Выбор рационального варианта размещения предприятий по минимальной приведенной стоимости

Э_год = (1974335,39 тыс.руб. – 1924672,886 тыс.руб.) = 49662,504 тыс.руб.

Ожидаемый годовой экономический  эффект от внедрения выбранного варианта проектного решения составит 49662,504 тыс.руб.

 

 

2.2 Расчет технико  – экономических показателей

проектного  варианта

Исходными данными для  определения технико – экономических  показателей (ТЭП) являются:

• задание на выполнение курсовой работы с обязательным обозначением вида выпускаемой продукции;
• выбранное проектное решение.

Последовательность расчета основных ТЭП заключается  в следующем.

1. Определение капитальных  затрат в строительство нового  или реконструкцию действующего  предприятия на величину дефицита(профицита).

2. Определение среднесписочной  численности рабочих.

3. Расчет расценки  на единицу производимой продукции  и расхода заработной платы  на производство 1 м³ продукции.

4. Составление калькуляции   себестоимости единицы продукции.

5. Выбор планируемой цены единицы продукции.

6.Расчет основных ТЭП  проектного решения.

Определение капитальных  затрат в строительство нового или  реконструкцию действующего предприятия  осуществляется с учётом индексации цен – по нормативным данным с  учетом годовой мощности предприятия. Годовая мощность в данном случае приравнивается к дефициту (профициту).

Расчет среднесписочной  численности рабочих производится по их группам. Для определения среднесписочной  численности производственных (основных) рабочих используется формула:

 

                                       (25)

где - норма времени (трудоемкость) на изготовление единицы продукции, чел.-ч;

- годовой баланс рабочего  времени одного среднесписочного  рабочего, ч;

- процент выполнения норм, % (принимается  равным 101-103 %);

- годовая производственная программа,  равна дефициту (профициту) продукции  на перспективу, тыс. м³.

Трудоемкость изготовления единицы продукции определяется по данным табл. 2П.

Годовой баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего составляется как разница между календарными днями и суммой выходных, праздничных дней и плановых невыходных на работу. Эта разница в днях умножается на продолжительность одной рабочей смены. Он составляет 1632 час.

Б = [365 - (В + П) – плановые не выходы на работу] * 8 ,

где В – выходные дни;

П – праздничные дни.

Б=[365-(117+11) - 33] * 8 = 1632 час.

Р_с = (160 тыс.м³ * 7,1 чел-час) / (1632час. * 1,02)= 682 человек

Количество вспомогательных и обслуживающих рабочих берется в размере 20-30% от среднесписочной численности производственных рабочих.

20% * 682 чел = 137 человека

Общая численность рабочих  определяется как сумма среднесписочной  численности рабочих и вспомогательных  и обслуживающих рабочих:

682 +137= 819 человека

Количество менеджеров принимается исходя из нормы управляемости 1:12, т.е. на каждого менеджера приходится 12 рабочих:

 

819:12 = 69 человек

Общая численность работников предприятия определяется как сумма  общей численности рабочих и  менеджеров и специалистов:

 

819 + 69 = 888 человека

Расчет расценки Р_асц на единицу производимой продукции осуществляется в зависимости от трудоёмкости и часовой тарифной ставки производственных рабочих соответствующих разрядов. Часовая тарифная ставка задается преподавателем или принимается по фактическим данным на действующих предприятиях. Рекомендуется использовать часовую тарифную ставку для 5 разряда работ по тарифно – квалификационному справочнику. Следовательно, для 5 разряда производственных рабочих расценка на единицу продукции

                                       ,руб                                                 (26)

где - часовая тарифная ставка рабочего 5 разряда, руб.

Р_асц = 93,68 руб. * 7,1 чел-ч = 665,128 руб./ чел-ч

Расход основной заработной платы, приходящейся на изготовление 1 м³ продукции, рассчитывается исходя из тарифной части и доплат. Тарифная часть определяется по расценкам на изготовление продукции. Доплаты принимаются в размере 60-80 % от тарифной части основной заработной платы. Полученная величина заносится в графу 5 табл. 10 по статье 5 «Основная заработная плата производственных рабочих».

