Разработка комплексного плана предприятия

5. Расчет затрат на производство и передачу теплоэнергии

 

Цель: определение  себестоимости и составление сметы затрат на производство.

Исходная  информация для разработки плана  служат нормы, нормативы, цены и тарифы на работы и услуги, результаты разработки других разделов плана.

Метод планирования: нормативный.

З=Змат+ФОТ+Встр+А+ТОиР+ОПР+ОХР+Налоги(32)

 
З – затраты на производство и передачу; 
Змат – материальные затраты; 
ФОТ – фонд оплаты труда; 
Встр – страховые взносы;

А – амортизация  ОФ;

ТОиР – затраты на тех.обслуживание и ремонт;

ОПР+ОХР – сумма цеховых и общеэксплуатационных расходов.

Змат= Зсоли+ Зводы+Зводоотв.+ Зэл.+Зтоплива

Змат₂₀₁₁= 8789+9674,99+7636,79+37384,09+205393,87=268878,74

Змат₂₀₁₃=9716,78+10946,94+8643,66+47211,66+276936,65=353455,69

З₂₀₁₁=268878,74+40397,52+13735,15+5277,27+8765+1390+6150+822,05=345415,73 тыс. руб.

З₂₀₁₃=353455,69+45219,46+13656,27+5312,33+9895+1569+6942+840,67=436890,42 тыс. руб.

        5.    Планирование прибыли теплоснабжающей организации

 

                        5.1 Материальное поощрение персонала

МП = 500 рублей на одного работающего в месяц

Факт 2011

МП = 252 * 500 * 12 = 1512, тыс. руб.

План 2013

МП = 254 * 500 * 12 = 1 524, тыс. руб.

 

                        5.2 Прибыль до налогообложения

П = , руб.

где:

КВ –  капитальные вложения

МП –  материальное поощрение персонала

Факт 2011

П = 33 140, тыс. руб.

План2013

П = 41905, тыс. руб.

 

                                    5.3 Налог на прибыль

СН = П * С_н, руб.

где:

СН –  сумма налога

П – прибыль

С_н – ставка налога (20%) 

 

Факт 2011

СН = 33 140* 0,2 = 6 628, тыс. руб.

План 2013

СН = 41905* 0,2 = 8381, тыс. руб.

Таблица14 - Расчет прибыли предприятия

№	Показатель	Тыс. руб.
		Факт 2011	План 2013
1	Капитальные вложения	25000	32000
2	Материальное поощрение работников	1512	1 524
3	Налог на прибыль	6 628	8381
4	Прибыль до налогообложения	33 140	41905

 

6. Расчет необходимой валовой выручки и тарифа на теплоэнергию

 

НВВ=З+Прибыль(33)

 

НВВ₂₀₁₁=345415,73 + 33 140=378555, 73 тыс. руб.

НВВ₂₀₁₃=436890,42+ 41905=478795,42 тыс. руб.

 

Т=НВВ/Q(34)

 

НВВ – норма  валовой выручки

Т₂₀₁₁=378555, 73 /301000=1257,66 руб./Гкал

Т₂₀₁₃=478795,42 /303000=1580,18 руб./Гкал

 

Зед.пр. = З/Q(35)

 

З ед. пр. ₂₀₁₁=345415,73 /301000=1147,56 руб./Гкал

З ед. пр. ₂₀₁₃=436890,73 /303000=1441,88 руб./Гкал

 

Расчет  рентабельности продаж

Р_пр. = ,% где:

П – прибыль до налогообложения

НВВ – необходимая  валовая выручка

Факт 2011

Р_пр. = * 100 = 8,75%

 

План 2013

Р_пр. = * 100 = 8,75 %

Расчет  роста тарифа

Р_т = * 100, %  где:

Т₂₀₁₃ – тариф плановый 2013 года

Т₂₀₁₁ – тариф фактический 2011 года

Р_т = * 100 = 125,6 %

 

Таблица 15 - Расчет НВВ и тарифа на теплоэнергию

№	Показатель	Ед. изм.	Факт 2011	План 2013
1	Объем отпуска теплоэнергии в сети	Гкал	301000	303000
2	Затраты на производство и передачу теплоэнергии	Тыс. руб.	345415,73	436890,42
3	Прибыль до налогообложения	Тыс. руб.	33 140	41905
4	НВВ	Тыс. руб.	378555, 73	478795,42
5	Тариф	Руб./Гкал	1257,66	1580,18
6	Затраты на единицу продукции	Руб./Гкал	1147,56	1441,88
7	Рентабельность	%	8,75	8,75
8	Темп роста тарифа	%	-	125,6

 

7. Расчет экономической целесообразности мероприятий по энергосбережению и повышению эффективности

 

7.1 Расчет капитальных вложений

 

КВ=Ц*n*Ктз, тыс. руб.(36)

 
Ц – цена единицы оборудования; 
n – количество оборудования;

Ктз – коэффициент транспортно-заготовительных расходов (10%).

Количество  машин и оборудования

7 насосов  ЦНСГ

2 насосные  станции АНУЗ CR 2-10 РГ

Капитальные вложения для насосов

К_в = 100 * 7 * 1,1 = 770, тыс. руб.

Капитальные вложения для насосных станций

К_в = 820 * 2 * 1,1 = 1 804, тыс. руб.

 

           7.2  Расчет затрат на электроэнергию

З_э = Р * Т * К_с * К_н * Т_э, руб. где:

Р – мощность установки

Т – время  работы

Т_э – тариф

 

Для насосов

З_э = 18,3 * 8 760 * 0,8 * 0,6 * 3,43 = 263,931, тыс. руб.

Для насосных станций

З_э = 11 * 8 760 * 0,8 * 0.6 * 3,43 = 158,647, тыс. руб.

 

                7.3. Расчет затрат на ТОиР

Составляют 10-15% от первоначальной стоимости

Для насосов

З_тоир = 770 * 0,1 = 77, тыс. руб.

Для насосных станций

З_тоир = 1 804 * 0,1 = 180,4, тыс. руб.

 

          7.4. Расчет затрат на амортизацию

З_а = , руб.

где:

П_ст – первоначальная стоимость

Т_u – срок полезного использования

Для насосов

З_а = , тыс. руб.

Для насосных станций

З_а = , тыс. руб.

7.5. Прочие затраты

З_пр = (З_э + З_тоир + З_а) * 0,03  где:

З_э – затраты на электроэнергию

З_тоир – затраты на ТОиР

З_а – затраты на амортизацию

Для насосов

З_пр. = (263,931 + 77 + 154) * 0,03 = 500,931 * 0,03 = 15 тыс. руб.

Для насосных станций

З_пр = (158,647 + 180,4 + 360,8) * 0,03 = 699,847 * 0,03 = 21, тыс. руб.

 
            7.6. Расчет годовой экономии от снижения эксплуатационных затрат

Э_г = РСО₂ – РСО₁, руб.

РСО₁ = 263,931 + 77 + 154 + 15 = 515,931, тыс. руб.

РСО₂ = 158,647 + 180,4 + 360,8 + 21 = 720,847, тыс. руб.

Э_г = 720,847 - 515,931 = 204,916, тыс. руб.

     7.7. Расчет срока окупаемости капитальных вложений

Т_ок = , лет

где:

∆КВ – капитальные  вложения

Э_г – годовая экономия

∆КВ = КВ₂ – КВ₁, руб.

где:

КВ₁ – капитальные вложения в насосы

КВ₂ – капитальные вложения в насосные станции

∆КВ = 1 804 – 770 = 1 034, тыс. руб.

Т_ок = 5, лет

 

7.8. Расчет абсолютной экономической эффективности капитальных вложений

А_э = , руб./руб.

А_э = = 0,198, руб./руб.

 

Таблица №14. Расчет эффективности замены насосов  на станции.

№	Наименование показателей	Ед. измерения	2013 год
			Насосы	Станции
1	Расчет капитальных вложений	Руб.	770	1804
2	Расчет затрат на электроэнергию	Руб.	263,9	158,6
3	Расчет затрат на ТО и Р	Руб.	77	180,4
4	Расчет затрат на амортизацию	Руб.	154	360,8
6	Расчет прочих затрат	Руб.	15	21
7	Итого РСЭО:	Руб.	515,931	720,847
8	Срок окупаемости мероприятий	Лет	-	5
9	Абсолютная экономическая  эффективность  мероприятий	Руб/руб	-	0,198

 

Из данных расчетов, могу сделать вывод, что предлагаемый вариант мероприятий является целесообразным.

 

Показатели	Ед.изм.	Факт 2011	Индекс	План 2013
Выработано тепловой энергии всего:	Гкал
в виде горячей воды	Гкал	301000	-	303000
в том числе выработано на:
на газовом топливе	Гкал	-	-	-
Собственные нужды котельной	Гкал	-	-	-
Получено тепловой энергии со стороны	Гкал	-	-	-
Потери тепловой энергии	Гкал	-	-	-
Отпущено тепловой энергии всего, в т.ч.:	Гкал	390909	-	393506
населению	Гкал	243117,7	-	259731,6
бюджетным организациям	Гкал	17367,7	-	17301,3
прочим потребителям	Гкал	40514,6	-	25967,1
собственное производство	Гкал	-	-	-
Расходы на производство и передачу тепловой энергии
Материалы на технологические цели	тыс.руб.	29220,56	-	32447,93
соль	тыс.руб.	8789	1,098	9716,78
	т	1997,5	-	2010,8
вода на  наполнение системы и  подпитку	тыс.руб.	9674,99	1,12	10946,94
	тыс.м3	644,99		649,28
отвод сточных вод	тыс.руб.	7636,79	1,12	8643,66
	тыс.м3	477,29	-	480,47
Топливо на технологические цели	тыс.руб.	241231,97		321148,75
газ	тыс.руб.	241231,97	1,4	321148,75
	тыс.м3	51435,39	1,15	51777,10
Электроэнергия в том числе:	тыс.руб.	37384,09	-	47211,66
заявленная мощность	тыс.кВт	8990,907	-	9050,63
затраты по передаче электроэнергии	тыс.руб.	2769,19	1,2543	3497,16
Оплата труда всего	тыс.руб.	40397,52	-	45219,46
численность - всего	чел.	252	-	254
средний размер заработной платы	руб./мес.	13358,96	1,119	14953,52
Отчисления от оплаты труда	тыс.руб.	13735,15	-	14560,66
Амортизация основных произв. фондов	тыс.руб.	5277,27	-	5312,33
первоначальная стоимость ОПФ	тыс.руб.	195454,5	-	196753
износ ОПФ	тыс.руб.	136818,15	-	137727,1
остаточная стоимость ОПФ	тыс.руб.	58636,35	-	59025,9
Текущий и капитальный ремонты	тыс.руб.	8765	1,1288; 0,4	9895
Цеховые расходы	тыс.руб.	1390	1,1288; 0,1	1569
Общеэксплуатационные расходы	тыс.руб.	6150	1,1288; 0,1	6942
экспертиза тарифа потерь и НУР	тыс.руб.	-	-	-
Налоги	тыс.руб.	1653,27	-	1671,83
в том числе:
налог на землю	тыс.руб.	318,06	-	325,50
налог на имущество	тыс.руб.	1289,9	-	1298,5
транспортный налог	тыс.руб.	34,24	-	35,78
плата за ПДВ загрязняющих веществ	тыс.руб.	11,07		12,05
Недополученный доход	тыс.руб.	-	-	-
Избыток средств, полученный в предыдущем периоде	тыс.руб.	-	-	-
Итого расходы на производство и передачу тепловой энергии	тыс.руб.
	руб/Гкал	345415,73		436890,42
Внереализационные расходы всего	тыс.руб.	-	-	-
Итого расходы, уменьшающие налоговую  базу налога на прибыль	тыс.руб.	-	-	-
Прибыль всего, в т.ч.:	тыс.руб.	33 140		41905
Налог на прибыль	тыс.руб.	6 628		8381
капитальные вложения на производство	тыс.руб.	25000		32000
прибыль на социальное развитие	тыс.руб.	1512		1 524
Необходимая  валовая  выручка	тыс.руб.	378555,73		478795,42
Тариф на тепловую энергию	руб/Гкал	1257,66		1580,18
Уровень рентабельности	%	8,75		8,75
Рост тарифа	%			1,25

 

Заключение

Планирование на предприятии —  процесс разработки и установления руководством предприятия системы количественных и качественных показателей его развития, которая определяет темпы, пропорции, тенденции развития данного предприятия как в текущем, так и на перспективу.

 В  данной курсовой работе был  составлен комплексный план котельной. В ходе выполнения данной работы были изучены методы планирования. Были посчитаны все показатели деятельности предприятия. Рассчитаны потребность в материальных ресурсах, таких как техническая соль, вода, электроэнергия, топливо. Составлен план потребности в персонале, рассчитана заработная плата. Определены показатели эффективности деятельности работников предприятия, такие как выработка (в натуральном и стоимостном выражении) и трудоемкость (технологическая, производственная, управленческая, обслуживания, полная).  Спланированы затраты на амортизацию, техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт. Посчитаны накладные расходы, которые включают в себя ОПР и ОХР. Рассчитаны налоги: на землю, на имущество, транспортный налог, а так же произведен  расчет платы за ПДВ загрязняющих веществ. Посчитаны затраты на производство и передачу тепловой энергии, прибыль, необходимая валовая выручка. Произведен расчет экономической целесообразности мероприятий по энергосбережению и повышению эффективности, расчет капитальных вложений. Также определены расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. Рассчитана экономическая эффективность и  рассчитан тариф на  тепловую энергию.

Все поставленные задачи выполнены.

 

 

Список  используемой литературы

 

1. Конспект лекций. Рыжкова Т.В.
2. http://ru.wikipedia.org
3. http://www.smartcat.ru/
4. Афитов Э.Ф. Планирование на предприятии: Учебное пособие. - Минск: Высшая школа, 2009.
5. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2010.
6. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. - Минск: Новое знание, 2010.