Банковские риски

*составлена автором 

 

Чтобы быть уверенными, что принимаемые  риски вписываются в бизнес направления  финансового института и интересы акционеров, лица, берущие на себя риск и отдел управления рисками должны работать вместе. Это не возможно пока не будет общего понимания существующих рисков, методов управления ими и технологии, позволяющей все это согласованно реализовать. Отдел управления рисками получает информацию об операциях и другой деятельности учреждения, которая позволяет понять профиль риска учреждения и оценить операции и деятельность компании с учетом риска. Обратная связь с бизнес единицами компании, позволяет увидеть, как те или иные операции влияют на совокупный риск финансового института.

Интегрированное решение на уровне всего финансового института  и система управления рисками  на уровне «рабочего стола» являются неотъемлемыми частями деятельности любой компании, активно работающей на финансовых рынках. Львиная доля в процессе организации комплексного управления рисками в компании - это технологии (программное обеспечение). Рынок интегрированных решений по управлению рисками находится в стадии бурного развития и поиска новых решений. Основные тенденции развития включают в себя разработку комплексных решений для управления всеми типами финансовых рисков: рыночных, кредитных, операционных, ликвидности, события и т.д. Одним из современных требований к системам управления рисками является не только предоставление управленческой информации для стратегического планирования, но и возможность поддержки принятия решений. Эта возможность может позволить сделать эффективную связь между отделом управления рисками и лицами, берущими на себя риск.

В настоящее время крупные финансовые учреждения генерируют огромные объемы информации 24 часа в сутки; эти данные, как правило, рассредоточены среди  множества внутренних и внешних  систем. Рациональное использование  и управление данными является основой эффективного управления рисками. Системы управления рисками должны отслеживать все подверженные риску операции, хранить эту информацию в едином глобальном хранилище риск-данных. Хранилище данных должно консолидировать и упорядочивать все данные, независимо от их места нахождения, базовых аппаратных средств или источников. Особое внимание необходимо уделить интегрированию системы управления рисками и информационного хранилища данных с уже существующими банковскими системами.

Учитывая динамику развития страны, раннюю стадию жизненного цикла многих созданных в последнее десятилетие предприятий, и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и финансовых менеджеров, можно констатировать, что принимаемые ими финансовые риски отличаются большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у компаний, функционирующих в странах с развитой рыночной экономикой.

Резюмируя, отметим, что современные  банковские   риски   представляют   собой   систему факторов уязвимости,  количество   которых   увеличивается   по   мере усложнения   банковских   продуктов,   используемых   компьютерных  систем   хранения   и   обработки   данных, вовлечения в международную банковскую систему. Поэтому как никогда актуальной становится проблема выработки эффективного механизма управления рисками как основного инструмента достижения стратегических целей финансового института. 

 

2Риски в банковской практике  — это опасность (возможность)  потерь банка при наступлении  определенных событий. Подобные  риски могут быть как чисто банковскими, связанными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшими рисками первой группы являются кредитный, процентный и валютный риски, риск несбалансированной ликвидности и риск банковских злоупотреблений. Ко второй группе относятся: рыночный риск — опасность непредвиденных изменений экономической конъюнктуры конкретного рынка или в экономике в целом, страновой риск, риск стихийных бедствий и т.д. Последние, не являясь исключительно банковскими рисками, могут тем не менее решающим образом повлиять на финансовое положение банка.

Ни один из видов риска не может  быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность по своей природе  предполагает шру на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. Чем большую степень риска берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать. Задача банка при этом заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а страхование рисков (хеджирование) направлено на максимально возможное ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой.

Наиболее общие способы страхования  рисков в банковской практике сводятся к диверсификации рисков (т.е. их распределению, регулированию структуры и размеров), а также к постоянному контролю со стороны банка за соблюдением необходимых соотношений, нормативов (например, устанавливаемых центральным банком нормативов максимального размера риска на одного заемщика и максимального размера валютного и процентного риска банка) и осуществлению при необходимости корректирующих, действий. Существенную роль при этом играет наличие у банка соответствующей информационной базы и технологии, квалифицированного персонала, а также проведение постоянных работ по прогнозированию экономической конъюнктуры. Однако осуществление подобных работ требует крупных затрат и доступно обычно лишь достаточно крупным банкам. Для сопоставимости результатов оценка рисков должна производиться систематически, через равные интервалы времени и на базе одной и той же методики.

Кредитный риск представляет собой  существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга  и процентов по нему. Управление данным риском (его минимизация) осуществляется следующими способами:

путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;

путем предварительного анализа кредитоспособности, т.е. возможности заемщика погасить кредит;

путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее.

Диверсификация кредитного риска  предполагает рассредоточение имеющихся  у банка возможностей по кредитованию и инвестированию в ценные бумаги. Кредитный риск банка возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому банки предпочитают при постоянном объеме кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы большему числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры); по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.); по виду обеспечения (под различные виды активов) ;по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная); по отраслям, странам и т.д. 

