Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 14:17, дипломная работа
Формирование рыночной экономики требует развития анализа в первую очередь на микроуровне, то есть на уровне отдельных предприятий, их структурных внутренних подразделений. В то же время анализ необходим и на микроуровне, так как народно-хозяйственные обобщения не противопоказаны коммерческим отношениям, принципам и требованиям свободного рынка. Анализ на микроуровне имеет совершенно конкретное содержание и связан с повседневной деятельностью предприятий и фирм.
Введение
1. Современное состояние организации
1.1. История создания и развития, организационно- правовая форма, цели и виды деятельности, характеристика выпускаемой продукции, оказываемых услуг ООО «Спектр»
1.2. Структура управления ООО «Спектр»
1.3. Персонал и оплата труда
1.4. Внешнее окружение и маркетинг в организации
2.Экономический анализ деятельности предприятия
2.1.Анализ обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами СОС
2.2.Анализ динамики основных показателей
2.3.Анализ платежеспособности и ликвидности
2.4.Анализ себестоимости
2.5.Анализ прибыли и рентабельности
2.6.Коэффициентный анализ финансового состояния
3. Проблемы укрепления финансово - хозяйственной деятельности и пути их решения
3.1 Теоретические вопросы определения направлений укрепления
финансово - хозяйственной деятельности
3.2. Выявление основных проблем укрепления финансового состояния
в ООО «Спектр» выявление и построение «дерева проблем»
3.3. Разработка вариантов управленческих решений по укреплению
финансово - хозяйственной деятельности
4. Выбор и обоснование решения (проекта) по укреплению финансово - хозяйственной деятельности ООО «Спектр»
4.1. Расчет потребности в ресурсах для реализации предлагаемых
решений
4.2. Выбор управленческого решения (проекта) и возможности улучшения финансово-хозяйственной деятельности ООО «Спектр»
Заключение
Список литературы
Таблица 16 - Сбыт (Условия продаж).
Продукт/Вариант |
Описание |
КПБ (2,0 спальный) |
|
Потери: 0,600% | |
Запас готовой продукции: 0,50% | |
КПБ (1.5 спальный) |
|
Потери: 0,600% | |
Запас готовой продукции: 0,30% | |
Подушка (халофайбер, 70*70) |
|
Потери: 0,300% | |
Запас готовой продукции: 0,20% | |
Подушка (синтепон, 50*60) |
|
Потери: 0,300% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) |
|
Потери: 0,300% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Подушка (перо-пуховая, 70*70) |
|
Потери: 0,300% | |
Запас готовой продукции: 0,20% | |
подушка (ватная, 50*60) |
|
Потери: 0,300% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Подушка (пуховая, 70*70) |
|
Потери: 0,300% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Подушка (декоративная, 50*50) |
|
Потери: 0,200% |
Запас готовой продукции: 0,09% | |
Одеяло (синтепон, 220*200) |
|
Потери: 0,300% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Одеяло (халофайбер, 140*200) |
|
Потери: 0,200% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Одеяло (экофайбер, 175*200) |
|
Потери: 0,500% | |
Запас готовой продукции: 0,09% | |
Одеяло (шёлковое волокно, 200*200) |
|
Потери: 0,500% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Одеяло (пухоперовое, 200*200) |
|
Потери: 0,500% | |
Запас готовой продукции: 0,20% | |
Плед (шерсть, 145*180) |
|
Потери: 0,500% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Плед (меховой, 180*200) |
|
Потери: 0,400% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Плед (акрил, 180*200) |
|
Потери: 0,400% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Матрац (бязь, 160*200) |
|
Потери: 0,500% | |
Запас готовой продукции: 0,20% | |
Матрац (тик, 200*200) |
|
Потери: 0,600% | |
Запас готовой продукции: 0,20% | |
Полотенце (махровое, 100*150) |
|
Потери: 0,500% | |
Запас готовой продукции: 0,20% | |
Полотенце (махровое, 75*500) |
|
Потери: 0,600% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Полотенце (кухонное, 50*50) |
|
Потери: 0,600% | |
Запас готовой продукции: 0,20% |
Подушка (силикон, 70*50) |
|
Потери: 0,300% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Подушка (перовая, 50*60) |
|
Потери: 0,300% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Халат (банный, с капюшоном) |
|
Потери: 0,400% | |
Запас готовой продукции: 0,09% | |
Халат (махровый) |
|
Потери: 0,400% | |
Запас готовой продукции: 0,07% | |
Халат (трикотажный) |
|
Потери: 0,400% | |
Запас готовой продукции: 0,09% | |
КПБ (подростковый) |
|
Потери: 0,800% | |
Запас готовой продукции: 0,50% | |
Одеяло (синтепон, 140*200) |
|
Потери: 0,500% | |
Запас готовой продукции: 0,10% | |
Одеяло (халофайбер, 200*200) |
|
Потери: 0,500% | |
Запас готовой продукции: 0,20% | |
Одеяло (пухо-перовое, 175*200) |
|
Потери: 0,500% | |
Запас готовой продукции: 0,10% |
Таблица 17 - Материалы и комплектующие.
