Технико-экономическое обоснование создания отделения производства «Дибазола»

 

 

 

 

 5 Расчет фонда заработной  платы персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы  рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

В таблице профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания.

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу.т) не должен быть менее 12% прямого тарифного заработка (Зт).

Для периодического режима работы в две смены доплата осуществляется только за работу в вечернее время и определяется по формуле:

(17)

где  Квеч=0,2 – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней работы;

1/2 –  коэффициент, учитывающий число  вечерних смен в сутки.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

(18)

где  Зт.с.допл – тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

12 – количество  месяцев в году.

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

(19)

где  а – установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, %.

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Среднегодовая заработная плата определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 9.

 

 

Таблица 9 – Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

Наименование профессий	Тарифный разряд	Форма и система оплаты труда	Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу Зт, руб	Доплаты за условия труда Зу.т, руб	Доплаты за работу в вечернее время Звеч., руб	Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб	Списочная численность рабочих, чел	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих Фг, тыс.руб	Премии		Полный годовой фонд оплаты труда, тыс.руб	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб
									%	руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Основные производственные рабочие:		Повременно-премиальная
Аппаратчик фторирования осадка	5		12000	1440	1344	14784	5	887,040	40	354,816	1 241,856	248 371
Аппаратчик концентрации	5		12000	1440	1344	14784	2	354,816	40	141,926	496,750	248 375
Аппаратчик кристаллизации	4		11000	1320	1232	13552	5	813,120	40	325,248	1 138,368	227 674
Аппаратчик фильтрации	4		11000	1320	1232	13552	5	813,120	40	325,248	1 138,368	227 674
Итого по основным рабочим:							17	2 868,096			4 015,342
Вспомогательные рабочие:
Лаборант хим. анализа	4		11000	1320	1232	13552	2	325,248	30	97,580	422,828	211 414
Слесарь по ремонту	5		12000	1440	1344	14784	2	354,816	30	106,450	461,266	230 633
Сварщик	4		11000	1320	1232	13552	2	325,248	30	97,580	422,828	211 414
Слесарь КИП	5		12000	1440	1344	14784	2	354,816	30	106,450	461,266	230 633
Кладовщик	4		11000	1320	1232	13552	2	325,248	30	97,580	422,828	211 414
Уборщица	2		9000	1080	1008	11088	2	266,112	30	79,834	345,946	172 973
Итого по вспомогательным рабочим:							12	1 951,488			2 536,962
Всего:							29	4 819,584			6 552,304

 

5.2 Расчет фонда заработной платы  служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников и их должностных окладов.

Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях предусматриваются доплаты за вредность в размере 12% к должностному окладу.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и 12 месяцев.

Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность. Премии составляют 40%.

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и премий.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 10.

Таблица 10 – Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Категория	Месячный должностной оклад, руб	Доплата за вредность, руб	Штатная численность, чел	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс.руб	Премии из фонда заработной платы, тыс.руб	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб
Начальник цеха	Руководитель	25 000	3 000	1	336,000	134,400	470,400
Мастер смены	Руководитель	23 000	2 760	2	618,240	247,296	865,536
Заведующий лабораторией	Руководитель	20 000	2 400	2	537,600	215,040	752,640
Главный механик	Руководитель	22 000	2 640	1	295,680	118,272	413,952
Итого:				6	1 787,520		2 502,528

 

5.3 Сводные показатели по труду  и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (таблица 11).

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Таблица 11 – Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
Рабочие – всего в том числе: основные вспомогательные Служащие	29   17 12 6	82,86   58,62 41,38 17,14	4,94	6 552,304   4 015,342 2 536,962 2 502,528	225 942   236 197 211 414 417 088
Итого численность персонала	35	100,0	2,40	9 054,832	258 709

 

 

 6 Расчет проектной  себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, представленная в таблице 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (в данном случае на тонну). Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции принимаются по данным курсового задания.

Расчет годового расхода электроэнергии приведен в таблице 12.

Таблица 12 – Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, ч	Годовой расход электроэнергии, кВт∙ч
Электродвигатели к аппаратам	20	6	120	0,7	1,1	92,4	3 680	340 032

Проводится расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу.

Плата за всю электроэнергию, (Зэл), получаемую в год от энергосистемы определяется по формуле:

,  (20)

где   Ц=0,70 – дополнительная плата за каждый кВт∙ч потребленной электроэнергии, руб.-коп;

Кэ.х=1,1 – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия;

W – годовой расход электроэнергии, кВт∙ч.

Себестоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл), рассчитывается по формуле:

(21)

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%).

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета, представленная в таблице 13.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Амортизационные отчисления от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях труда – 18%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

Общехозяйственные расходы принимаются в размере 23% к сумме всех расходов на передел, коммерческие – 8% к производственной себестоимости.

 

Таблица 13 – Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, млн.руб
Содержание цехового персонала: - основная и доп. зарплата  служащих  - основная и доп. зарплата  вспомогательных рабочих	из таблицы 10   из таблицы 9	2,5025   2,5370
Итого:		5,0395
Отчисления на социальные нужды	30% от суммы з/п по ст.1	1,5119
Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	0,6490
Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования	0,4017
Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	0,8653
Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	2,0890
Амортизация зданий и сооружений	из таблицы 5	0,8660
Амортизация оборудования	из таблицы 5	2,4488
Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	1,6299
Итого:		15,5011
Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим  статьям	3,1002
Всего:		18,6013

Таблица 14 – Проектная калькуляция себестоимости «Дибазола»

Проектируемый годовой выпуск  84 т

Калькуляционная единица  1 т 

Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу (т)
			Количество	Сумма, тыс.руб	Количество	Сумма, тыс.руб
1	2	3	4	5	6	7
Сырье и материалы: а) бензин цианистый б) о-фенилендиамин в) соляная кислота	кг кг кг	150 320 80	73 332 60 564 201 768	10 999,800 19 380,480 16 141,440	873 721 2402	130,950 230,720 192,160

Продолжение таблицы 14

1	2	3	4	5	6	7
г) аммиак водный д) поваренная соль е) уголь ответвляющий	кг кг кг	90 60 70	33 516 2 268 35 196	3 016,440 136,080 2 463,720	399 27 419	35,910 1,620 29,330
Всего:				52 137,960		620,690
Вспомогательные материалы: а) фильтрующая ткань б) полиэтиленовые пакеты	м шт	70 5	1 848 1 680	129,360 8,400	22 20	1,540 0,100
Всего:				137,760		1,640
Топливо и энергия на технологические цели: а) пар б) сжатый воздух в) вода г) электроэнергия	Гкал м3 м3 кВт∙ч	1450 1,41 16,96 0,77	2 520 1 764 84 000 340 032,5	3 654,000 2,487 1 424,640 261,825	30 21 1000 4 048	43,500 0,030 16,960 3,117
Всего:				5 342,952		63,607
Итого:	руб			57 618,672		685,937
Зарплата основных производственных рабочих	тыс. руб			4 015,342		47,802
Отчисления на социальные нужды	тыс. руб			1 204,603		14,341
Общепроизводственные расходы	тыс. руб			18 601,300		221,444
Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	тыс. руб тыс. руб			81 438,917   29 164,197		969,523   347,193
Общехозяйственные расходы (23%)	тыс. руб			6 707,765		79,854
Итого производственная себестоимость	тыс. руб			88 147,683		1 049,377
Коммерческие расходы (8%)	тыс. руб			7 051,815		83,950
Полная себестоимость продукции	тыс. руб			95 199,497		1 133,327
Оптовая цена предприятия	тыс. руб			123 759,350		1 473,326