Основная заработная плата = Тарифная часть основной з/п (расценка)+ доплаты к тарифной части (60-80%).

Доплаты = 70% от расценки = 70% * 665,128 руб./чел-ч =

= 465,6 руб./чел-ч

Основная заработная плата = 665,128 руб./чел-ч + 465,6 руб./чел-ч = =1130,72  руб./чел-ч.

Дополнительная заработная плата – заработная плата за неотработанное время (10% от основной з/п):

1130,72 руб./чел-ч * 0,1 = 113,072 руб./чел-ч

Отчисления на социальное страхование:

-больничные листы;

-отчисления в пенсионный  фонд (федеральный, региональный);

-отчисления в фонд  социального страхования.

Составляет 34% от суммы  основной и дополнительной з/п:

 

0,34 * (1130,72  руб./чел-ч + 113,072 руб./чел-ч) = 422,89 руб./чел-ч

 

Основой определения  себестоимости проектируемой продукции  предприятия служат следующие данные:

- производственная программа  предприятия;

- расход сырья, материалов, топливно –энергетических ресурсов на единицу проектируемой продукции;

  - численность основных  рабочих;

- фонд заработной платы  производственных рабочих;

- заготовительная стоимость  сырья, материалов, тарифы на топливо,  электроэнергию, пар.

Стоимость электроэнергии – 6,5 руб./кВт ч.

Стоимость гигокалории пара (ГКл) – 1600 руб.

Стоимость 1 м³ воды (холодной) – 16руб.

Калькуляция себестоимости 1м³продукции составляется по табл.10.

Действующие цены (на период расчетов) принимаются за 2010 год.

 

Таблица 2.2.1

Калькуляция себестоимости 1м³ продукции

(перемычки брусковые), руб.

 

Наименование статей затрат	Единица измерения	Норма расхода на 1 единицу	Цена за единицу измерения, руб.	Затраты на 1 калькуляцион-ную единицу, руб.
1	2	3	4	5
1. Сырьё и материалы, в том  числе: цемент (М-500) щебень песок строительный (песчано –гравййная смесь) арматурная сталь прочие материалы (1,2% от  суммы предыдущих материалов)	т м3   м3 т руб.	По табл.5 0,156 0,254   0,331   0,006	4600 236   236   30000	717,6 59,94   78,12   180   12,43
2. Электроэнергия	кВт ч	21 0,22 0,18 По расчетам	6,5	136,5
3. Пар	Гкал		1600	352
4. Вода	м3		16	2,88
5. Основная заработная плата  производственных рабочих	руб.			1130,72
6. Дополнительная заработная плата  производственных рабочих (10% от  п.5)	руб.			113,072
7. Отчисления на социальное страхование производственных рабочих (34% от п.5 и п.6)	руб.			373,14
8. Содержание и эксплуатация  оборудования (84% от п.5)	руб.	По расчетам		949,81
9. Цеховые расходы (58% от п.5)	руб.			655,82
10. Общезаводские расходы (92% от п.5)	руб.			1040,26
Итого заводская себестоимость	руб.			5802,292
11. Внепроизводственные расходы  (2,5% от заводской себестоимости)	руб.			145,06
Полная себестоимость	руб.			5947,35

Для определения планируемой  цены единицы продукции необходимо рассчитать цену и иметь соответствующие данные действующих цен в регионе. Расчет производится в табличной форме (табл.11).

Таблица2.2.2

Выбор планируемой цены реализации 1м³  продукции, руб.

 

№ п/п	Составляющие цены	Условия расчета	Значение величин
1	Себестоимость единицы продукции	По данным табл.7	5947,35
2	Ставка минимально допустимой рентабельности	30%
3	Величина минимально допустимой рентабельности	п.1 * п.2	1784,21
4	Стоимость единицы продукции	п.1 + п.3	7731,56
5	Ставка налога на добавленную стоимость (НДС)	18%
6	Величина НДС	п.4 * п.5	1391,68
7	Минимальная цена единицы продукции  с НДС	п.4 + п.6	9123,24
8	Сложившаяся цена на внутреннем рынке	В регионе ООО «ПУС»	16102
		ООО «Стройдеталь»	13578
		ООО «Жилстрой»	11623
		ООО «Строительные материалы»	12187
		МР РСК г. Заречный	14883
9	Планируемая цена реализации продукции	Выбирается между величинами по пп.7,8	13600

 

 

Расчет основных технико  – экономических показателей  производится по условиям, представленным в табл.12:

Таблица 2.2.3

Основные ТЭП проектируемого предприятия, руб.