Наименование |
Ед. изм. |
Цена(руб.) |
КПБ (1,5 спальный) |
шт |
342,000 |
КПБ (2,0 спальный) |
шт |
553,000 |
Матрац (бязь, 160*200) |
шт |
656,000 |
Матрац (тик, 200*200) |
шт |
609,000 |
КПБ (подрастковый) |
шт |
357,000 |
Одеяло (пухо-перовое, 175*200) |
шт |
1 600,000 |
Одеяло( пухо-перовое, 200*200) |
шт |
1 933,000 |
Одеяло (синтепон, 145*200) |
шт |
347,000 |
Одеяло (синтепон, 220*200) |
шт |
497,000 |
Одеяло (халофайбер, 140*200) |
шт |
433,000 |
Одеяло (халофайбер, 200*200) |
шт |
547,000 |
одеяло (шёлковое волокно, 200*200) |
шт |
1 333,000 |
Одеяло (экофайбер, 175*205) |
шт |
540,000 |
Плед (акрил, 180*200) |
шт |
625,000 |
Плед (меховой, 180*200) |
шт |
1 000,000 |
Плед (шерсть,145*180) |
шт |
733,000 |
Подушка (ватная,50*60) |
шт |
86,000 |
Подушка (декоративная, 50*50) |
шт |
148,000 |
Подушка (перовая, 50*60) |
шт |
120,000 |
Подушка (перопуховая,70*70) |
шт |
135,000 |
Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) |
шт |
76,000 |
Подушка (силикон, 70*50) |
шт |
253,000 |
Подушка (синтепон,50*60) |
шт |
73,000 |
Подушка (пуховая, 70*70) |
шт |
270,000 |
Полотенце (кухонное,50*50) |
шт |
30,000 |
Полотенце (махровое, 100*150) |
шт |
153,000 |
Полотенце (махровое, 75*50) |
шт |
90,000 |
Халат (банный, с капюшоном) |
шт |
738,000 |
Халат (махровый) |
шт |
633,000 |
Халат (трикотажный) |
шт |
495,000 |
Подушка (халофайбер. 70*70) |
шт |
147,000 |
5. План по персоналу.
Таблица 18 - План по персоналу.
Должность |
Кол-во |
Зарплата (руб.) |
Платежи |
Управление |
|||
Бухгалтер |
1 |
10 000,00 |
Ежемесячно, с 5 по 24 мес. |
продавец-консультант |
4 |
12 000,00 |
Ежемесячно, с 5 по 24 мес. |
товаровед |
1 |
6 300,00 |
Ежемесячно, с 5 по 24 мес. |
уборщица |
2 |
2 000,00 |
Ежемесячно, с 5 по 24 мес. |
Итого |
8 |
30 300,00 |
6. Календарный план.
Таблица 19 - Список этапов.
