Технико-экономические показатели механосборочного цеха

Д. проф. = Т. эф*∑Тстi * φi*Ki = 1794*((55,14*1+59,39*2+63,64*2)*0,2))

=108070,6 (руб./год).

где φi – число рабочих i-го разряда, получающих доплаты (чел);

Кi – коэффициент, учитывающий доплату для i-того разряда (0,2);

Общий суммарный тарифный фонд оплаты труда (руб./год),

Тар. ФОТ∑ = Тар. Оп + Д. проф.                                                     (4,3)

Тар. ФОТ∑ = Тар. Оп + Д. проф. =540352,8 + 108070,6 =648423,4 (руб./год).

Фонд заработной платы рабочих подразделяется на часовой, дневной и годовой. Часовой фонд заработной платы представляет собой оплату за фактически отработанное время рабочими повременщиками в чел/часах, а также за выполнение специальных заданий рабочими.

Часовой фонд заработной платы состоит из оплаты за отработанное время по основным тарифным ставкам, премии рабочим, доплат за работу в ночное, вечернее время и в выходные и праздничные дни.

Премии по фонду оплаты труда (руб./год),

Прем. = Тар. ФОТ∑ * К.прем                                                             (4.4)

Прем. = Тар. ФОТ∑ * К.прем = 648423,4 *0,75 = 486317,6 (руб./год).

где К. ПРЕМ – коэффициент премии, принимается - 75% (0,75);

Если цех работает в две смены, тогда для второй смены персонала вводится доплата за вечернее время.

Вечернее время принимается за 3 часа, коэффициент доплаты 0,2 (т.е.20%).

Доплаты за вечернее время для персонала (руб./год),

Д в.н. = N*∑Тстi *φi *ti*Kвечi                                                                                                 (4.5)

Д в.н. = N*∑Тстi *φi *ti*Kвечi = 249*((55,14*1+59,39*2+63,64*2)*3*0,2))

= 44999,3 (руб./год).

где N – количество рабочих дней в году (249 дней);

t. веч.i – отработка в вечерние часы рабочими i-того разряда, час (по 3 часа);

К. веч.i – коэффициент доплат за вечернее время (0,2);

Часовой фонд оплаты труда (руб./год),

Ч. ФОТ = Тар. ФОТ∑ + Прем.+Д в.н.                                                (4.6)

Ч. ФОТ = Тар. ФОТ∑ + Прем.+Д в.н. =648423,4 + 486317,6 + 44999,3 = 1179740,3 (руб/год).

Годовой фонд заработной платы – весь фонд заработной платы, начисляемый рабочим предприятием.

Он состоит из дневного фонда заработной платы (Ч. ФОТ) , оплаты отпусков (Д. отп.) , выплаты за выслугу лет (Д. лет) и выполнение общественных обязанностей (Д об).

Годовой фонд оплаты труда (руб./год)

Г.ФОТ = Ч. ФОТ + Д. отп. + Д лет + Д об                                              (4.7)

где

Д отп – оплата отпусков, руб./год;

Д. отп = (Ч ФОТ/*t. отп.                                                                  (4.8)

Д. отп = (Ч ФОТ/*t. отп. = (1179740,3 / 1794)*192 = 126259,8 (руб./год).

где t отп – продолжительность отпуска, час (192 часа);

Д. лет – выплаты за выслугу лет (руб./год);

Доплата за выслугу лет 1% (0,01).

Д. лет = 0,01*Ч ФОТ                                                                                                                     (4.9)

Д. лет = 0,01*Ч ФОТ = 0,01*1179740,3 =11797,4 (руб./год).

Д. об. – выплаты за выполнение общественных обязанностей (руб./год);

Доплата за выполнение общественных обязанностей 0,5% (0,005).

Д об. = 0,005*Ч ФОТ                                                                                                                       (4.10)

Д об. = 0,005*Ч ФОТ = 0.005*1179740,3 = 5898,7 (руб./год).

Г.ФОТ = Ч. ФОТ + Д. отп. + Д лет + Д об

= 1179740,3 + 126259,8 + 11797,4 + 5898,7 = 1323696,2 (руб./год).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого фонд оплаты труда (руб/год)

1.Тарифный фонд оплаты труда                                                              540352,8

2.Доплата за профессиональное мастерство                                          108070,6

3.Суммарный тарифный фонд оплаты труда                                         648423,4

4.Премии по фонду оплаты труда                                                           486317,6

5.Доплаты за вечернее время для персонала                                           44999,3

6.Часовой фонд оплаты труда                                                               1179740,3

7.Годовой фонд оплаты труда                                                               1323696,2

8.Оплата отпусков                                                                                    126259,8

9.Выплаты за выслугу лет                                                                         11797,4

10.Выплаты за выполнение общественных обязанностей                       5898,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Определение отчислений на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды включаются в себестоимость произведённой продукции и перечисляются в государственные фонды по установленным нормам в отношении к заработной плате.

