Банковская система

Содержание

 

     Введение………………………………..……………………..……………….3

1. Определение кредитных операций………………………………….……4
2. Кредитные операции - основа кредитной политики банков…...………..6
3. Основные виды банковских операций. Активные и пассивные операции…………………………………….……………………………..11

     Заключение…………………………………………………………………...18

     Список  использованной литературы………………………………………..19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банковская  система является частью кредитной  системы, которая представляет собой  совокупность кредитных отношений (функциональная форма) и кредитно-финансовых учреждений, реализующих эти отношения (институциональная форма). Институциональная форма банковской системы включает центральные (национальные), эмиссионные, резервные, сберегательные, ипотечные, инвестиционные, специализированные и другие банки.

Национальные  банковские системы различаются  в зависимости от организации, степени  контроля со стороны государства, степени вхождения в мировую банковскую систему, состава банковских операций и от многих других признаков.

В настоящее  время функционирует двухуровневая  банковская система. Первый уровень  — Центральный банк Российской Федерации. Второй уровень состоит из трех звеньев. К первому звену относятся Сберегательный банк Российской Федерации, Внешторгбанк и Внешэкономбанк, контрольные пакеты акций которых принадлежат государству, т. е. они по статусу полугосударственные. В результате этого деятельность данных анков гораздо теснее связана с деятельностью Банка России. Во второе звено входят различные коммерческие банки, в третье звено — прочие кредитные учреждения.

 

 

 

 

 

 

 

Определение кредитных операций

 

Сегодня банки в развитой рыночной экономике способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, например,  выполнение международных расчетов или трастовые операции. Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:

- прием депозитов;

- осуществление денежных платежей и расчетов;

- выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и  создает тот фундамент, на котором  зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банках и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Коммерческий  кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенный банковский кредит.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению  первым последнему определенной суммы  денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Банковские  кредитные операции подразделяются на две большие группы:

- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

- пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.

Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций: ссуды, депозиты. Соответственно активные и пассивные  кредитные операции банков могут  осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки. Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных  характеристик, можно условно подчеркнуть  различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения.

Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных  отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

Кроме того, кредитные  отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора  выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский, посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

 

Кредитные операции - основа кредитной политики банков

 

Кредитная политика банка — краеугольный камень банковского бизнеса. Качество кредитной политики и уровень ее проведения предопределяют успех деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование. Грамотно построенная кредитная политика является базой «долголетия» работы банка.

Кредитная политика - основная составляющая часть банковской политики, которая включает в себя также  депозитную политику, кадровую политику, техническую и пр.

Кредитная политика сочетает в себе анализ и размещение привлеченных ресурсов по различным направлениям: группам заемщиков, срокам размещения, процентной политике, формированию резервов, списанию безнадежных долгов, пролонгации кредитных договоров, приобретению ценных бумаг, инвестированию средств в перспективные проекты, в том числе государственные коммерческие проекты, участию в капитале других кредитных учреждений или предприятий-партнеров и т. д.

Основными в реализации кредитной  политики банка являются учет и минимизация  различных видов рисков (кредитный, рыночный, процентный, операционный, правовой, риск потери ликвидности, риск потери репутации банка, инфляционный риск и т.д. )

Цель кредитной  политики банка — обеспечение  ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов и получение прибыли.

Реализуя собственно цель создания банка — получение  прибыли, кредитная политика направлена на получение положительного сальдо между доходом от размещения активов  и возникающей задолженностью по привлекаемым ресурсам банка.

Кредитная политика строится с учетом экономической ситуации в стране, финансовой политики государства, денежно-кредитной политики Центрального банка, конкретно политики в области создания резервов по размещаемым активам, установления процентных ставок по кредитам, отраслевой принадлежности основных клиентов банка, разрабатываемого финансового плана банка и пр. Кредитная политика банков всегда имеет индивидуальный характер: цели, задачи, приоритеты кредитной политики определяются непосредственно руководителями банка и зависят от различных факторов. Тем не менее общим для банков является достижение устойчивого и стабильного положения на рынке, завоевание хорошей репутации, получение реальных возможностей перспектив развития.

Залогом успеха в реализации кредитной политики служат прежде всего правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.

Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам, причем, по срокам детализируются: кредиты, по которым срок оплаты не наступил; кредиты, подлежащие к оплате в настоящее время; кредиты просроченные; кредиты, подлежащие списанию как безнадежные долги; кредиты пролонгированные и т. д. Управление кредитным портфелем банка позволяет кредитной организации регулировать потоки своих финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депозитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств.

Кредитные операции являются механизмом реализации кредитной  политики банка. Они представляют собой операции, связанные с выдачей кредитов, составлением договоров, проведением анализа кредитоспособности заемщиков, регулированием взаимоотношений с должниками и т. п.