Название |
Длительность |
Проверка СЭС |
4 |
Дизайн помещения |
20 |
Телефонизация помещения |
7 |
Установка сигнализации |
6 |
Покупка компьютера |
3 |
Покупка кассы |
3 |
покупка столов |
4 |
Покупка стульев |
4 |
Покупка витрин |
5 |
Поиск работников |
17 |
Найм работников (собеседование) |
4 |
Поиск поставщиков |
7 |
Заключение контрактов |
6 |
Реклама |
5 |
Презентация магазина |
1 |
7. План прибыли.
Таблица 20 - Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
11.2007 |
12.2007 |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
Валовой объем продаж |
555 355,12 |
579 875,41 | ||||
Потери |
2 533,24 |
2 659,25 | ||||
Налоги с продаж |
2 7767,75 |
2 8993,78 | ||||
Чистый объем продаж |
525 054,13 |
550 881,64 | ||||
Материалы и комплектующие |
341 972,72 |
354 595,21 | ||||
Сдельная зарплата |
11107 |
11597 | ||||
Прямые суммарные издержки |
341 972,72 |
354 595,21 | ||||
Валовая прибыль |
183 081,41 |
196 286,43 | ||||
Налог на имущество |
476,80 |
470,26 |
464,55 |
458,06 | ||
Административные издержки |
29 712,62 |
46 056,78 |
33 003,44 |
67 923,40 |
31 511,42 | |
Производственные издержки |
||||||
Маркетинговые издержки |
||||||
Зарплата административного персонала |
82 477,54 |
83 071,98 | ||||
Зарплата производственного персонала |
||||||
Зарплата маркетингового персонала |
||||||
Суммарные постоянные издержки |
29 712,62 |
46 056,78 |
33 003,44 |
150 400,94 |
114 583,40 | |
Амортизация |
3 924,79 |
3 924,79 |
3 924,79 | |||
Проценты по кредитам |
933,79 |
3 415,38 |
11 879,77 |
13 958,36 |
14 637,08 |
13 515,64 |
Суммарные непроизводственные издержки |
933,79 |
3 415,38 |
11 879,77 |
17 883,15 |
18 561,88 |
17 440,43 |
Другие доходы |
||||||
Другие издержки |
50 000,00 |
102 231,54 |
117 678,12 |
66 415,58 |
82 331,40 |
|
Убытки предыдущих периодов |
50 933,79 |
186 293,32 |
362 384,80 |
480 157,23 |
554 388,14 | |
Прибыль до выплаты налога |
-50 933,79 |
-186 293,32 |
-362 384,80 |
-480 157,23 |
-554 388,14 |
-499 041,61 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
||||||||||||
Прибыль от курсовой разницы |
||||||||||||
Налогооблагаемая прибыль |
-50 933,79 |
-186 293,32 |
-362 384,80 |
-480 157,23 |
-554 388,14 |
-499 041,61 | ||||||
Налог на прибыль |
||||||||||||
Чистая прибыль |
-50 933,79 |
-186 293,32 |
-362 384,80 |
-480 157,23 |
-554 388,14 |
-499 041,61 | ||||||
Строка |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 | ||||||
Валовый объем продаж |
578 913,95 |
562 579,99 |
538 926,68 |
542 170,84 |
538 795,00 |
587 233,09 | ||||||
Потери |
2 664,96 |
2 565,61 |
2 455,22 |
2 473,12 |
2 477,88 |
2 688,21 | ||||||
Налоги с продаж |
2 8945,69 |
28 128,99 |
26 946,34 |
27 108,54 |
26 939,75 |
29 361,65 | ||||||
Чистый объем продаж |
547 303,3 |
531 885,39 |
509 525,12 |
512 589,18 |
509 377,37 |
555 183,23 | ||||||
Материалы и комплектующие |
356 945,03 |
346 436,27 |
332 346,24 |
334 474,00 |
331 178,46 |
360 837,43 | ||||||
Сдельная зарплата |
11 578 |
11 252 |
10 778 |
10 844 |
10 775 |
11 744 | ||||||