Налоговым кодексом Российской Федерации установлен единый социальный налог, который равен 26% .

Коэффициент 0,26.

При определении отчислений на социальные нужды, необходим тариф на обязательное медицинское страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, равный для машиностроения 2,1% (0,021).

Отчисления на социальные нужды, (руб./год).

И. отч. = (0,260+0,021)*ГФОТ                                                                                             (5.1)

И. отч. = (0,260+0,021)*ГФОТ = (0,260+0,021)*ГФОТ = 0,281 * 1323696,2

 = 371958,6 руб./год).

Отчисления на социальные нужды расходуются на компенсации и социальные льготы, оплату больничных листов , надбавку к пенсиям работающим в организации, единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда, оплату путёвок работникам и членам их семей на лечение и отдых, затраты на погашение ссуд, суммы на погашение кредитов на жилищное строительство и так далее.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Расчёт расходов на оплату электроэнергии

Для  действующих промышленных предприятий активная сменная мощность (Рсм) и реактивная сменная мощность (Qсм) рассчитываются как :

Р.см. = Wa / Т.см. (кВт)                                                                       (6.1)

q.см. = Wр / Т.см. (кВ А                                     )                                (6.2)

где:

Т.см.- продолжительность одной смены в часах (8 часов)

Соответственно, расход активной энергии

Wa = Р.см.* Т.см. (кВт ч)                                                                   (6.3)

Соответственно, расход реактивной энергии

Wр = q.см.* Т.см. (квар ч)                                                                 (6.4)

Активная сменная мощность

Р.см. = Рном*Ки (кВт)                                                                       (6.5)

где:

Ки – коэффициент использования оборудования (число) (для разных потребителей свои значения).

Реактивная сменная мощность

q.см. = Р.см.*tqφ. потр.(кВ А)                                                          (6.6)

где:

tqφ. - тангес угла потерь по реактивной мощности (число) (для разных потребителей свои значения)

При расчётах учитываем работу освещения.

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчёты сводим в таблицу 6.1

Таблица 6.1

Оборудование (потребитель)	Рном (кВт)	n шт	Рном общ. кВт	Ки	Рсм (кВт)	Тсм (час)	Wa (кВт ч)	tqφ. потр	q.см кВ А	Тсм (час)	Wр
Освещение			36	0,7	25,2	8	201,6	0.33	8,3	8	66,4
Наждачные станки	2,2	3	6,6	0,1	0,7	8	5,6	1,73	1,2	8	9,6
Карусельно-фрезерные станки	10	3	30	0,16	4,8	8	38,4	1,32	6,3	8	50,4
Вертикально-протяжные станки	14	2	28	0,16	4,5	8	36,0	1,32	5,9	8	47,2
Токарные полуавтоматы	20,5	3	61,5	0,16	9,8	8	78,4	1.32	12,9	8	103,2
Продольно-фрезерные станки	25	3	75	0,16	12,0	8	96,0	1,32	15.8	8	126,4
Горизонтально-расточные станки	17,5	2	35,0	0,16	5,6	8	44,8	1,32	7,4	8	59,2
Вертикально-сверлильные станки	7,5	2	15	0,16	2,4	8	19,2	1,32	3,2	8	25,6
Агрегатные горизонтально-сверлильные станки	17	2	34	0,16	5,4	8	43,2	1,32	7,1	8	56,8
Агрегатные вертикально-сверлильные станки	13	2	26	0,16	4,2	8	33,6	1,32	5,5	8	44,0
Шлифовально-обдирочные станки	4	2	8	0,17	1,4	8	11,2	1,17	1,6	8	12,8
Вентиляторы	4,5	2	9	0,60	5,4	8	43,2	1,17	6,3	8	50,4
Круглошлифовальные станки	5	2	10	0,17	1,7	8	13,6	1,17	2,0	8	16,0
Закалочная установка	16	1	16	0,80	12,8	8	102,4	0,33	4,2	8	33,6
Клепальная машина	5	2	10	0,14	1,4	8	11,2	1,73	2,4	8	19,2
Итого		31	364,1		97,3		778,4		90,1		720,8

 

Если оборудование работает в две смены, тогда итоговые значения (Wa) и (Wр) необходимо рассчитать как:

Wa = (Wa.см.*249)*2 (кВт ч)                                                              (6.7)

Wa = (Wa.см.*249)*2 = (778,4 * 249) *2 =387643,2 (кВт ч)

Wр = (Wр.см.*249)*2 (квар. ч)                                                                      (6.8)

Wр = (Wр.см.*249)*2 = (720,8 *249) *2=358958,4 (квар. ч).

где - 249 - число рабочих дней в году, 2 – число смен.

На промышленных предприятиях установлены в основном счётчики активной энергии.

Исходя из этого, рассчитываем оплату за потребляемую электроэнергию как

Wa = 387643,2  * 5 = 1938216 (руб. год).

Тариф принимаем=5 руб. (за кВт ч.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Расчёт стоимости основных производственных фондов

Основные фонды предприятий:

- здания

- сооружения

- передаточные устройства

- машины и оборудование (силовые, рабочие, вычислительная техника, транспортные средства, инструменты, производственный инвентарь и  принадлежности)

Стоимость зданий укрупнёно определяется по их объёму и стоимости 1 м3 зданий.

Общий объём производственного помещения вычисляем, исходя из габаритов здания.

V = H * L * B (м3)                                                                            (7.1)

V = H * L * B =40 *30*9 = 10800 (м3).

Стоимость 1м3 здания принимаем = 4000 руб.

Общая стоимость здания цеха вычисляется как произведение объёма здания на стоимость одного кубического метра здания.

Стоимость здания  =10800 * 4000 =43200000 (руб.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7.1. Стоимость основных фондов

 

Состав основных фондов	Стоимость единицы основных фондов (руб.)	Количество (шт.)	Стоимость основных фондов (руб.)
Производственное здание		1	43200000
Освещение		1	750000
Наждачные станки	85000	3	255000
Карусельно-фрезерные станки	2700000	3	8100000
Вертикально-протяжные станки	1900000	2	3800000
Токарные полуавтоматы	1450000	3	4350000
Продольно-фрезерные станки	980000	3	2940000
Горизонтально-расточные станки	850000	2	1700000
Вертикально-сверлильные станки	164000	2	328000
Агрегатные горизонтально-сверлильные станки	1500000	2	3000000
Агрегатные вертикально-сверлильные станки	1400000	2	2800000
Шлифовально-обдирочные станки	75000	2	150000
Вентиляторы	150000	2	300000
Круглошлифовальные станки	1100000	2	2200000
Закалочная установка	220000	1	220000
Клепальная машина	25000	2	50000
Итого стоимость оборудования			30943000
Итого стоимость основных фондов			74143000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Расчёт годовых эксплуатационных расходов

Затраты на техническое обслуживание и ремонт электрического оборудования вычисляются как:

С.рем. = Г.ФОТ. + И. отч. +С(мат) +Н.р. (руб.)                              (8.1)

где:

Г.ФОТ. - фонд оплаты труда (руб.)

И. отч. - отчисления на социальные нужды (руб.)

С (мат.) - затраты на материалы и запчасти для технического обслуживания и ремонта электрического оборудования (руб.)

С мат. = 0,05*С.об. (руб.), (при расчёте используется 5%)             (8.2)

С мат. = 0,05* 30943000 = 1547150 (руб.)

С.об. – общая стоимость оборудования   (руб.)

Н.р. – накладные расходы, принимаются как 60% от основной зарплаты работников, при расчётах использовать коэффициент 0,6.

Основная заработная плата выплачивается производственным рабочим за непосредственно выполняемую работу , включает в себя все виды оплаты труда и доплаты за фактически проработанное время .

Н.р. = 0,6* Г.ФОТ. (руб)                                                                  (8.3)

Н.р. =0,6*1323696,2 = 794217,7 (руб.)

С.рем. =1323696,2 + 371958,6 + 1547150 + 794217,7 = 4037022,5 (руб.)

Расчёт амортизационных отчислений на восстановление электрооборудования

Годовые амортизационные отчисления

А. год. = Na*К  (руб.)                                                                      (8.4)

А. год. = Na*К =0,075 * 30943000 = 2320725 (руб.)

где Na – норма амортизационных отчислений (7,5%) (при расчётах использовать Na = 0,075;

К – капитальные затраты на оборудование (руб.) (включительно  освещение и трансформаторы).

 

Годовые эксплуатационные расходы включают:

З. эксп. = С. рем. + С. эл. + А.год (руб.)                                                       (8.5)

где С.рем. – стоимость отчислений на ремонт (руб.)

С.эл. – стоимость расходов на электроэнергию (руб.)

А.год – годовые амортизационные отчисления (руб.)

З. эксп. = 4037022,5 + 1938216 + 2320725 = 8295963,5 (руб.)