Технико-экономическое обоснование предпринимательского проекта

Вывод: первоначальная стоимость всего технологического оборудования составляет 7437,825 тыс. руб.

Общая потребность в основных средствах распределена по элементам их видовой структуры. Используя приведенную в таблице 6 информацию по аналогичным предприятиям отрасли и данные о стоимости рабочих машин и оборудования, определенные в таблице 5, можно определить общую сумму и видовую структуру основных средств проектируемого предприятия.

Таблица 6 – Структура  основных фондов, тыс. руб

№ п/п	Элементы основных фондов	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.
	1	2	3
1	Здания	30,0	5312,732
2	Сооружения	10,0	1770,911
3	Машины и оборудование:	53,0	9385,827
а)	Силовые машины и оборудование	3,0	531,273
б)	Рабочие машины и оборудование	42,0	7437,825
в)	Измерительные, регулирующие приборы  и оборудование	2,0	354,182
г)	Вычислительная техника	6,0	1062,546
4	Транспортные средства	5,0	885,455
5	Инструмент	1,0	177,091
6	Производственный и хозяйственный  инвентарь и принадлежности	1,0	177,091
7	Итого:	100,0	17709,107

Вывод: общая стоимость  основных фондов составляет 17709,107 тыс. руб.

Расчет годовой стоимости  амортизационных отчислений выполняется  на основе первоначальной стоимости  по соответствующему элементу основных средств и норм амортизационных отчислений.

В работе будем применять  линейный метод начисления амортизации, этот метод наиболее часто применяется  в практике предприятий, при его  использовании заранее известна сумма амортизации.

В линейном методе сумма  годовой амортизации (∑_год.ам)

рассчитывается по формуле:

∑_год.ам. =          (4)

где ПС – первоначальная стоимость элемента основных средств;

СПИ – срок полезного  использования.

Норма годовой амортизации (N_год.ам)

рассчитывается по формуле:

N_год.ам. = * 100        (5)

Таблица 7 – Расчет годовой  суммы амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование элементов основных средств	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Номер группы ОС	СПИ, лет	N год. амортизации, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
	1	2	3	4	5	6
1	Здания	5312,732	8	20	5,00	265,637
2	Сооружения	1770,911	7	15	6,67	118,061
3	Машины и оборудование:	9385,827	6	10	10,00	938,583
а)	Силовые машины и оборудование	531,273	6	10	10,00	53,127
б)	Рабочие машины и оборудование	7437,825	6	10	10,00	743,783
в)	Измерительные, регулирующие приборы и оборудование	354,182	6	10	10,00	35,418
г)	Вычислительная техника	1062,546	6	10	10,00	106,255
4	Транспортные средства	885,455	4	5	20,00	177,091
5	Инструмент	177,091	1	1	100,00	177,091
6	Производственный и хозяйственный  инвентарь и принадлежности	177,091	3	3	33,33	59,030
7	Итого:	17709,107	Х	Х	Х	1735,493

Вывод: годовая сумма амортизационных  отчислений составляет 1735,493 тыс. руб.

4. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

 

Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно – производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие). В результате мы получаем сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в  персонале начинается с расчета  численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год (1000), фонд времени одного рабочего при 40 – часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня, – составляет 1780 ч. (F_эф) и сложившейся показатель выполнения норм 1,05 (k_вн), то численность рабочих (Ч_р) будет равна:

Ч_р =           (6)

Таблица 8 – Расчет численности  основных рабочих

№ п/п	Вид работ	Трудоемкость единицы продукции, н/часы	Программа выпуска, шт	Квн	Эфф. годовой фонд времени 1 рабочего	Численность рабочих
						расчетная	Принятая (округленная)
	1	2	3	4	5	6	7
1	Токарная	8	3000	1,20	1780	11,236	12
2	Фрезеровочная	18	3000	1,20	1780	25,281	26
3	Сверловочная	10	3000	1,20	1780	14,045	15
4	Шлифовальная	12	3000	1,20	1780	16,854	17
5	Сборочная	7	3000	1,20	1780	9,831	10
6	Итого:	Х	Х	Х	Х	Х	80

Вывод: численность основных рабочих составляет 136 человек.

Исходя из структуры персонала  предприятий аналогичного профиля, в таблице 9 получаем результаты расчета  численности персонала.

Таблица 9 – Структура  персонала предприятия

№ п/п	Категория персонала	Численность, чел		Удельный вес, %
		расчетная	принятая (округленная)
	1	2	3	4
1	Рабочие, всего	Х	91	85
2	в том числе основные рабочие	Х	80	75
3	вспомогательные рабочие	10,67	11	10
4	Руководители	4,27	5	4
5	Специалисты	5,33	6	5
6	Служащие	4,27	5	4
7	Прочий персонал	2,13	3	2
8	Итого:	Х	110	100

Вывод: вся численность  персонала на предприятии составляет 110 человек.

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с  оплаты производственных (основных) рабочих. Если известны программа производства (N), технологическая трудоемкость (t_штi ), разряд работ (T), тарифная ставка (C_mi), то основная заработная плата производственных рабочих – сдельщиков на i-той операции составит (З_сдi):

З_сдi = N * t_штi * k_тi * C_тi        (7)

где N – количество изделий производимых в год, шт;

t_штi – норма времени на i-й операции;

k_тi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;

C_тi – тарифная ставка соответствующего разряда.

МРОТ – 4330 руб., количество рабочих часов в месяц равно 167 часов, следовательно, часовая тарифная ставка I разряда равна = 4330 / 167 = 25,92 руб./час.

Таблица 10 – Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

№ п/п	Вид работ	Разряд работ, T	Объем выпуска, N шт	Норма времени, tшт	Трудоемкость годового выпуска, час	Часовая тарифная ставка I разряда, руб/час	Тарифный коэф.	Годовая оплата труда по сдельным расценкам, тыс. руб.
	1	2	3	4	5	6	7	8
1	Токарная	6	3000	8	24000	25,92	1,82	1132,186
2	Фрезеровочная	4	3000	18	54000	25,92	1,36	1903,565
3	Сверловочная	5	3000	10	30000	25,92	1,56	1213,056
4	Шлифовальная	4	3000	12	36000	25,92	1,36	1269,043
5	Сборочная	5	3000	7	21000	25,92	1,56	849,139
6	Итого:	Х	Х	Х	Х	Х	Х	6366,989

Вывод: фонд оплаты труда  по сдельным расценкам составляет 6366,989  тыс. руб.

Для укрупненных расчетов используем данные о структуре фонда  оплаты труда на аналогичных предприятиях. Исходя из структуры, посчитаем фонд заработной платы остальных категорий и общий по предприятию. Дополнительная заработная плата составляет от 10 до 20 % от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам) и премии. Мы будем считать, что дополнительная зарплата равна 15%.