста базисные

План

1200

         ×100%=100%;

1200

 

Факт

1250                              1280

         ×100%=113%;              ×100%=116,3%.

1100 1100

 

 

Цепные темпы роста показывают изменения объема работ за год   относительном выражении (%), а абсолютные приросты показывают изменения объема работ в абсолютном выражении.

 

 

 

 

 

 

Темпы прироста определяются по следующей формуле:

 

 

Цепные

План

100% - 100%=0%;

108,3 – 100%=8,3.

Факт

113,6 – 100%=13,6%;

102,4 – 100%=2,4%.

Базисные

План

100% - 100%=0%;

108,3 – 100%=8,3%.

Факт

113% - 100%=13%;

116,3% - 100%=16,3%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Оценка ритмичности  подрядных работ

Выполнение ритмичности плана по вводу в действие объектов и объемов подрядных работ зависит от многих факторов.

В общем виде под ритмичностью производства понимают особенности хода прочеса производства в течении отчетного периода.

Если процесс производства совершается в строгом соответствии  с графиком без скачков, то он характеризуется как ритмичной.

Рассчитаем по квартальное выполнение плана подрядных работ за 3 года.

По квартальное выполнение плана.                                            Табл.№2. 

Пок-ли	2011г.			2012г.			2013г.
	план	факт	%	план	факт	%	план	факт	%
V,млн.р. Всего.	1200	1100	9,1	1200	1250	104	1300	1280	98
I кв-л	290	250	86,2	300	310	103,3	325	275	84,6
II кв-л	310	300	96,8	300	320	107	330	360	109
III кв-л	310	305	98,3	300	320	106,7	330	365	110
IV кв-л	290	245	84,5	300	300	100	315	280	89

I кв-л:

 

 250

        ×100%=86,2% (2011г.);

290

 

310

        ×100%=103,3% (2012г.);

300

 

275

       ×100%=84,6% (2013г.).

325

 

IIкв-л:                                         III кв-л:

 

300 305 

       ×100%=96,8% (2011г.);               ×100%=109% (2011г.);

310                                                310           

 

320 320

      ×100%=106,7% (2012г.);               ×100%=107% (2012г);

330                                                 300

 

360                                                 365

      ×100%=109% (2013г.).                  ×100%=110% (2013г.). 

330                                                 330

 

IV кв-л:

 

245

       ×100%=84,5 (2011г.);

290

 

300

       ×100%=100% (2012г.);

300

 

280

       ×100%=89% (2013г.).

315

 

 

 

 

 

 

 

 

      

  В течении года степень выполнения плана подрядных работ по кварталам различна, что говорит об имеющихся резервах. Ритмичность работы организации оценивается коэффициентом равномерности.

 

 

R- коэф. Равномерности в %

∆Vi – отклонение объемов работ в определенном квартале за год от среднеквартального.

Среднеквартальный объем работ составляет 25%.

 

 

Чтобы определить коэф. равномерности необходимо составить таблицу структуры объемов работ по кварталам и рассчитать отклонение объемов работ от среднеквартального объема ( по модулю), затем про суммировать их.

Структура объемов работ по кварталам.                                       Табл. №3.

Кв-лы	2011г.				2012г.				2013г.
	план		факт		план		факт		план		факт
	Млн.р.	%	Млн.р.	%	Млн.р.	%	Млн.р.	%	Млн.р.	%	Млн.р.	%
всего	1200	100	1100	100	1200	100	1250	100	1300	100	1280	100
Iкв.	290	24,2	250	22,7	300	25	310	24,8	325	25	275	21,5
IIкв.	310	25,8	300	27,3	300	25	320	25,6	330	25,4	360	28,1
IIIкв.	310	25,8	305	27,7	300	25	320	25,6	330	25,4	365	28,5
IVкв.	290	24,2	245	22,3	300	25	300	24	315	24,2	280	21,9

Расчет

2011г. План Факт

290                                                        250

         *100%=24,2;                                        *100%=22,7%;

1200                                                     1100

 

310                                                       300

        *100%=25,8;                                  *100%=27,3%;

1200                                                      1100

 

310                                                        305   

        *100%=25,8;                                         *100%=27,7%;

1200                                                      1100

 

290                                                        245

         *100%=24,2.                                        *100%=22,3%.

1200                                                      1100

 

2012г. план факт

 

300                                                        310

         *100%=25%;                                        *100%=24,8%;

1200                                                      1250

 

300                                                       320

         *100%=25%;                                        *100%=25,6;

1200                                                     1250

 

300                                                       320

         *100%=25%;                                        *100%=25,6

1200                                                     1250

 

300                                                        300

         *100%=25%.                                       *100%=24.

1200                                                    1250

 

 

 

 

 

 

 

2013г.  план факт

 

325                                                                275

         *100%=25;                                                   *100%=21,5;

1300                                                              1280

330                                                                 360

        *100%=25,4;                                                 *100%=28,1;

1300                                                              1280

 

330                                                                365

        *100%=25,4;                                                 *100%=28,5;

1300                                                              1280