Технихо-экономическое описание завода по судостроению

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2014 в 14:47, курсовая работа

Описание работы

Актуальность темы исследования определяется необходимостью активизации развития малого предпринимательства как одного из условий скорейшего завершения рыночной трансформации отечественной экономики. В системе экономических и социальных отношений большинства государств малое предпринимательство выполняет сегодня важнейшие функции. В этой сфере производится основная часть валового внутреннего продукта, обеспечивается занятость большинства работающего населения. Малое предпринимательство содействует развитию научно-технического прогресса, создавая более половины всех инноваций. Наконец, благодаря ему возник и приобрел свой современный вид так называемый «средний класс» - важнейший фактор социально-политической стабильности современного общества. Изучением данной темы занимаются такие ученые, как Блинов А., Виленский А., Еваленко М., Орлов А., Суворов А., Цветков В. и др.

Содержание работы

Введение_______________________________________________________4 1.Малое предпринимательство ____________________________________5 Практическая часть
2.Организационно-экономическая характеристика ЗАО «ЦСМЗ»_______19
3. Расчет технико-экономических показателей ЗАО «ЦСМЗ» _________25
4. Расчет ТЭП при изменении факторов производства _______________33
5.Анализ ТЭП и разработка предложений по повышению эффективности рассматриваемого объекта_______________________________________40
Выводы и рекомендации ________________________________________43 Библиографический список

Скачать архив (63.32 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая.doc

— 381.50 Кб (Скачать файл)

1 и 3. Пункт приложение Б позиция 010 и 020 2. Пункт приложение В(штатное расписание) 3.1 Ст=Фзп*100/С Н.г 60786*100/969837=6,2 К.г 67100,4*100/984536=6,8 3.2. Спс=100-6,2=93,8(начало года) Спс=100-6,8=93,2(конец года) 4. Данные приложения Б позиция 090+120 1627+1202=2829(начало года) 2110+1506=3616(конец года) 5. Данные приложения Б позиция 100+130 14101+9749=23850(начало года) 11389+16141=27530(конец года) 6. Ку- позиция 410 приложения А 7. Кос- позиция 120 приложения А 8. Коб- позиция 290 приложения А 10. Ккв- позиция 140 приложения А 11. Кз- позиция 590+690 приложения А 1903+38270=40173(начало года) 12120+54120=66240(конец года) Таблица №3 Расчет основных технико-экономических показателей предприятия за 2011г

№	Показатели	Обозна чение	На начало года	На конец года	Темп изменения
1.	Выручка от продаж, тыс. руб	Vn	1279934	1307438	2,1
2.	Среднесписочное число работающих	N	307	327	6,5
	В том числе рабочие	Np	225	245	8,9
3.	Общий капитал, тыс. руб.	Ко	659633	831830	26,1
	1)среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.	Кос	265384	309895	16,8
	2)среднегодовая сумма оборотных средств	Коб	347023	435213	25,4
	3)нематериальные активы	Кна	___	___	___
	4)капитальные вложения	Ккв	7053	20482	190
	5) Заемный капитал, тыс. руб.	Кз	40173	66240	64,9
4.	Полная себестоимость продукции, тыс. руб	С	969837	984536	1,5
4.1	Условно постоянные расходы, в том числе	Спс	13344,2	15569,75	16,6
	1)амортизационные отчисления основных средств, нематериальные активность, тыс. руб. 0,05	Са	13269,2	15494,75	16,7
	2)налог на землю, тыс.руб	Нз	75	75	___
4.2	Условно-переменные расходы, тыс. руб.	Спр	956492,8	968966,25	1,3
	1)Расходы на оплату труда(фонд з.п.)	Ст	60786	67100,4	10,3
	2)отчисление в единый социальный налог, тыс. руб.	Ссн	20667,24	22814,136	10,3
	-пенсионный фонд, тыс. руб. 26%	Нп	15804,36	17446	10,3
	-фонд социального страхования РФ, тыс руб. 2,9%	Нс	1762,8	1945,9	10,3
	-фонд обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональные заболевания 0,002%	Нсо	121,5	134,2	10,4
	-фонд обязательного медицинского страхования 5,1%	Нм	3100	3422	10,3
	а)федериальный фонд обязательного страхования 3.1%	Нмф	1884,3	2080	10,3
	б) территориальный фонд обязательного медицинского страхования2%	Нмт	1215,7	1342	10,3
	3)материальные затраты	См	875039,6	879051,6	10,3
5.	Валовая прибыль, тыс. руб	Пв	310097	322902	4,1
6.	Прибыль(убыток) от продаж, ты сруб.	Пп	251827	248825	-1,1
7.	Прибыль(убыток) до налооблажение, тыс. руб	Пдо	230011	224006	-2,6
8.	Налог на прибыль, тыс. руб.	Нпр	42002	50641	20
9.	Чистая прибыль(убыток), тыс руб.	Пч	188009	173365	-7,7
10.	Отчисления в резервный фонд 5%	Пчр	9400	8668	-7,7
11.	Отчисление фонд накопления 35%	Пчн	65803	60677	-7,7
12.	Отчисление фонд потребления 30%	Пчп	56402,7	52009,5	-7,7
13.	Отчисление в фонд социальной сферы 20%	Пчс	37601	34673	-7,7
14.	Собственный капитал	Кс	233903	229995	-1,6
	-уставной капитал	Ку	41	41	__
	-резервный фонд	Фп	___	___	___
	-фонд накопления	Фн	79072,2	76171,7	-3,6
	-фонд потребления	Фп	117188,7	119109,9	-1,6
	-фонд социальной сферы	Фс	37601	34673	-7,7

