Анализ баланса доходов и расходов населения

Увеличение 1 января 2008 года с 4 до 6 процентных пунктов накопительной  части пенсий усилило финансовый дисбаланс по выплатам текущих пенсий и приведет к «сплющиванию» размеров трудовых пенсий, а также будет отрицательно влиять на размер коэффициента замещения. Данный показатель понизился с 32% в 2002 году, до 25,8% в 2006 году и составит 24,2% в 2008 году. Для сравнения в развитых странах коэффициент замещения составляет, как правило, 60-70% от заработной платы квалифицированного рабочего.

В связи с состоянием пенсионной системы в качестве крупной приоритетной задачи государственной социальной политики выступает задача разработки концепции и законодательных предложений по формированию институтов обязательного и добровольного социального пенсионного страхования в России, финансово- сбалансированных в долгосрочной перспективе.¹⁵

Таким образом, в соответствии с поставленными задачами дохода граждан к 2014 году должны увеличиться чуть ли не в двое, а расходы остаться на прежнем уровне.

 

2.2 Денежные расходы населения и их состав

 

Расходы бюджета  семей (домохозяйств) играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает тем самым спрос на ценные бумаги, расширяя фондовый рынок. Имеют также большое значение домохозяйства как субъекты предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности.

Наконец, члены  семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством. Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг; натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

Таблица 1

 

Денежные расходы  домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам.

1)по степени  регулярности	постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.).
	регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.).
	разовые расходы (на лечение, товары длительногопользования).
2)по степени необходимости:	первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду, медицину.
	второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т. п.).
	прочие расходы (остальные).
3) по целям использования:	потребительские расходы (на покупку товаров и  оплату услуг)
	обязательные  платежи и разнообразные взносы
	накопления и  сбережения во вкладах и ценных бумагах
	покупка иностранной  валюты
	прирост денег  на руках населения.

 

В настоящее время  наблюдается снижение платежеспособного спроса населения страны. В связи с сокращением общественного производства и инфляционным процессом перед значительной частью населения встала проблема выживания, В этих условиях ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. Вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках. Занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей выполняют различные платные услуги.

О заметной материальной поддержке домохозяйств свидетельствует относительно высокая доля продукции и услуг создаваемая семьями, в ВВП (в пределах 15% ВВП).

 

 

 

Таблица 2

Состав денежных расходов населения в процентах

	2010	2011	2012
Денежные расходы и  сбережения - всего	100	100	100
В том числе:
покупка товаров и оплата услуг	66,0	69,2	65,4
обязательные платежи  и разнообразные взносы*)	8,8	9,3	9,2
приобретение недвижимости	3,2	3,8	3,5
прирост финансовых активов	22,0	17,8	21,9
из него: прирост(+)/уменьшение (-) денег на руках у населения	15,1	13,9	12,2

 

Данные показывают, что натуральное самообеспечение  за последние годы возрастало, а с учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме занимало до 2009г. почти четвертую часть потребления домашнего хозяйства. Однако денежные расходы играют доминирующую роль в общем объеме конечного потребления. Денежные расходы домохозяйства – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.

 

 

Таблица 3

– Структура использования денежных доходов населением в процентах

	2012	Справочно 2011
1 Денежные доходы, из них:	100	100
1.1 денежные расходы и  сбережения, из них:	97,2	95,5
1.1.1 потребительские расходы,  в т.ч.:	71,3	74,7
покупка товаров	54,8	58,2
оплата услуг	16,5	16,5
1.1.2.оплата обязательных  платежей и взносов, из них:	10,0	12,6
налоги и сборы	5,9	6,8
1.1.3. изменение средств  на счетах индивидуальных предпринимателей	7,1	7,6
1.1.4. другие расходы	8,8	0,6
1.2. Превышение доходов  над расходами	2,8	4,5

 

В современных  условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению уровня рождаемости.¹⁶

Денежные расходы  домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам приведена в таблице 1.

Из приведенных  в таблице данных видно, что самыми заметные изменения за указанный  период произошли в трех статьях: значительно возрос удельный вес в общих расход, обязательных платежей и разнообразных взносов, накоплений и сбережений; сократился удельный вес покупки иностранной валюты.

Покупка товаров  и оплата услуг – потребительские расходы, являющиеся главными,  составляют три четверти всех денежных затрат.

Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

Структура расходов домохозяйства  в 2012 г. показывает, что расходы на продукты питания занимают преобладающую долю – 44,8% из общей суммы расходов в 2989 руб. в сред нем на одного члена домохозяйства в месяц. Причем в городе эта доля составляла 42,2%, а в сельской местности – 52,1%, В сельской местности домохозяйства на четверть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства, тогда как для города стоимость натуральных продуктов питания не превысила 5%. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе более 1/3 (35,4%), а на селе – лишь 30,2%.

Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, стирка и др.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.

