Создание предприятия по производству тротуарной плитки и бордюрного камня

Таблица 7 - Нормы времени по операциям

 

Наименование операции	11 вар-т
	Тротуар. плитка, мин./кв. м	Бордюрн. кам., мин/пог.м
Подготовка бетонной смеси	35	20
Подготовка форм	35	30
Формирование первого слоя бетона	10	-
Формирование второго слоя	10	12
Сушка изделий	12	15

Баланс рабочего времени  отражает фонд рабочего времени - возможное  время работы одного человека в течение года. Различают номинальный, эффективный и действительный фонд рабочего времени, что приведено в табл. 6.

Таблица 6

Расчет рабочего времени  одного рабочего

Наименование показателя	Формула расчета	Значение Показателя
1. Количество календарных дней в году, дн.;	-	365
2. Количество праздничных  и выходных дней в году, дн.;	-	114
3. Номинальный фонд  рабочего времени:
3.1. номинальный фонд  рабочего времени, дн.;	стр. 1 – стр. 2	251
3.2. номинальный фонд  рабочего времени, час..;	стр. 3.1 * 8 час.	2048
4. Планируемые потери  рабочего времени, дн. (в том  числе согласно российского трудового  законодательства):	-	-
4.1. очередной отпуск;	-	22
4.2. прочие плановые  потери (ученические отпуска, плановые потери времени по болезни);	-	7
5. Эффективный фонд  рабочего времени, дн.;	стр. 3.1. – (стр.  4.1 + стр. 4.2.)	222
6. Длительность смены,  час.;	-	8
7. Эффективный фонд  рабочего времени, час.;	стр. 5 * стр. 6	1776
8. Сокращенная длительность  смены в предпраздничные дни, час.;	Например, 8 предпраздничных дней по 1 часу	8
9. Планируемые потери  рабочего времени по прочим  причинам (сокращенный рабочий рабочих, работающих во вредных условиях, сокращенный рабочий день подростков и т.п.)	-	14
10. Действительный фонд  рабочего времени, час.	стр. 7 – (стр. 8 + стр. 9)	1754

 

Если в расчетах численности  участвует значение номинального фонда  рабочего времени, то в результате будет получена явочная численность – сколько человек должно присутствовать на рабочих местах каждый день. Если в расчетах используется значение эффективного фонда рабочего, то результатом расчета будет списочная численность, которая учитывает потери рабочего времени в течение года.

Пример расчета численности  рабочих по первому варианту приведен в табл. 7.

 

Таблица 7 - Расчет численности рабочих

Наименование операции	Тротуарн. плитка		Бордюрный камень		Расчетное значение численности по двум наименованиям изделий, чел. (ст. 3 + ст. 5)	План. численность, чел. (округлить ст. 6)	Коэф-т загрузки рабочих (ст. 6 / ст. 7)
	ti, мин.	Расчетное значение численности, чел.	ti, мин.	Расчетное значение численности, чел.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Подготовка бетонной  смеси	35	2,67	20	0,24	2,91	3	0,97
2. Подготовка форм	35	2,67	30	0,36	3,03	3	1,01
3. Формирование первого слоя бетона	10	0,76	-	-	0,76	1	0,76
4. Формирование второго слоя	10	0,76	12	0,14	0,9	1	0,9
5. Сушка изделий	12	0,91	15	0,18	1,09	1	1,09

 

При этом в расчетах численности  будут получаться не круглые значения, их необходимо округлить с учетом того, что перегрузка одного рабочего не может превышать 10-15%. Коэффициент загрузки (Кз) одного рабочего рассчитывается по формуле:

 

         Расчетная численность

Кз = -------------------------------.

          Плановая численность

 

 В случае недогрузки  рабочего следует предусмотреть возможность совмещения одним рабочих нескольких операций. Например, для первого варианта рабочий на третьей операции не догружен, поэтому можно было бы предусмотреть совмещение его работы  с другими видами работ, в частности на четвертой и пятой операциях рабочие перегружены, поэтому в помощь им может направляться рабочий с третьей операции.

В первом варианте принимаем 2 рабочих места на 1 операцию, 3 рабочих  места на 2 операцию и по одному рабочему месту на 3, 4 и 5 операциях. Предполагаем, что помимо основных рабочих на производстве нам необходимы  мастер, один слесарь по ремонту оборудования и уборщица производственных помещений. Кроме того, запланируем транспортно-складскую службу (по одному рабочему месту на упаковку и отгрузку продукции, одного грузчика и кладовщика, водителя грузового автомобиля), уборщицу помещений, бухгалтерию (бухгалтера с совмещением функций юриста, кассира), отдел продаж (2 специалиста по продажам), директора, а также трех сторожей. Планируемая организационная структура приведена на рис. 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

При желании студенты могут предложить свою организационную  структуру с иным распределением основных обязанностей. После необходимо составить штатное расписание и установить оклады, из расчета того, что минимальный размер оплаты труда установлен не меньше 4600 руб./мес. Штатное расписание представить в виде таблицы:

 