1.Данные взяты из таблицы 2 пункт 1 Темп изменения (Vn конец года/ Vn начало года)*100-100 (1307438/1279934)*100-100=2,1 2.Данные взяты из таблицы 2 пункт 2 Темп изменений (N конец года/N начало года)*100-100 (327/307)*100-100=6,5 -Темп изменений(Np конец года/Np начало года)*100-100=8,9 3.Ко=Кос+Коб+Ккв+Кз Начало года Ко=265384+347023+7053+40173Э=659633 Конец года Ко=309895+435213+20482+66240=831830 Темп изменений Ко= (Кокг /Конг )*100-100 (831830/659633)*100-100=26,1 1)Данные Кос таблица 2 пункт 7.4 Темп изменений Кос=(309895/265384)*100-100=16,8 2)Данные Коб таблица 2 пункт 8.2 Темп изменений Коб=(435213/347023)*100-100=25,4 5) Данные Кз приложенияА позиция 590+690(или таблица 2 пункт11) Темп изменений Кз= (66240/40173)*100-100=64,9 4)Данные Ккв приложения А позиция 140(или таблица 2 пункт 10) Темп изменений Ккв =(20482/7053)*100-100=190 4.Данные таблица1 пункт 2(или Спс+Спр) Темп изменений С=(984536/969837)*100-100=1,5 4.1 Спс=Са+Нз 1)Са=Кос*0,05 Начало года Са=265384*0,05=13269,2 Конец года Са=309895*0,05=15494,7 Темп изменений Са=(15494,7/13269,2)*100-100=16,7 2) Данные S таблица2 пункт 12 Нз=S*5000*0,015 Начало(конец) года Нз=1000*5000*0,015=75 Начало года Спс=13269,2+75=13344,2 Конец года Спс=15494,7+75=15569,75 Темп изменений Спс=(15569,75/13344,2)*100-100=16,6 4.2 Спр=С-Спс Начало года Спр= 969837-13344,2=956492,8 Конец года Спр=984536-15569.75=968966,2 Темп изменений Спр=(968966.2/956492.8)*100-100=1.3 1)Данные Ст приложения В(штатное расписание) итог Темп изменений Ст=(67100.4/60786)*100-100=10.3 2)Ссн= Ст*0.34 Начало года 60786*0.34=20667.2 Конец года 67100.4*0.34=22814.2 Темп изменений Ссн (22814.2/20667.2)*100-100=10.3 -Нп= Ст*0.26 Начало года 60786*0.26=15804.36 Конец года 67100.4*0.26=17446.2 Темп изменений Нп=(17446.2/15804.36)*100-100=10.3 -Нс=Ст*0.029 Начало года 60786*0.029=1762.8 Конец года 67100.4*0.029=1945.9 Темп изменений Нс=(1945.9/1762.8)*100-100=10.3 -Нсо=Ст*0.002 Начало года 60786*0.002=121.5 Конец года 67100.4*0.002=134.2 Темп изменений Нсо(134.2/121.5)*100-100=10.3 -Нм=Ст*0,051 Начало года 60786*0.051=3100 Конец года 67100.4*0.051=3422 Темп изменений Нм=(3422/3100)*100-100=10.3 2)Нм=Нмф+Нмт Нмф=Ст*0.031 Начало года 60786*0.031=1884.3 Конец года 67100.4*0.031=2080 А)Темп изменений Нмф=(2080/1884.3)*100-100=10.3 Нмт= Ст*0.02 Начало года 60786*0.02=1215.7 Конец года 67100.4*0.02=1342 Б)Темп изменений Нмт=(1342/1215.7)*100-100=10.3 Начало года Нм=1884.3+1215.7=3100 Конец года Нм=2080+1342=3422 3)См=Спр-Ст-Ссн Начало года См=956492.8-60786-20667.2=875039 Конец года См=968966.2-67100.4-22814.2=879051 Темп изменений См=(879051/875039)*100-100=0.4 5.Данные Пв приложения Б позиция 029 Темп изменений Пв=(322902/310097)*100-100=4.1 6.Данные Пп приложение Б позиция 150 Темп изменений Пп=(248825/251827)*100-100=-1.1 7.Данные Пдо приложение Б позиция 140 Темп изменения Пдо(224006-230011)*100-100=-2.6 8.Данные Нпр приложение Б позиция 150 Темп изменений Нпр=(50641/42002)*100-100=20 9.Пч=Пдо-Нпр Начало года 230011-42002=188009 Конец года 224006-50641=173365 Темп изменений Пч=(173365/188009)*100-100=-7.7 10.Пчр=Пч*0.05 Начало года 188009*0.05=9400 Конец года 173365*0.05=8668 Темп изменений Пчр=(8668/9400)*100-100=-7.7 11.Пчн= Пч*0.35 Начало года 188009*0.35=65803 Конец года173365*0.35=60677 Темп изменений Пчн=(60677/65803)*100-100=-7.7 12.Пчп=Пч*0.3 Начало года 188009*0.3=56402.7 Конец года 173365*0.3=52009.5 Темп изменений Пчп=(52009.5/56402.7)*100-100=-7.7 13.Пчс=Пч*0.2 Начало года 188009*0.2=37601 Конец года 173365*0.2=34673 Темп изменений Пчс=(34673/37601)*100-100=-7.7 14.Кс=Ку+Фр+Фн+Фп+Фс -Ку= данные приложения А позиция 410 -Фн=Са+Пчн Начало года 13269.2+65803=79072.2 Конец года 15494.7+60677=76171.7 Темп изменений Фн=(76171.7/79072.2)*100-100=-3.6 -Фп=Ст+Пчп Начало года 60786+56402.7=117188 Конец года 67100.4+52009.5=119109 Темп изменений Фп=(119109/117188)*100-100=1.6 -Фс=Пчс Начало года 37601 Конец года 34673 Темп изменений Фс=(34673/37601)*100-100=-7.7 -Начало года Кс=41+79072.2+117188+37601=233903 Конец года Кс=41+76171.7+119109+34673=229995 Темп изменений Кс=(229995/233903)*100-100=-1.6