В зависимости  от социально-экономической категории  домохозяйств потребительские расходы резко меняются. Десятипроцентная группа домашних хозяйств с наименьшими располагающими ресурсами в 2012 г. Расходовала в месяц на одного члена 860 руб., из них 63,1% уходило на продовольствие и лишь 17,3% - на непродовольственные товары. Иная картина складывалась у десятипроцентной группы домохозяйств с наивысшими располагающими ресурсами. Общие их расходы на одного члена составили 7325 руб. в месяц, причем только 33,3% тратилась на питание и 45,8% - на промышленные товары. Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека, которые могут тратить на потребление в месяц до 4090 руб., из них на питание – 53,5% и на непродовольственные товары – 26,3%. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. Домохозяйства, насчитывающие четырех человек, располагают на каждого 2760 руб.

У них снижается  доля на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства и из других поступлений.

Уменьшение общих  расходов на продовольственные то вары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает дом  хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.¹⁷

Вторая группа денежных расходов домохозяйств – обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионных фонды, благотворительные фонды и др. Доля этих расходов в общих расходах домохозяйств относительно невелика и колеблется от 6 до 9%. Члены домашнего хозяйства, как граждане РФ, платя обязательные платежи, прежде всего это федеральные, региональные и местные налоги и сборы. К налогам, уплачиваемым населением, относятся: налог на доходы с физических лиц, налог на имущество, переходящее в наследство и с дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Кроме того, граждане уплачивают и своих доходов единый социальный налог и налог на вмененный доход. Третья группа расходов – сбережения и накопления домохозяйств, которые подверглись в 90-е гг. существенным колебаниям.

К началу проведения экономической реформы у населения имелись значительные накопления, образовавшиеся пре имущественно в результате отложения спроса из-за дефицита товаров и сконцентрированные на счетах в сберкассах. Однако сильная инфляция в первой половине 90-х гг. быстро обесценила все сбережения.

Переход к рынку  и свобода предпринимательства  создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.

Финансовый кризис 2008 г. ликвидировал многие накопления. Вновь произошло резкое уменьшение накоплений домашнего хозяйства.

В 2012г. Накопления и сбережения домохозяйств распределялись следующим образом:

- преобладающая доля находилась во вкладах и ценных бумагах – 59% всех накоплений и сбережений. Заметно возросло доверие населения к банкам и отечественной валюте после дефолта 1998 г.,

-около одной трети (31%) вложено в иностранную валюту.

Главными покупателями иностранной валюты являются лица, пока не доверяющие банкам и национальной валюте, а также так называемые челноки, приобретающие инвалюту дня покупки товаров за рубежом и импорта их в Россию;

-на руках у населения находилось 10% денег от всех сбережений и накоплений, составляющих оборотную наличность и необходимых для удовлетворения жизненно необходимых потребностей, особенно в условиях постоянного колебания цен.

Распределение накоплений и сбережений в России среди населения крайне неравномерно.

Та группа из них, которые имеют денежные доходы ниже прожиточного минимума (их ныне, как отмечалось, почти 30 млн чел.), вообще не имеет накоплений, и перед ней стоит главная задача – выживание.

Таким образом, денежные накопления и сбережения, аккумулированные и банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы населения и способствует росту платежеспособного спроса на товары и услуги.

За годы реформы в России не просто изменилось материальное положение граждан страны – трансформировалась вся система формирования финансов граждан. В социалистической экономике основным источником поступления личных доходов являлась оплата труда (примерно ¾ от всех доходов), причем ее уровень был крайне невысок и малоподвижен, дифференциация основной массы населения по размеру заработка практически отсутствовала, а весь процесс регулирования сводился к механизму начисления и перерасчета заработной платы по определенной схеме. Параллельно с этим существовала дополнительная закрытая система распределения благ, обслуживающая небольшую социальную группу. При этом всеми процессами формирования и регулирования доходов граждан «дирижировало» государство.

К настоящему моменту в  России сложилась прямо противоположная  система формирования финансов населения, в которой функции и возможности  государства минимизированы. Прежде всего, значимость официального заработка  в структуре доходов за годы реформы  упала почти вдвое.

Основными функциями заработной платы принято считать:

- обеспечение расширенного воспроизводства рабочей силы (воспроизводственная функция).

- Поддержание соответствия покупательского спроса предложению товаров и услуг на потребительском рынке (регулирующая функция).

- Создание у работников мотивации к эффективной работе (стимулирующая функция).

Важно добиться, чтобы заработная плата оказывала стимулирующее  воздействие и активнее влияла на мотивы поведения и деятельность работников. Между размером заработной платы, выплачиваемой работнику, и  величиной «отдаваемого» им количества труда должно соблюдаться соотношение, отвечающее принципу, сформулированному  в Трудовом кодексе Российской Федерации (далее – Трудовой кодекс): равная оплата за равный труд.

Как реализовать этот принцип  практически? Ведь государственное  регулирование отношений по оплате труда должно охватывать не только размеры оплаты, но и величину трудового  вклада за полученную заработную плату. Необходимость обеспечения гарантий работнику по оплате его трудовых затрат работодателем фактически не осознается. Отдельные положения, касающиеся гарантий в сфере нормирования труда, в Трудовом кодексе содержатся, но их явно недостаточно. В частности, ст.159 Трудового кодекса предусматривает, что работникам гарантируется: