Банковская система

Вексельные  кредиты, акцепте кредиты, бартер и т. д. — многообразные формы предоставления денежных ссуд и последующих платежей за них. Они имеют свои особенности в оформлении, но круг их использования в практике значительно уже классической практики кредитования.

 

Основные виды банковских операций :Активные и пассивные операции.

 

Банковская  система играет важную роль в становлении  и развитии экономики. Именно она  аккумулирует на своих счетах свободные  денежные средства предприятий и  населения, позволяя им осуществлять необходимое перемещение финансовых ресурсов между субъектами хозяйствования, предоставлять равные права в выборе размещения свободных ресурсов, пользоваться различного рода услугами со стороны финансовых учреждений.

Банки, являясь  посредниками на рынке капитала, занимают особое место в установлении равновесия между денежным спросом и предложением, проведением различных операций и оказанием услуг участникам финансового рынка.

Будучи финансовыми  посредниками, банки реализуют механизм внутриотраслевого, межотраслевого и межрегионального перераспределения капитала, обеспечивают процесс создания новых обязательств, их обмен на обязательства других участников, создают общую обезличенную массу денежных средств, привлекая временно свободные от разных источников.

Банки выполняют  стратегическую для государства  задачу — они  отвечают за бесперебойное обеспечение денежными средствами.

Банк, по своей  сути, является универсальным коммерческим предприятием, созданным для проведения денежных расчетов в экономике, масштабного кредитования различных сфер и направлений деятельности страны, оказания финансовых и консультационных услуг, проведения операций с различными ценностями. Устойчивость банка на рынке определяется, прежде всего, грамотно организованной работой учреждения, квалификацией  руководящих работников и персонала, установленным кругом целей и задач, правильно создаваемой и четко управляемой структурой привлекаемых и размещаемых денежных средств. Основа деятельности банка — достижение баланса между привлеченными ресурсами, собственным капиталом банка и размещением этих средств с целью обеспечения доходности, эффективности и надежности, поддержания на должном уровне ликвидности. Определяющей стороной деятельности банка является формирование его пассивов, а основой существования и выполнения своих функций — размещение собственных и привлеченных средств, т. е. проведение активных операций. Итак, активные операции банка представляют собой размещение пассивов в различных формах: кредитование, банковские инвестиции, приобретение ценных бумаг, учет векселей, проведение расчетных операций по поручению клиентов, оказание консультационных услуг и обслуживание клиентов с использованием нетрадиционных видов деятельности.

Рассмотрим  более подробно каждую из этих форм. Кредитование — одно из важнейших направлений деятельности банка. На нем основываются активные операции банка. Кредитование заемщиков осуществляется в различных формах; в зависимости от обеспечения кредит предоставляется на различные сроки; одинаковым для всех кредитных операций остаются ос-

новные принципы кредитования, как общие, так и специфические, где первые учитывают воздействие внешних факторов на деятельность и поведение хозяйствующих субъектов, а вторые — способность заемщика в срок и с уплатой установленного процента погасить свои обязательства.

Кредитование  как отрасль деятельности банков получило довольно широкое распространение. Так, в России, как и во многих странах, банковские системы включают в себя институты, специализирующиеся на кредитах определенных видов или форм. Существует также градация по типам заемщиков. Кредитная операция начинается с возникновения потребности

в привлечении  временно свободных денежных средств  и наличия таковых у банка. Однако для заключения кредитной сделки это не является достаточным условием. Ввиду того, что кредит представляет собой базовую составляющую прибыли как банка, так и ссудозаемщика, необходимо сократить риск потери капитала. В первую очередь кредитный комитет банка рассматривает заявку на привлечение кредитных ресурсов, оценивая своевременность и необходимость вливания капитала. После определения целей, на реализацию которых привлекается кредит, оцениваются финансовые возможности заемщика, рынок, на котором работает потенциальный клиент, конкуренция, цены и спрос на услуги и товары, степень зависимости от политических и экономических факторов.

Оформление  кредитной сделки сопровождается заключением кредитного договора, условия которого дифференцируются в каждом конкретном случае, чаще от источников обеспечения возврата ссуды. В договоре определяютсяпорядок погашения ссуды, сроки уплаты процентов и возврата кредита, возможность пролонгации и пр.

После достижения согласованности по условиям заключения кредитной сделки клиенту открывают ссудный счет в банке, причем счет может быть либо простым, либо специальным или, если заемщик физическое лицо, производится выдача наличных средств.

Далее, банковское учреждение с момента выдачи или перечисления финансовых ресурсов до полного погашения кредита (имеются в виду возврат основной суммы долга и уплата причитающихся процентов) находится в постоянном контакте с клиентом: анализируются финансовые и экономические условия деятельности, осуществляется мониторинг по факту использования средств на привлекаемые нужды, формированию и использованию прибыли, взаимоотношений с другими кредиторами и дебиторами. Ежеквартально (а иногда и ежемесячно) банк получает от заемщика отчет о выполнении условий кредитного договора. Банковские инвестиции — одна из форм деятельности банка по долгосрочному вложению денежных средств либо в новые проекты (строительство, научные разработки и т. д.), либо в ценные бумаги. Причем в первом варианте нвестиции называют реальными, так как в результате их происходит реальное приращение капитала, а во втором — финансовыми, здесь банки лишь участвуют в прибыли эмитентов.

В современных российских условиях кредитование (или инвестирование) предприятий сферы материального производства остается достаточно рискованным способом вложения средств. По-прежнему сохраняется ориентация банков на инвестирование средств в финансовый сектор с целью беречь себя от краха, связанного с падением производства, дефицитом ликвидных активов и кризисом неплатежей. В таком случае банки не выполняют одну из основных своих функций — перевод сбережений в инвестиции, так как именно они призваны посредством кредитования направить поток сбережений народного хозяйства в сферу материального производства и нефинансовых услуг, в то время как прочие финансовые институты могут играть в данном процессе лишь косвенную роль.

В настоящее  время назрела необходимость  обеспечения банкам системы дополнительных гарантий. Это достигается путем участия банков в капитале кредитуемых организаций. Очевидно, что интеграция банковского и промышленного капиталов позволяет таким образованиям успешно конкурировать как на национальном, так и на мировых рынках. Причем банки как субъекты экономики, располагая в отличие от промышленных предприятий ресурсами в виде денежных средств, могут выступать участниками нескольких финансово-промышленных групп.

Естественно, одним  из основных условий вывода реального сектора экономики из кризиса и поддержания его на достигнутом уровне является укрепление ресурсной базы банка. Проблема повышения инвестиционной активности экономики и проблема формирования прочной ресурсной базы коммерческих банков находятся в тесной взаимосвязи, поэтому решение первой проблемы предполагает и решение второй.

Операции  с ценными бумагами можно лишь условно отнести к активным операциям банка, так как данные операции помимо размещения активов в ценные бумаги могут являться источником пополнения ресурсной базы, т. е. увеличения его пассива в случае эмиссии ценных бумаг банком.

Проводя операции с ценными бумагами, банк обязан поддерживать свою ликвидность. Как  правило,предпочтительными являются ценные бумаги, эмитируемые государством. Они относятся к первой группе риска, имеющей нулевой коэффициент потери активов. Банки также размещают свои активы в акции «голубых фишек», приносящих высокий доход. Эта операция более рискованная. Кроме того, банки вкладывают средства в акции финансовых компаний, банков, других акционерных обществ, если они являются давними партнерами и имеют хорошую репутацию.

Нетрадиционные виды деятельности коммерческих банков — это проведение операций, традиционно не относящихся к деятельности банковских структур. Они стали полем деятельности банка вследствие преодоления конкуренции со стороны специализированных финансовых институтов.

В настоящее  время наиболее активно используются лизинг, факторинг и траст.

Пассивные операции банка, как отмечалось выше, являются определяющими в деятельности банка. Формирование пассивов закладывает направлениеспециализации банка на тех или иных видах деятельности.

Пассивы банка  состоят из двух блоков: собственные и привлеченные средства.

Собственные средства, или собственный капитал банка, складываются из уставного капитала, резервного капитала, нераспределенной прибыли и добавочного капитала. Собственный капитал банка обеспечивает его устойчивое и стабильное функционирование, хотя в сложившейся практике собственные средства банка не превышают 15% пассивов.

Собственный капитал  выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Защитная функция  составляет основу деятельности банка, она обеспечивает защиту прав вкладчиков и акционеров в случае, если банк терпит убытки или проходит процедуру ликвидации.

Эта функция  позволяет сохранить платежеспособность банка за счет создаваемых резервных фондов для покрытия различных убытков.

Оперативная функция  является второстепенной, так как  основными ресурсами для обеспечения  деятельности банков выступают привлеченные средства. Тем не менее она поддерживает объем и характер банковских операций.

Регулирующая  функция исходит из общественногоназначения  банковской системы и заинтересованности государства в обеспечении банками своих функций, поддержания бесперебойной и устойчивой работы.

Хотя собственный  капитал банка и занимает незначительную долю в его пассивах, Банк России устанавливает жесткие требования к уровню достаточности собственного капитала для выполнения банком принятых на себя обязательств. Немаловажную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков играет управление собственным капиталом банка.

Часто банки  прибегают к дополнительной эмиссии  акций или выпуску облигаций для увеличения доли собственных средств в структуре пассивов.

Привлеченные  средства банка составляют значительную часть пассивов и складываются из депозитов и прочих привлеченных средств (в экономической литературе вторая составляющая привлеченных средств называется недепозитами).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера  национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Коммерческие  банки, действуя в соответствии с  денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

 

 

 

 

 

 

 

Список  использованной литературы

 

1. Анализ финансовых результатов банковской деятельности : Учебное пособие /Буевич С.Ю., Королев О.Г. - М.: 2005
2. Финансы и кредит : Учебник/ Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. -, М.: 2009г
3. Финансы и кредит: Учеб. пособие/Под ред. проф. А. М. Ковалевой. — М.: 2005.
4. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. / Батракова Л.Г. - М.: 1998.