Разработка плана развития организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2013 в 23:45, курсовая работа

Описание работы

План производства продукции (работ, услуг).
Баланс производственных мощностей и их использование по плану на I квартал 2003 года.

Содержание работы

Введение
1. Основные показатели деятельности предприятия, выводы
2. Планирование сбыта продукции (работ, услуг)
3. Планирование производства продукции (работ, услуг)
4. Планирование труда и заработной платы
а) планирование производительности труда
б) планирование численности работников организации
в) планирование фонда заработной платы
5. Планирование себестоимости продукции
6. Планирование прибыли и рентабельности

Скачать архив (68.69 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая работа 2.doc

— 449.50 Кб (Скачать файл)

Фонд заработной платы служащих = СМО × 1,25 × Численность × 3 месяца

Фонд зарплаты служащих = 2400 × 1,25 × 6 × 3 = 54,000 (тыс. руб.)

Фонд заработной платы работников предприятия по плану на I квартал 2003 года.

Таблица 12

Фонд оплаты труда	Сумма (тыс. руб.)
Всего, в том числе	6691,947
1.Промышленно-производственного персонала	6397,148
а) основные производственные рабочие	5637,336
б) вспомогательные рабочие	283,937
в) служащие	475,875
2.Непромышленный персонал	294,799

Фонд зарплаты непромышленного персонала определим следующим образом:

, где

ФЗП нпп - фонд зарплаты непромышленного персонала

Ч нпп - численность непромышленного персонала

ФЗП промышленно - производственного персонала= ФЗП основных рабочих + ФЗП вспомогательных рабочих + ФЗП служащих

Сводный план по труду и заработной плате на I квартал 2003 года.

Таблица 13

П\п	Показатели	Ед. изм.	Значение
1	Всего по предприятию
	Численность работников	Чел.	651
	Фонд заработной платы	Тыс. руб.	6691,947
2	Промышленно-производственная деятельность
	Объем продаж в оптовых ценах (без НДС)	Тыс. руб.	36802,389
	План производства в оптовых ценах (без НДС)	Тыс. руб.	36373,927
	Численность работников промышленно-производственного персонала	Чел	621
	В том числе рабочих	Чел.	560
	Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала	Тыс. руб.	6397,148
	Фонд заработной платы рабочих	Тыс. руб.	5921,273
	Производительность труда (выработка на 1работника) ППП	Руб./чел.	58573,151
	Среднемесячная заработная плата 1работника ППП	Руб.	3433,79
	Среднемесячная заработная плата 1 рабочего	Руб.	3613,68
3	Непромышленная деятельность
	Фонд заработной платы	Тыс. руб.	294,799
	Средняя заработная плата	Руб.	3275,54

Производительность труда 1 работника ППП = План производства в оптовых ценах / численность ППП

Среднемесячная зарплата 1 работника ППП = ФЗП работников ППП / численность работников ППП / 3месяца

Среднемесячная зарплата 1 рабочего = ФЗП рабочих / численность рабочих / 3 месяца

Производительность труда 1 работника ППП = (руб./чел.)

Среднемесячная зарплата 1 работника ППП = (руб.)

Среднемесячная зарплата 1 рабочего = (руб.)

Раздел 5. “Планирование себестоимости продукции”

Сводная калькуляция себестоимости продукции по плану на I квартал 2003 года.

Таблица 14

Наименование продукции	План производства (шт.)	Материальные затраты		Заработная плата производственных рабочих		Отчисления в социальные фонды		Общепроизводственные расходы		Общехозяйственные расходы
Наименование продукции	План производства (шт.)	На ед.	На выпуск	На ед.	На выпуск	На ед.	На вы- пуск	На ед.	На выпуск	На ед.	На выпуск
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Приборы пр-2	2823	1640	4629,72	507,717	1433,286	182,778	515,983	109,973	310,454	147,704	416,968
Приборы пр-3	2767	1880	5201,96	644,516	1783,378	232,026	642,016	139,429	385,799	187,501	518,816
Приборы пр-4	2095	1540	3226,30	665,799	1394,849	239,688	502,146	144,033	301,749	193,693	405,786
Приборы пр-5	2050	1680	3444,00	500,401	1025,823	180,144	369,296	108,292	221,998	145,576	298,430
Итого	Х	Х	16501,98	Х	5637,336	Х	2029,441	Х	1220	Х	1640

Наименование продукции	Производственная себестоимость		Коммерческие расходы		Полная себестоимость		Прибыль на единицу		Оптовая цена без НДС
Наименование продукции	На ед.	На выпуск	На ед.	На выпуск	На ед.	На выпуск	%	(руб.)	(руб.)
1	13	14	15	16	17	18	19	20	21
Приборы пр-2	2588,173	7306,411	155,291	438,385	2743,464	7744,796	25	685,866	3429,33
Приборы пр-3	3083,473	8531,969	185,008	511,918	3268,481	9043,887	30	980,544	4249,025
Приборы пр-4	2783,212	5830,830	166,993	349,850	2950,205	6180,680	24	708,049	3658,254
Приборы пр-5	2614,413	5359,547	156,865	321,573	2771,278	5681,120	28	775,958	3547,236
Итого	Х	27028,757	Х	1621,726	Х	28650,483	Х	3150,417	X

Производственная себестоимость = материальные затраты + зарплата производственных рабочих + отчисления в социальные фонды + ОПР + ОХР

Полная себестоимость = Производственная себестоимость + коммерческие расходы

Единый социальный налог определяется в соответствии с действующим законодательством.

Распределение ОПР и ОХР (общепроизводственных и общехозяйственных расходов)

Доля ОПР = Общая сумма ОПР / Общая сумма основной заработной платы производственных рабочих

ОПР на один прибор пр-2 = Доля ОПР × основную заработную плату рабочих, производящих один прибор пр-2

ОПР на весь объем производства приборов пр-2 = Доля ОПР × основную заработную плату рабочих, производящих все приборы пр-2

Также определяются ОПР по другим видам продукции.

Аналогично распределяются ОХР (общехозяйственные расходы)

Прибыль на 1единицу = Полная себестоимость 1ед. × Плановый уровень рентабельности / 100%

Оптовая цена (без НДС) = Полная себестоимость 1 ед. + Прибыль на 1ед.

Себестоимость проданной продукции.

Таблица 15

Наименование изделий	Объем продаж (штук)	Полная себестоимость одного изделия (руб.)	Себестоимость проданной продукции (тыс. руб.)
1	2	3	4
Приборы пр-2	2850	2743,464	7818,872
Приборы пр-3	2800	3268,481	9151,747
Приборы пр-4	2100	2950,205	6195,431
Приборы пр-5	2100	2771,278	5819,684
Итого	Х	Х	28985,734

Себестоимость проданной продукции = Объем продаж (шт.) × полная себестоимость одного изделия (руб.)

Себестоимость проданных приборов пр-2 = 2850 × 2743,464 = 7818,872 (тыс. руб.)

Раздел 7. Планирование прибыли и рентабельности.

План по прибыли на I квартал 2003 года.

Таблица 16

Наименование показателей	Плановый период
Доходы по обычным видам деятельности
1.Выручка от продажи продукции (работ услуг) за минусом НДС (акцизов), в том числе от продажи (тыс. руб.)	36802,389
Приборы пр-2	9773,590
Приборы пр-3	11897,270
Приборы пр-4	7682,333
Приборы пр-5	7449,196
2. Себестоимость проданной продукции, товаров, услуг (тыс. руб.)	28985,734
Приборы пр-2	7818,872
Приборы пр-3	9151,747
Приборы пр-4	6195,431
Приборы пр-5	5819,684
3. Прибыль от продажи продукции (работ, услуг) (тыс. руб.)	7816,655
4. Рентабельность продукции(%)	26,967
5. Рентабельность продаж(%)	21,240

Прибыль от продажи продукции, товаров, услуг = Выручка от продажи продукции – себестоимость проданной продукции (тыс. руб.)

Рентабельность продукции = прибыль от продажи продукции / себестоимость проданной продукции × 100%

Рентабельность продаж = прибыль от продажи продукции / выручка от продажи продукции × 100%

Прибыль от продажи продукции = 36802,389 – 28985,734 = 7816,655 (тыс. руб.)

Рентабельность продукции =

Рентабельность продаж =

Маржинальный доход, порог рентабельности.

Таблица 17

Наименование показателей	Ед. изм.	План на квартал
1. Выручка от продажи продукции	Тыс. руб.	36802,389
2. Условно - постоянные расходы на весь объем продаж	Тыс. руб.	4481,726
3. Условно - переменные затраты на весь объем продаж	Тыс. руб.	24168,757
4. Маржинальный доход	Тыс. руб.	12633,632
5. Цена:
Приборы пр-2	Руб.	3429,330
Приборы пр-3	Руб.	4249,025
Приборы пр-4	Руб.	3658,254
Приборы пр-5	Руб.	3547,236
6. Условно – переменные затраты на 1 прибор:
Приборы пр-2	Руб.	2330,495
Приборы пр-3	Руб.	2756,542
Приборы пр-4	Руб.	2445,487
Приборы пр-5	Руб.	2345,927
7. Точка безубыточности:
Приборы пр-2	Шт.	1061
Приборы пр-3	Шт.	949
Приборы пр-4	Шт.	872
Приборы пр-5	Шт.	710
8. Порог рентабельности по предприятию:	Тыс. руб.	13379,379

Информация о работе Разработка плана развития организации