 

В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита — банки  устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

Анализ кредитоспособности предполагает расчет показателей, характеризующих  рискованность финансового положения  предполагаемого заемщика, и их анализ. К таким показателям относятся прежде всего показатели платежеспособности:

коэффициент абсолютной ликвидности (денежные средства + + краткосрочные  ценные бумаги / краткосрочные обязательства  клиента), предельно низкое значение которого обычно считается равным 0,2—0,25;

промежуточный коэффициент покрытия (денежные средства + + краткосрочные  ценные бумаги + средства в расчетах / краткосрочные обязательства клиента), нормальное значение которого находится  в диапазоне 0,7-—0,8;

общий коэффициент покрытия (все оборотные средства / краткосрочные обязательства клиента) в размере 1—2,5.

Кроме того, банку необходимо производить  оценку будущих поступлений, чистой выручки, за счет которых будет погашаться кредит, на основании расчета коэффициента чистой выручзси (амортизация + чистая прибыль / выручка от реализации продукции).

Рассчитываются также показатели финансовой устойчивости предприятия:

коэффициент соотношения заемных  и оборотных средств (вся сумма  обязательств по привлеченным заемным  средствам / сумма собственных средств);

коэффициент оборачиваемости оборотных  средств (выручка от реализации / средняя  стоимость оборотных средств) и  т.д.

Анализ кредитного риска может  производиться и другими способами. В частности, например, на основании  изучения следующих пяти факторов:

характера (дееспособности) заемщика: его репутации, готовности погасить долг. Характер определяется на основе данных о погашении кредитов в  прошлом и экспертных оценок, т.е. на основе оценки заемщика банковскими  служащими;

возможностей заемщика погасить долг (важным здесь является расчет его прибыли после уплаты налогов, а также оценка возможностей реализации активов или привлечения другого источника кредитования);

капитала (собственного капитала-нетто) заемщика; обеспечения кредита (качества активов, .предоставляемых как обеспечение);

экономической конъюнктуры и степени  зависимости от нее за-

емщика (обычно для оценки экономических  условий рассматрива

ется наихудшая ситуация с точки  зрения возможностей заемщика

погасить долг).

Источниками информации в данном случае выступают финансовая отчетность и  собеседование с потенциальным  заемщиком, собственная картотека  банка на всех вкладчиков и заемщиков, данные инспекции на месте, а также  внешние источники информации.

В ряде случаев (прежде всего при принятии решения о предоставлении потребительского кредита, когда потенциальный заемщик не может представить своего баланса для анализа) при оценке риска банк может использовать модели балльной оценки кредита.. В этом случае потенциальному заемщику предлагается заполнить специальные стандартизированные анкеты. Баллы (очки) начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на конкретном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень.

В качестве примера можно привести следующую упрощенную модель балльной оценки заемщика потребительского кредита, основанную на девяти факторах:

1.         Возраст заемщика: 0,01 балла за каждый год сверх 20 лет при максимуме в 0,30 балла.

2.         Пол: 0,40 балла — женский пол, 0 — мужской.

3.         Оседлость: 0,042 балла за каждый год, прожитый в данном месте, при максимуме в 0,42 балла.

4.         Занятость: 0,55 балла за профессии с низким уровнем риска для жизни, 0 — с высоким уровнем, 0,16 балла — за все остальные.

5.         Отрасль: 0,21 балла — для работников коммунальных служб, государственных и банковских служащих, 0 — для остальных.

6.         Стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год на данном месте работы при максимуме в 0,59 балла.

7.         Наличие, сберегательного счета в банке— 0,35 балла

8.         Наличие недвижимости — 0,35 балла.

9.         Страхование жизни — 0,19 балла.

Критической в данной модели является сумма баллов в 1,25, т.е. если итоговый балл клиента ниже указанного уровня, ему кредит предоставлен не будет.

На основании данных анализа  кредитоспособности осуществляется классификация заемщиков, устанавливаются рейтинги кредитоспособности последних, определяются объемы кредитования, размер и способ фиксации процентных ставок, а также сроки (график) погашения кредитов, требования к их обеспечению и т.д. При этом банк руководствуется тем, что чем выше его риск, тем больше должна быть прибыль банка и тем более детализирован должен быть кредитный договор.

Ставки по кредитам должны компенсировать банку стоимость предоставляемых  на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Последний считается равным 0 для "первоклассных" заемщиков (к данной категории относятся клиенты банка, имеющие высокую кредитоспособность, устойчивую прибыль на протяжении длительного периода времени и прочное финансовое положение) и увеличивается по мере снижения рейтинга кредитоспособности клиента. Если данный риск оценивается выше 2 %, кредит обычно не предоставляется.

В процессе текущего контроля за предоставленной  ссудой банком обычно оцениваются:

достаточность капитала заемщика (собственные  средства / совокупные активы);

.качество "его активов;

качество управления и контроля на предприятии;

ликвидность (ликвидные активы / прочие активы);

доходность (прибыль на одну акцию  или на одного работающего).

В зависимости от этих показателей  и степени кредитного риска банка  выявляются пять категорий ссуд:

1)         обычный кредит — кредит, который будет погашен в соответствии с графиком, риск по которому для банка находится в допустимых пределах;