Таблица 8 – Форма штатного расписания

Должность	Оклад, руб./ мес.
Директор	40000
Бухгалтер Юрист Кассир	20000
1специалист	15000
2специалист	15000
Водитель	15000
Мастер	15000
Слесарь	10000
Грузчик	10000
Кладовщик	5000
Уборщица (склад)	5000
Уборщица (офис)	5000
Сторож	5000
Сторож	5000
Сторож	5000

 

По служащим и рабочим  повременщикам определить месячный фонд заработной платы с учетом страховых взносов, при желании можно запланировать различные виды доплат, например премию в процентах от оклада. По рабочим сдельщикам рекомендуется сделать отдельную таблицу, в таблицу внести количество человек, а вместо оклада рассчитать и указать часовую тарифную ставку соответствующего разряда (разряды по операциям приведены в табл. 3). При определении тарифных ставок рекомендуется заполнить тарифную сетку, задав тарифные коэффициенты.

 

После данных расчетов можно перейти  к расчету себестоимости единицы  продукции.

 

 

2.3 Расчет себестоимости

 

2.3.1 Основные сырье и материалы

Основные сырье и  материалы (М) рассчитываются по следующей формуле:

 

М = Σ (Нрi * Цi),

 

где Нрi – норма расхода i-го материала, кг/шт.; Qi – годовая программа выпуска, шт.

 

 

2.3.2 Расчет величины затрат на электроэнергию (Э):

 

Э = (Σ ti * Ni) / 60 * Цэ,

 

где Qi * ti – суммарное время работы оборудования по каждой i-ой операции, кВт-час.; Ni – мощность единицы оборудования, задействованной на операции, кВТ; Цэ – цена 1 кВт-час., руб.

Стоимость одного кВТ-часа 2,5 руб.

2.3.3 Затраты на оплату труда основных производственных рабочих (ЗОТ):

 

Затраты на оплату труда  основных производственных рабочих  включают:

• основную заработную плату ЗПо;
• дополнительную заработную плату ЗПд;
• отчисления на социальные нужды (страховые взносы).

 

ЗОТ = ЗПо + ЗПд + СВ.

 

Основная  заработная представляет собой выплаты  заработной платы за фактически выполненную работу, отработанное время, рассчитанная исходя из расценок, тарифов. Основная заработная основным рабочим (ЗПо) начисляется по сдельной форме оплаты труда:

 

ЗПо = Σ Р_i + Д_о.в.,

 

где  Рi – расценка за детале-операцию, руб./шт.,

Д_о.в. – доплаты за отработанное время.

Р_i  = НВ_i * ТС_i, 

 

где  ТС_i – тарифная ставка соответствующего разряда работы, руб./час.

НВ_i – норма времени на выполнение детале-операции, час./ шт.

 

ТС_i = ТС₁ * ТК_i, 

 

где  ТС₁ – тарифная ставка первого разряда, руб./час.; 

ТК_i – тарифный коэффициент соответствующего разряда работы.

 

ТС₁ = МРОТ, принятый на предприятии (не меньше 4600 руб.) / (22 раб. дня * 8 час.).

 

К основной заработной плате также относятся различные доплаты за отработанное время (премии, доплаты за работу в ночное и вечернее время, в выходные и праздничные дни, сверхурочную работу, за отклонение условий труда от нормальных, региональные доплаты и т.п.). Для простоты расчета примем их, равными 10% от основной заработной платы (но студенты могут самостоятельно предложить различного рода доплаты: премии, доплата за профмастерство и т.п.), а также учтем уральский коэффициент, равный 15%. Следует отметить, что уральский коэффициент начисляется к сумме основной и дополнительной заработной платы.

Дополнительная заработная плата включает доплаты за неотработанное время, это оплата отпускных, сокращенных рабочих дней подростков и кормящих матерей и др.). В нашем задании предположим, что никаких доплат кроме отпускных нет. Отпускные рассчитываются исходя из среднемесячной заработной платы за прошедший год, соответственно, они составляют 1/11 (или 9%) от годового фонда заработной платы.

Помимо расходов на выплату основной и дополнительной заработной платы предприятия обязаны делать социальные отчисления  (СВ). Примем их равными 30%%

 

СВ = (ЗПо + ЗПд) * 0,30.

 

 

 

 

 

 

 

По результатам  расчетов п. 2.3.1-2.3.3 сделать сводную смету прямых расходов (табл. 9).

 

 

 

Таблица 9 – Смета прямых расходов

Статьи затрат	Плитка	Бордюрный камень	Сумма
1. Материальные затраты	607233	18030	625263
2. Электроэнергия на  технологические нужды	298920	34380	333300
3. Основная заработная  плата производственных рабочих	2070632	245880	2316512
4. Дополнительная заработная  плата производственных рабочих	186120	22080	208200
5. Отчисления на социальные  нужды от заработной платы  производственных рабочих	676800	80400	757200
Итого прямых расходов	3839705	400770	4240475

 

 

2.3.4 Общепроизводственные расходы

 

Общепроизводственные  расходы делятся на 2 крупные статьи:

- расходы на содержание  оборудования и площадей (РСЭО),