По данным отчетах о прибылях и убытках за 2011 год можно говорить о том, что год для предприятия был не продуктивным, поскольку отклонения основных показателей –прибыли, себестоимости и выручки от продаж отрицательные. Однако среднесписочное количество работников увеличилось. Возможно отрицательное отклонения по основным показателям имеют место тому, что выполнения по последним договорам с партнерами были оплачены позже и не вошли в финансовые отчеты. 4. Расчет ТЭП при изменении факторов производства Таблица 4 –изменения факторов производства по проекту(вариант 8)

№	Показатели	Увеличение показателей %	Показатели после увеличения
1.	Выручка от продаж Vn	16	1516628
2.	Себестоимость	12	1102680
3.	Среднесписочное число работающих	5	343
4.	Среднегодовая стоимость основных средств Кос	14	353280
5.	Среднегодовая сумма оборотных средств Коб	15	500495
6.	Среднемесячная заработная плата	14	19494
7.	Собственный капитал	12	257596

1.1307438+1307438*0.16=1516628 2. 984536+984536*0.12=1102680 3.327+327*0.05=343 4.309895+309895*0.14=353280 5.435213+435213*0.15=500495

6.17100+17100*0.14=19494

7.229996+229996*0.12=257596

Таблица 5 – Расчет основных технико-экономических показателей предприя-

тия по проекту (с учетом факторов изменения)