 

№ п/п	Наименование ТЭП	Условия расчета и используемые формулы	Показатели, используемые в формулах
1	2	3	4
1	Годовая прибыль предприятия, руб.	=( 13600 руб. – 5947,35 руб.)*160000м³ = 1224424 тыс. руб	Ц - планируемая цена единицы продукции (по табл.11); С – себестоимость единицы продукции (по табл.10),руб; - годовая мощность предприятия,  м3
2	Уровень рентабельности затрат ,%	= 1224424тыс.руб./ (5947,35*160000) *100% = 128,7%	- соответственно годовая прибыль  и себестоимость, тыс.руб.
3	Годовая выработка рабочих  : - в натуральном выражении, м3       - в стоимостном выражении, руб.	. = 160000 м³*13600 руб./ 888= 2450,45 руб.   = 160000 м³/ 888 чел= 180,18м³/чел	-годовая цена всей продукции,  тыс. руб.; Ч – численность производственных и вспомогательных рабочих + менеджеры, чел.
4	Удельные капитальные вложения в строительство (реконструкцию) предприятия  , руб.	Куд= 5850 руб./м³	К – капитальные вложения (из расчетов), руб.
5	Расчетный срок окупаемости капитальных  вложений , лет	= 5850 руб./м³ * 160000м3/ 1224424 руб. = 0,76 года	Кизг – из расчетов Сравнить с нормативным сроком окупаемости
6	Расчетный коэффициент экономической  эффективности капитальных вложений	Ер =1/0,76 = 1,3	Сравнить с нормативным =0,15

 

Расчетный срок окупаемости  капитальных вложений меньше нормативного срока окупаемости и составляет 0,76 года (приблизительно 9 мес.).

Поскольку расчетный  коэффициент экономической эффективности капитальных вложений больше нормативного коэффициента экономической эффективности и составляет 1,3. Это означает, что ежегодно погашается 130% от стоимости капитальных вложений.

 

 

 

 

 

Заключение

 

В ходе данной курсовой работы был осуществлен выбор варианта нового потребителя по минимальной приведенной стоимости.

Поскольку суммарные  потребности в продукции были меньше источников их покрытия в заданном экономическом регионе, возникла необходимость вывоза продукции на 160 тыс. м³ для новых потребителей.

Для этого, на основании  исходных данных были проанализированы два варианта вывоза продукции из п. 4 и п. 8 к новым трем потребителям в пункты 1, 5 и 12.

В ходе работы были определены потребности в сырье (ресурсах) для  изготовления перемычек брусковых.

Далее был осуществлен  расчет суммарных затрат на приобретение ресурсов по сравниваемым вариантам, приведенной  стоимости по доставке сырья соответствующего вида, стоимости изготовления изделий  на заводе, стоимости при перевозке  готовой продукции с завода потребителю по сравниваемым вариантам.

Расчеты показали, что суммарная приведенная стоимость по новому потребителю в пункте 12 является минимальной по сравнению пунктами 5, 1.

Следовательно, экономически целесообразным вариантом проектного решения будет вариант выбора нового потребителя в п. 12 при вывозе с завода пункта 8, при котором ожидаемый годовой экономический эффект составит 49662,504 тысяч рублей.

Далее была произведена  технико-экономическая оценка выбранного варианта.

На основании рассчитанных технико-экономических показателей можно сделать вывод, что выбор нового потребителя в п. 12 принесет годовую прибыль в размере 1224424 тыс.руб. Уровень рентабельности затрат составит 128,7%, что характеризует высокую степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов. Годовая выработка рабочих в стоимостном выражении составит 2450,45 рублей. Расчетный срок окупаемости капитальных вложений меньше нормативного срока окупаемости и составляет 0,76 года (приблизительно 9 месяцев).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список