Прямые суммарные издержки |
356 945,03 |
346 436,27 |
332 346,24 |
334 474,00 |
331 178,46 |
360 837,43 | ||||||
Валовая прибыль |
190 358,27 |
185 449,12 |
177 178,88 |
178 115,18 |
178 158,91 |
194 345,8 | ||||||
Налог на имущество |
451,53 |
444,95 |
438,37 |
431,86 |
425,31 |
418,83 | ||||||
Административные издержки |
32 469,35 |
69 402,65 |
48 084,69 |
34 456,60 |
70 914,11 |
32 898,89 | ||||||
Производственные издержки |
||||||||||||
Маркетинговые издержки |
||||||||||||
Зарплата административного персонала |
83 670,70 |
84 273,75 |
84 881,13 |
85 492,90 |
86 109,08 |
86 729,69 | ||||||
Зарплата производственного персонала |
||||||||||||
Зарплата маркетингового персонала |
||||||||||||
Суммарные постоянные издержки |
116 140,06 |
153 676,40 |
132 965,83 |
119 949,50 |
157 023,19 |
119 628,58 | ||||||
Амортизация |
3 924,79 |
3 924,79 |
3 924,79 |
3 924,79 |
3 924,79 |
3 924,79 | ||||||
Проценты по кредитам |
12 491,32 |
12 254,15 |
11 784,03 |
11 015,71 |
10 930,34 |
9 795,13 | ||||||
Суммарные непроизводственные издержки |
16 416,11 |
16 178,94 |
15 708,82 |
14 940,51 |
14 855,13 |
13 719,92 | ||||||
Другие доходы |
||||||
Другие издержки |
||||||
Убытки предыдущих периодов |
499 041,61 |
447 480,18 |
437 957,15 |
415 280,56 |
377 908,95 |
377 401,62 |
Прибыль до выплаты налога |
-447 480,18 |
-437 957,15 |
-415 280,56 |
-377 908,95 |
-377 401,62 |
-322 695,49 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
||||||
Прибыль от курсовой разницы |
||||||
Налогооблагаемая прибыль |
-447 480,18 |
-437 957,15 |
-415 280,56 |
-377 908,95 |
-377 401,62 |
-322 695,49 |
Налог на прибыль |
||||||
Чистая прибыль |
-447 480,18 |
-437 957,15 |
-415 280,56 |
-377 908,95 |
-377 401,62 |
-322 695,49 |
Прибыли-убытки (руб.)
Строка |
11.2008 |
12.2008 |
1.2009 |
2.2009 |
3.2009 |
4.2009 |
Валовый объем продаж |
628 798,86 |
671 955,03 |
638 100,95 |
647 501,18 |
645 022,00 |
628 430,79 |
Потери |
2 863,01 |
3 057,61 |
2 910,85 |
2 939,20 |
2 932,28 |
2 876,09 |
Налоги с продаж |
31 439,94 |
33 597,75 |
31 905,04 |
32 375,05 |
32 251,10 |
31 421,53 |
Чистый объем продаж |
594 495,91 |
635 299,67 |
603 284,25 |
612 186,93 |
609 838,62 |
594 133,17 |
Материалы и комплектующие |
386 248,16 |
412 595,49 |
392 965,92 |
397 703,11 |
396 704,67 |
386 676,86 |
Сдельная зарплата |
12 575 |
13 439 |
12 762 |
12 950 |
12 900 |
12 568 |
Суммарные прямые издержки |
386 248,16 |
412 595,49 |
392 965,92 |
397 703,11 |
396 704,67 |
386 676,86 |
Валовая прибыль |
208 247,75 |
222 704,18 |
210 318,33 |
214 483,82 |
213 133,95 |
207 456,31 |
Налог на имущество |
412,34 |
405,87 |
399,25 |
392,73 |
386,20 |
379,65 |
Административные издержки |
33 899,00 |
72 430,74 |
50 163,44 |
35 932,42 |
73 923,13 |
34 281,71 |
Производственные издержки |
||||||
Маркетинговые издержки |
||||||
Зарплата административного персонала |
87 354,78 |
87 950,67 |
88 550,62 |
89 154,67 |
89 762,84 |
90 375,16 |
Информация о работе Анализ и совершенствование хозяйственной деятельности предприятия