За проведение кредитных операций в банках отвечают создаваемые в них кредитные отделы, комитеты, департаменты или, если операции связаны с привлечением межбанковских кредитов, — казначейства.

Порядок совершения кредитных операций банками рассмотрим более подробно. Во-первых, на основе разработанной банковской политики, включающей в себя кредитную политику, кредитные службы банка определяют порядок ее реализации в зависимости от различных экономических условий. Далее, на основе нормативных документов, рекомендаций и инструкций Центрального банка Российской Федерации, а также собственной стратегии в области проведения кредитных операций, разрабатывают общие методики по долго- и краткосрочному кредитованию, по финансированию потребностей клиентов. Большое внимание кредитные службы уделяют изучению кредитных рисков, разработке системы управления рисками, а также механизма страхования кредитных операций. Применяемые методики расчета рисков позволяют определить их величину, а правильно избранный метод — оценить прогнозируемые потери. Кредитный риск банка никогда не может сводиться к нулю, поэтому банк обязан его планировать, но исходит он при этом из соотношения прибыльности и ликвидности ресурсов. В банковской практике сложились два основных метода расчета рисков: экспертный и аналитический (в экономической литературе встречаются метод экспресс-анализа и развернутый метод). Первыйметод в обоих вариантах сводится к изучению оценок, сделанных экспертами банка и включающих составление рейтингов кредитоспособности клиентов, рейтинговую оценку страхового риска, соблюдение экономических нормативов деятельности кредитных организаций, определение размера банковского резерва для покрытия кредитных рисков. Аналитический метод строится на выявлении зон риска и оптимального уровня риска по отдельно взятым операциям и по банкам в целом. Основной задачей управления рисками является обоснованность принятия решений и расчет степени допустимости наступления рисков. Через систему управления рисками реализуются цели и задачи кредитной политики и банковской политики в целом. Корректирование кредитной стратегии банка осуществляется в  зависимости от внешних экономических факторов, таких, как изменение уровня инфляции, рост числа банковских учреждений и их специализация, процессы укрупнения или поглощения банков, ситуация на денежном и кредитном рынках, расширение новых видов банковских услуг, конкуренция между банками, предпринимаемые меры по регулированию деятельностибанков со стороны Центробанка и пр.

Что касается внутренней концепции банка по минимизации кредитных рисков, можно отметить комплексный подход к выбору клиента, включая оценку его кредитоспособности, и контроль за выполнением условий кредитного договора, начиная с целевого использования предоставленных ресурсов, постоянной оценки финансового состояния заемщика, тенденций его изменения, вплоть до полного погашения кредита и процентов по нему. Особое внимание уделяется главному документу кредитных взаимоотношений — кредитному договору.

Кредитный договор. Важное значение в осуществлении банком своей кредитной политики имеют процедуры выдачи кредитов и контроля за ними. Наряду с использованием выработанных лимитов, категорий риска, границ возможных сроков кредитования и других инструментов кредитной политики, безусловно, центральное место занимают источники кредитной информации.

Источники кредитной информации многогранны и отражают те или иные приоритеты в сфере банковского кредита. Их роль на этапе анализа финансового состояния и выдачи кредита сводится к получению объективных данных о ссудозаемщике, предпочтительной форме, сроках и условиях кредита, который может быть предоставлен клиенту банка с минимальной долей финансовых рисков.

В результате анализа источников кредитной информации (при положительных выводах) вырабатывается кредитный договор. Кредитный договор как основной источник информации о кредите — правовой документ, определяющий способ, формы, сроки взаимоотношений банка и заемщика, а также количественные объемы взаимных платежей по предоставленному кредиту. Кредитный договор отражает выданный кредит в своих основных формах, а именно как денежную ссуду и платежное обязательство. Из этого вытекает обязательное условие кредитного договора: его двусторонний характер. Другими словами, он является продуктом взаимного согласия сторон о формах и условиях данной сделки.

Кредитный договор подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и заемщика на каждой странице и скрепляется оттисками мастичной печати сторон.

Кроме описанной  формы кредитных договоров, двусторонние кредитные отношения, такие, как денежные ссуды и платежные обязательства, могут оформляться и многими другими способами.

При предоставлении контокоррентных кредитов основные условия кредитного договора описываются в договоре на обслуживание банковского счета клиента.

Кредиты по кредитным  карточкам клиентов регламентируются соответствующими разделами в документах на выдачу и обслуживание кредитных  карт.

Документарные аккредитивы и документарные  инкассо как форма кредита характеризуются особыми способами отношений и оформления и носят многосторонний характер. При выставлении аккредитива учитываются требования различных законодательств, в том числе правила Международной торговой палаты.