Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2013 в 18:26, курсовая работа
Задача данной курсовой работы – спланировать деятельность одного из предприятий, определить его экономические показатели и рассчитать их по соответствующим формулам. На основе полученных данных необходимо рекомендовать пути улучшения показателей, а так же способы использования полученной прибыли.
1. ВВЕДЕНИЕ
2. ВЫБОР СФЕРЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
3. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
РАСЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ
СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ЗАТРАТ ЗА МЕСЯЦ И РАСЧЕТ ЦЕНЫ
РАСЧЕТ ПЛАНОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ
РАСЧЕТ ФАКТИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ 80% ОТ ЗАПЛАНИРОВАННОГО ОБЪЁМА.
РАСЧЕТ ФАКТИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ 130% ОТ ЗАПЛАНИРОВАННОГО ОБЪЁМА ПРОДУКЦИИ.
РАСЧЕТ УСТАВНОГО КАПИТАЛА И СРОКА ОКУПАЕМОСТИ
Составим таблицу:
Цемент М-400 FC1
Наименование FC |
сумма |
Наименование VC |
сумма |
Амортизация |
1575 |
МЗ1 |
931200 |
ФОТ |
87750 |
ФОТ |
87750 |
ЕСН 26 % от ФОТ |
22815 |
ЕСН |
22815 |
Накл. Расходы |
105 |
Накл. расходы |
105 |
ИТОГО |
112245 |
ИТОГО |
1041870 |
ТС1= 112245+1041870=1154115
Цемент СПЦ-400 FC2
Наименование FC |
сумма |
Наименование VC |
сумма |
Амортизация |
24675 |
МЗ2 |
555930 |
ФОТ |
1374750 |
ФОТ |
1374750 |
ЕСН 26 % от ФОТ |
357435 |
ЕСН |
357435 |
Накл. Расходы |
1645 |
Накл. расходы |
1645 |
ИТОГО |
1758505 |
ИТОГО |
2289760 |
ТС2= 1758505+2289760=4048265
Затем рассчитаем порог рентабельности:
Q1= FC
Р1-АVC1
(AVC=VC1/ Q1)
Норма покрытия=P-AVC/P=(должно быть меньше 1)
Расчёт в количественном выражении
1) В мин.общ.=Bmin1+Bmin2
AVC1=VC1/Q1=1041870/320=3256
1) Q1порог.=112245/(4509-3256)=
AVC2=VC2/Q2=2289760/213=10750
2) Q2порог.=1758505/(26658-10750)
Расчёт в денежном выражении
2)Bmin1=112245/0.28=400875 руб.
Норма покрытия=(P1-AVC1)/P1=(4509-
Bmin2=1758505/0.60=2930842 руб.
Норма покрытия=P2-AVC2/P2=26658-
Вобщ.=400875+2930842=3331717
Теперь нужно произвести расчет фактических показателей за 1 месяц.
Q1факт.=Q1план.*0,6=192 мешка.
Q2факт.=Q2план.*0,7=149 мешков.
FC1 |
VC1*0.6 |
FC2 |
VC2*0.7 |
Амортизация 1575 |
МЗ1 558720 |
Амортизация 24675 |
МЗ2 389151 |
ФОТ 87750 |
ФОТ 52650 |
ФОТ 1374750 |
ФОТ 962325 |
ЕСН 22815 |
ЕСН 13689 |
ЕСН 357435 |
ЕСН 250205 |
Накл.расходы 105 |
Н.р 63 |
Н.расх. 1645 |
Накл.расх. 1152 |
112245 |
625122 |
1758505 |
1602833 |
ТС1=FC1+VC1=112245+625122=7373
TC2=FC2+VC2=1758505+1602833=
1.выручка = S1=4509*192=865728
S2=26658*149=3972042
2.прибыль=выр.-(ТС1+ТС2)=
3. фондоотдача=F=S/ФОС=4837770/
Rпродаж=П/S*100%=739065/
Rпродукции=П/ТС*100%=739065/
Rактивов=П/ФОС*100%=739065/
Себест. 1 руб. выручки = ТС/S=4098705/4837770=0,85 руб.