№	Показатели	Обозна чение	Год	Проект	Темп изменения
1.	Выручка от продаж, тыс. руб	Vn	1307438	1516628	15.9
2.	Среднесписочное число работающих	N	327	343	6.5
	В том числе рабочие	Np
3.	Общий капитал, тыс. руб.	Ко	831830	940497	13
	1)среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.	Кос	309895	353280	13.9
	2)среднегодовая сумма оборотных средств	Коб	435213	500495	15
	3)нематериальные активы	Кна	___	___	___
	4)капитальные вложения	Ккв	20482	20482	___
	5) Заемный капитал, тыс. руб.	Кз	66240	66240	___
4.	Полная себестоимость продукции, тыс. руб	С	984536	1102680	11.9
4.1	Условно постоянные расходы, в том числе	Спс	15569.75	17739	13.9
	1)амортизационные отчисления основных средств, нематериальные активность, тыс. руб. 0,05	Са	15494.75	17664	13.9
	2)налог на землю, тыс.руб	Нз	75	75	___
4.2	Условно-переменные расходы, тыс. руб.	Спр	968966.25	1084941	11.9
	1)Расходы на оплату труда(фонд з.п.)	Ст	67100.4	80237	19.5
	2)отчисление в единый социальный налог, тыс. руб.	Ссн	22814	27280	19.5
	-пенсионный фонд, тыс. руб. 26%	Нп	17446	20861	18.5
	-фонд социального страхования РФ, тыс руб. 2,9%	Нс	1945.9	2327	19.5
	-фонд обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональные заболевания 0,002%	Нсо	134.2	160.4	19.5
	-фонд обязательного медицинского страхования 5,1%	Нм	3422	4092	19.5
	а)федериальный фонд обязательного страхования 3.1%	Нмф	2080	2487	19.5
	б) территориальный фонд обязательного медицинского страхования2%	Нмт	1342	1604	19.5
	3)материальные затраты	См	879051,6	8977424	11.1
5.	Валовая прибыль, тыс. руб	Пв	322902	413948	28.1
6.	Прибыль(убыток) от продаж, ты сруб.	Пп	248825	339871	36.5
7.	Прибыль(убыток) до налооблажение, тыс. руб	Пдо	224006	315052	40.6
8.	Налог на прибыль, тыс. руб.	Нпр	50641	50641	___
9.	Чистая прибыль(убыток), тыс руб.	Пч	173365	264411	52.5
10.	Отчисления в резервный фонд 5%	Пчр	8668	13220.5	52.5
11.	Отчисление фонд накопления 35%	Пчн	60677	92544	52.5
12.	Отчисление фонд потребления 30%	Пчп	52009.5	79323	52.5
13.	Отчисление в фонд социальной сферы 20%	Пчс	34673	52882.2	52.5
14.	Собственный капитал	Кс	229996	325691	41.6
	-уставной капитал	Ку	41	41	__
	-резервный фонд	Фп	___	___	___
	-фонд накопления	Фн	76171.7	110208	44.6
	-фонд потребления	Фп	119109.9	159560	33.9
	-фонд социальной сферы	Фс	34673	55882.2	52.5

