Расчет выполнения плана по объему подрядных работ

 

315                                                                280   

        *100%=24,2.                                                 *100%=21,9%.

1300                                                              1280

R=100%-∑∆i

           100%

 

2011г. План                                               факт

Iкв. 25%-24,2=0,8;                               Iкв. 25%-22,7=2,3;

IIкв. 25%- 25,8=│-0,8│=0,8;              IIкв. 25%-27,3=│-2,3│=2,3;

IIIкв. 25%-25,8=│-0,8│=0,8;             IIIкв. 25%-27,7=│-2,7│=2,7;

IVкв. 25%-24,2=0,8                             IVкв. 25%-23,3=│-2,3│=2,3

∑=3,2%                                                 ∑=10%

R=100%-3,2%=0,968;                         R=100%-10%=0,9%.

          100                                                        100

 

 

 

 

 

 

 

 

2012г. план факт

 

Iкв. 25%-25=0                                    Iкв. 25%-24,8=0,2;

IIкв. 25%-25=0                                   IIкв. 25%-25,6=│-0,6│=0,6;

IIIкв. 25%-25=0                                  IIIкв. 25%-25,6=│-0,6│=0,6;

IVкв. 25%-25=0                                  IVкв. 25%-24=1

∑=0                                                      ∑=2,4

R=100%-0=1%                                    R=100%-2,4=0,976%.

       100                                                         100

 

2013г. план

 

Iкв. 25%-25=0;                                   Iкв. 25%-21,5=3,5;

IIкв. 25%-25,4=0,4;                           IIкв. 25% - 28,1=3,1;

IIIкв. 25%-25,4=0,4;                         IIIкв. 25%-28,5=3,5;

IVкв.25%-24,2=0,8                            IVкв. 25%-21,9=3,1

∑=1,6                                                   ∑=13,2

R=100%-1,6=0,984                             R=100%-13,2=0,868

          100                                                      100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По приведенным расчетам можно построить график изменений ритмичности работы организации за 3года.

Коэффициент равномерности

Ритмичность работы организации.                                                    Рис. №1.

R 

    1 1 - коэф.по плану

0,968 0,976 0,984  - коэф. По факту

  0,5 0,9 0,868

 

 

2011 2012 2013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Определение  возможных резервов дополнительных  объемов работ.

Для определения возможных явных резервов дополнительных объемов работ при наиболее полном использовании производственной мощности воспользуемся формулой:

 

 

R яв. - величина явных резервов при достижении полного использования производственной мощности (%);

n – число кварталов в году (4);

         ∑ V max.- фактический объем работ за год;

∑ Vплан – плановый

Rя= (305×4)-1100                             Rя= (365×4)-100

                               ×100=10 (2011);                             ×100=13,8 (2013)

             1200                                               1200

 

Rя= (320×4)-1250

                               ×100=2,5 (2012);

            1200

 

R=Rя(2011)+Rя(2012)+Rя(2013)=10+2,5+13,8=8,8%

                                   3                             3

 

Вывод:

В среднем за 3 года производственная программа выполняется на 100-8,8%=91,2%.  Резервами производственной мощности будет 1,8%.

 

 

 

 

5. Определение  себестоимости выполненных работ

В хозяйственной практике для определения величины издержек производства использ-ся категория себестоимость.

С/С представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства природных ресурсов, сырья, материалы и т.д., а так же другие затраты на производство и реализацию продукции.

Произведем расчет к таблице №4 «Структура затрат»

1) Найдем затраты на производство работ:

2012г.=300+350+200=942;

2013г.=310+360+95+180=945.

2) Накладные расходы:

2012г.=  942×21   =197,82;

                  100

2013г.=   945×21  =198,45.

                  100

3) С/С выполненных работ:

2012г. =942+197,82=1139,82;

2013г. =945+198,45=1143,45.

4) Сметная стоимость или величина налоговых накоплений:

2012г. = 1139,82 ×8  =91,18;

                   100

2013г. = 1143,45 ×8  =91,47.

                  100

5) Сметная стоимость:

2012г. = 1139,82 + 91,18=1231;

2013г. = 1143,45 + 91,47=1235.

6) в % за 2012год:                            в % за 2013год:

   300                                                  310

                ×100 =29,31;                                ×100 = 27,11;

1139,82                                           1143,45

 

   350                                                  360

                ×100 =31;                                     ×100 = 31,48;

1139,82                                           1143,45

 

          92                                                    95

                       ×100 = 8,07;                                  ×100 =8,30;

      1139,82                                             1143,45

    

          200                                                 180

                       ×100 = 17,54.                                ×100 = 16.

      1139,82                                             1143,45

 

7) в градусах за 2012год:                      в градусах за 2013год:

 

29,31 ×360                                              27,11 ×360

                     = 106;                                                      =97,6;

    100                                                          100

 

30,71×360                                               31,48 ×360

                    =110;                                                        =113;

    100                                                          100

 

8,071×360                                                8,308 ×360

                   =29;                                                           =30;

    100                                                          100

 

17,54×360                                                15,74 ×360

                   =52.                                                           =57.