7.РАСЧЕТ ФАКТИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЙ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ 130% ОТ ЗАПЛАНИРОВАННОГО ОБЪЁМА ПРОДУКЦИИ.
В течение второго месяца работы мы произвели цемента и продано 130% от запланированного объёма. Цемент продавали как и в течение первого периода, по запланированной цене. Постоянные издержки для всего объёма продукции так же остались неизменными, но изменились для каждой единицы продукции; переменные издержки на каждый товар остались постоянными, но изменились для всего объёма. Отличие от первого периода состоит в том, что было произведено и продано на 30% больше от запланированного объёма, и плановый объём продукции, и переменные издержки на всю продукцию увеличились на 30%.
Q1=Q1план*1,3= 320*1,3=416мешков
Q2=Q2план*1,4= 213*1,4=298мешков
Цемент М-400
Наименование FC1 |
Сумма |
Наименование VC1 |
Сумма |
амортизация |
1575 |
МЗ1 |
1210560 |
ФОТ |
87750 |
ФОТ |
114075 |
ЕСН |
22815 |
ЕСН |
29660 |
Накладные расходы |
105 |
Накладные расходы |
137 |
112245 |
1354432 |
ТС1=VC1+FC1=112245+1354432=
Цемент ССПЦ-400
Наименование FC2 |
Сумма |
Наименование VC2 |
Сумма |
амортизация |
24675 |
МЗ2 |
778302 |
ФОТ |
1374750 |
ФОТ |
1924650 |
ЕСН |
357435 |
ЕСН |
500409 |
Накладные расходы |
1645 |
Накладные расходы |
2303 |
1758505 |
3205664 |
ТС2=VC2+FC2=1758505+3205664=
ТС общ. = ТС1+ТС2=1466677+4964169=
S2=26658*298=7944084
Прибыль = 9819828-(1466677+4964169)=
Фондоотдача = 9819828/1550000=6р.3к.
Rпродаж=3388982/9819828*100%=
Rпродукции=3388982/6430846*
Rактивов=3388982/1550000*100%=
Себест. 1 руб.выручки=6430846/9819828=0,
Результаты занесём
в сравнительную таблицу
АТС=ТС/Q
|
наименование |
план |
1 месяц |
2 месяц | ||
факт |
откл. от плана |
факт |
откл. от плана | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
АТС1 |
3607 |
3840 |
+233 |
3526 |
-81 |
АТС2 |
19006 |
22560 |
+3554 |
16658 |
-2348 |
Выручка |
7121034 |
4837770 |
-2283264 |
9819828 |
+2698794 |
Прибыль |
1918654 |
739065 |
-1179589 |
3388982 |
+1470328 |
Rпродукции |
37% |
18% |
-19% |
53% |
+16% |
Rпродаж |
27% |
15% |
-12% |
35% |
+8% |
Rактивов |
124% |
48% |
-76% |
218% |
+94% |
Себестоимость |
0,78р. |
0,85р. |
+0,07р. |
0,65р. |
-0,13р. |
8. РАСЧЕТ УСТАВНОГО КАПИТАЛА И СРОКА ОКУПАЕМОСТИ.
Теперь нам нужно рассчитать величину требуемого Уставного капитала. Уставный капитал должен обеспечить создание завода и первые 1-2 месяца после начала работы.
Так же рассчитать балансовую прибыль за год (налог на прибыль 24%). Составить схему распределения чистой прибыли в процентах и рублях. Направить на выплату дивидендов 20% чистой прибыли. Рассчитать срок окупаемости инвестиций, и описать, на какие цели мы потратим оставшуюся прибыль.
Уставный капитал:
Основные средства – 1550000
Заработная плата – 2925000
ЕСН – 760500
Накладные расходы – 3500
Затраты на материалы – 1487130
ИТОГО: 6726130 р.
Прибыль за год = 1918654*12=23023848- за год, из них 24%=5525724-налог на прибыль.
Чистая прибыль=23023848-
Схема распределения чистой прибыли.
20%-дивиденды = 3499625
20%-летний лагерь=3499625
20%-премия=3499625
40%-резервный фонд=6999250
ИТОГО 17498125 рублей.
Срок окупаемости предприятия = уставный капитал/ % дивидендов= 6726130/3499625=2 года.