В столбец «год» переносим столбец на конец года таблица 3 1.Данные Vn в «проет» позиция 1 таблица 4 Темп изменения (Vn проект/ Vn год)*100-100 (1516628/1307438)*100-100=15.9 2.Данные взяты из таблицы 4 пункт 3 Темп изменений (N конец года/N начало года)*100-100 (343/327)*100-100= 4.8 3.Ко=Кос+Коб+Ккв+Кз Проект Ко=353280+500495+20482+66240=940497 Темп изменений Ко= (Копроет /Когод )*100-100 (940497/831830)*100-100=13 1)Данные Кос таблица 4 пункт 4 Темп изменений Кос=(353280/309895)*100-100=13.9 2)Данные Коб таблица 4 пункт 5 Темп изменений Коб=(500495/435213)*100-100=15 4.Данные таблица4 пункт 2(или Спс+Спр) Темп изменений С=(1102680/984536)*100-100=11.9 4.1 Спс=Са+Нз А)Са=Кос*0,05 Проект Са=353280*0,05=17664 Темп изменений Са=(17664/15494,7)*100-100=13.9 4.1 Проект Спс=17664+75=17739 Темп изменений Спс=(17739/15569,75)*100-100=13.9 4.2 Спр=С-Спс Проект Спр=1102680-17739=1084941 Темп изменений Спр=(1084941/968966.2)*100-100=11.9 1) Проект Ст= среднемесячная заработная плата(таблица 4 пункт6)*12 месяцев* среднесписочное число работающих(таблица 4 пункт 3) Ст=19494*12*343=80237 Темп изменений Ст=(80237/67100.4)*100-100=19.5 2) Ссн= Ст*0.34 Проект 80237*0.34=27280 Темп изменений Ссн (27280/22814)*100-100=10.3 -Нп= Ст*0.26 Проект 80237*0.26=20861 Темп изменений Нп=(20861/17446)*100-100=18.5 -Нс=Ст*0.029 Проект 80237*0.029=2327 Темп изменений Нс=(2327/1946)*100-100=19.5 -Нсо=Ст*0.002 Проект 80237*0.002=160.4 Темп изменений Нсо(160.4/134.2)*100-100=19.5 -Нм=Ст*0,051 Проект 80237*0.051=4092 Темп изменений Нм=(4092/3422)*100-100=19.5 2)Нм=Нмф+Нмт А)Нмф=Ст*0.031 Проект 80237*0.031=2487 Темп изменений Нмф=(2487/2080)*100-100=19.5 Б)Нмт= Ст*0.02 Проект 80237*0.02=1604 Темп изменений Нмт=(1604/1342)*100-100=19.5 3)См=Спр-Ст-Ссн Проект См=1084941-80237-27280=977424 Темп изменений См=(977424/879051)*100-100=11.1 5.Пв=Vn-C Проект 1516628-1102680=413948 Темп изменений Пв=(413948/322902)*100-100=28.1 6.Пп=Vn-C-коммерческие и управленческие расходы(приложения Б позиция 030 и 040) Проект Пп 1516628-1102680-26180-47897=339871 Темп изменений Пп=(339871/248825)*100-100=36.5 7.Пдо=Пп+все доходы-все расходы(позиция 060-070+080+90-100+120-130 приложения Б) Пдо=339871+401-1306+2110-11389+1506-16141=315052 Темп изменения Пдо(315052/224006)*100-100=40.6 9.Пч= Пдо-Нпр(позиция 150 приложенияБ) Проект Пч=315052-50641=264411 Темп изменений Пч=(264411/173365)*100-100=52.5 10. Пчр=Пч*0.05 Проект 264411*0.05=13220.5 Темп изменений Пчр=(13220.5/8668)*100-100=52.5 11.Пчн= Пч*0.35 Проект 264411*0.35=92544 Темп изменений Пчн=(92544/60677)*100-100=52.5 12.Пчп=Пч*0.3 Проект 264411*0.3=79323.3 Темп изменений Пчп=(79323.3/52009.5)*100-100=52.5 13.Пчс=Пч*0.2 Проект 264411*0.2=52882.2 Темп изменений Пчс=(5288.2/34673)*100-100=52.5 14.Кс=Ку+Фр+Фн+Фп+Фс -Ку= данные приложения А позиция 410 -Фн=Са+Пчн Проект 17664+92544=110208 Темп изменений Фн=(110208/76171.7)*100-100=44.6 -Фп=Ст+Пчп Проект 80237+79323=159560 Темп изменений Фп=(159560/119109)*100-100=33.9 -Фс=Пчс -Проект 52882.2 -Темп изменений Фс=(52882.2/34673)*100-100=52.5 -Проект Кс=41+110208+159560+55882.2=325691.2 -Темп изменений Кс=(325691.2/229995)*100-100=41.6

5. Анализ ТЭП и разработка предложений по повышению эффективности рассматриваемого объекта.

Таблица 6 – Оценочные технико-экономические показатели (ТЭП)

предприятия за 2011 г. и по проекту

№	Показатели	Год	Проект	Темп изменений
1.	Рентабельность от продаж %	25.2	30.8	22.2
2.	Рентабельность основной деятельности	19	22.4	17.8
3.	Рентабельность общего капитала	29.9	36.1	20.7
4.	Рентабельность основных и оборотных средств	33.4	39.8	19.1
5.	Коэффициент оборачиваемых оборотных средств	300.4	303	0.86
6.	Продолжительность одного оборота оборотных средств	121.5	120.4	-0.9
7.	Производительность труда тыс/чел –на одного работающего	3998	4422	10.6
8.	Фондовооруженость тыс./чел.	1,3	1,6	23
9.	Фондоотдача основных фондов	4.2	4.3	2.3
10.	Затраты на один рубль продаж	0.753	0.727	-3.4
11.	Чистая прибыль на одного рабочего	530	770	45.2
12.	Сумма налогов и сборов на 1 работника	230.9	227.9	-1.5
	Сумма налогов	75504.3	78169.7	3.5
13	Коэффициент бюджетной эффективности	0.43	0.29	-32.5

Информация о работе Технихо-экономическое описание завода по судостроению