    100                                                          100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Структура затрат.                                                                                 Табл. № 4.

показатели	2012г.			2013г.
	В т.р.	В   %	В  градусах	В т.р.	В  %	В градусах
Расходы на сырье, материалы, топливо, энергию для нужд пр-ва	300	26,31	106	310	27,11	97,6
Расходы на оплату труда рабочих, занятых производством работ	350	31	110	360	31,48	113
Отчисления на социальные нужды	92	8,07	29	95	8,30	30
Расходы на содержание и обслуживание машин, механизмов и оборудования.	200	17,54	52	180	16	57
Накладные расходы (в % от стоимости прямых затрат)	197,82	17,08	63	198,45	17,11	62,4
Всего:	1139,82	100	360	1143,45	100	360

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По данным таблицы №4 построим секторную диаграмму себестоимости

    2012г.

Вывод:

В отчетном году расходы на сырье, материалы, топливо, энергию и расходы на обслуживание машин, механизмов уменьшились, а расходы на оплату труда увеличились на 0,48%. Отчисления на социальные нужды снизились на 4%. Накладные расходы увеличились на 3%, что составило 17,11%. Это свидетельствует о том, что организация работает эффективно.

 

 

 

 

 

6. Определение  уровня затрат на 1 рубль подрядных  работ

Уровень затрат на 1 рубль подрядных работ мы рассматриваем для определения доли затрат в выручки от реализации. Чем меньше величина этих затрат, тем больше величина прибыли.

Затраты на 1 рубль подрядных работ.                                                 Табл.№5.

показатели	2012г.	2013г.
1) общих подрядных работ, сданных заказчиком (т.р.)	1250	1280
2) с/с, (т.р.)	1139,82	1143,45
3) затраты на 1 рубль подрядных  работ	0,911	0,893

 

Расчет к таблице 5:

2012г. = 1139,82                                   2013г. =  1143,45

                               =0,911;                                                  =0,893.

                 1250                                                       1280

 

Вывод:

Затраты на 1 рубль подрядных работ в 2013году меньше, чем в 2012году, а прибыль организации в 2013 году будет выше 2012года.

Динамика уровня затрат на 1 рубль работ.                                      Рис. № 2.

7. Оценка финансового  результата деятельности организации

Финансовые результаты деятельности организации характеризуются показателями полученной прибыли и уровня рентабельности. Важнейшими среди них являются показатели прибыли, создающие основу экономического развития организации. Последние получают прибыль главным образом от реализации продукции, работ, услуг и т.д.

Найдем прибыль от реализации:

Формула для нахождения прибыли:

 

 

 

2012г. = 1250-1139,82=110,18

2013г. = 1280-1143,45=136,55

 

2012год                                                                     2013год

Прибыль от сдачи имущества:

16,9-4,3=12,6                                                                                  19,4-5,4=14

Прибыль от ценных бумаг:

1,2-0,8=0,4                                                                                       1,9-0,9=1

Прибыль от реализации:

   5,8                                                                                                          7,5

Прибыль балансовая:

110,18+12,6+0,4+5,8-56=72,98                           136,55+14+1+7,5-50+10=119,05

 

 

 

 

Налог на прибыль:

72,98 ×20%                                                                   119,05×20%

                       =14,6                                                                              =23,81

     100                                                                                  100

 

Чистая прибыль:

 

72,98-14.6=58,38                                                                 119,05-23,81=95,24

 

Вывод:

В отчетном году налог на прибыль повысился и составил 23,81%, а прибыль организации повысилась на 36,86, что составило 95,24 т.р. Это свидетельствует о том, что организация удовлетворительна.

Финансовое состояние организации.                                               Рис.№3.

 

 

 

 

 

 

8. Оценка уровня  рентабельности организации

Рентабельность означает прибыльность, доходность. Организация считается рентабельным, если результаты от реализации продукции (работ, услуг) покрывают издержки производства, и образуют сумму прибыли для  нормального функционирования организации.

Рентабельность является коэффициентом , полученным как отношение прибыли  к затратам, где в качестве прибыль может быть использована величина балансовой, чистой прибыли, прибыли от реализации продукции, а также прибыли от разных видов деятельности организации.

Рассчитаем рентабельность продукции за 2 года:

2012г.                                                                              2013г.

Рпрод. = 110,18                                       Рпрод. = 136,55

                               ×100= 9,7%                                            ×100=12%

                1139,82                                                    1143,45

 

Вывод:

 

Уровень рентабельности  в 2013году больше, чем в 2012 году на 2,3% . Организация считается рентабельной.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В данной курсовой работе исследовалась оценка производственной программы  и определение финансового результата деятельности строительной организации.