Банковское дело

1 Понятие банковского продукта и банковской услуги

Банковский продукт — это конкретный банковский документ (или свидетельство), который производится банком для обслуживания клиента и проведения операции. Это может быть вексель, чек, любой сертификат (инвестиционный, депозитный, сберегательный, пластиковая карточка) и т. п.

Банковская  услуга представляет собой разнообразные  банковские операции по обслуживанию клиента. Банковский продукт и услугу в реальной действительности сложно вычленить, поскольку многие банковские операции (услуги) заканчиваются определенным документом.

Сходство  банковского продукта и банковской услуги в том, что они призваны удовлетворять потребности клиента  и способствовать получению прибыли. Однако в большинстве случаев  банковская услуга носит первичный  характер, банковский продукт вторичный.

1.1 Основные виды банковских продуктов

Для создания четкой системы управления розничным  банковским обслуживанием и последующего роста его эффективности необходимо строго классифицировать виды предоставляемых  розничных банковских продуктов. Это  позволит структурировать основные направления реальных потребностей потребительского рынка в розничных  банковских услугах для оптимального распределения финансовых ресурсов банков.

1)Сберегательный депозит.

Сберегательный  депозит – это денежные средства, размещаемые физическими лицами в банках и других кредитных организациях в целях хранения и получения  дохода. В российской практике к  сберегательному депозиту относят  срочные вклады населения. Право  привлечения во вклады денежных средств  физических лиц предоставляется  банкам, с даты регистрации которых  прошло не менее двух лет и выполняющим  другие условия, установленные ЦБ РФ. Существуют различные виды сберегательных депозитов: срочные, срочные с дополнительными  взносами, целевые, текущие, выигрышные, с предварительным уведомлением об изъятии средств с фиксированной и «плавающей» процентной ставкой, с предоставлением разных льгот и т.п. Банки создают сберегательные депозиты в целях изыскания дополнительных средств. Сам депозит - это банковский продукт, а его обслуживание - банковская услуга.

2)Депозит до востребования.

Депозит до востребования - депозит без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Обычно по сберегательным вкладам начисляются  проценты по ставкам ниже рыночных. Депозитом до востребования являются средства на чековом счете в банке. Движение средств по этим счетам (поступление  и списание) может оформляться  наличными деньгами, чеком или  переводом. По договору банковского  вклада банк, принявший поступившую  от вкладчика денежную сумму, обязуется  возвратить сумму вклада и выплатить  проценты на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных договором.

3)Кредиты правительству.

Предоставление  кредитов правительству осуществляется через приобретение банками краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных государственных  облигаций на сумму, составляющую определенную долю от всех имеющихся в банке  депозитов. Эмитентом государственных  облигаций выступает правительственный  орган — Министерство финансов РФ.

Наиболее  распространенным видом облигаций  являются Государственные краткосрочные  бескупонные облигации (ГКО). Банк России является уполномоченным агентом для  выполнения служебных поручений  по обслуживанию выпуска ГКО и  гарантирует своевременность их погашения. Также следует сказать  об ОФЗ — Облигациях Федерального Займа. Данные облигации являются купонными, т. е. по ним предусмотрены процентные выплаты по купонам. По некоторым  выпускам ОФЗ в определенные даты предусматривается частичное погашение номинала.

4)Потребительские кредиты.

Потребительский кредит — кредит, выдаваемый для  покупки каких-либо товаров или  услуг, например, мебели, видеотехники или туристической путевки. Большинство  потребительских кредитов на рынке  выдаются с фиксированной процентной ставкой, которая сохраняется в  течение всего срока кредита. При фиксированной процентной ставке кредитор требует, чтобы клиент ежемесячно вносил платеж для погашения кредита. Сумма ежемесячных платежей предварительно рассчитывается на весь срок кредитования, фиксируется в кредитном договоре, и состоит из выплаты части  основной суммы кредита и выплаты  процентов за пользование. Срок кредитования составляет от 6 месяцев до 25 лет.

5)Ипотечный кредит (ипотека) - кредит, выдаваемый для покупки недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на срок от 10 до 30 лет.

Ипотечные кредиты выдаются с фиксированной  процентной ставкой, которая сохраняется  в течение всего срока кредита, или с плавающей ставкой, привязанной  к ставке Центрального Банка РФ. При фиксированной процентной ставке кредитор требует ежемесячного внесения платежей для погашения кредита.

6)Кредит юридическим лицам.

Одним из основных направлений деятельности любого банка является кредитование юридических лиц. Кредиты для  юридических лиц могут быть самыми разными: обычно они выдаются предприятиям на развитие бизнеса, на покупку недвижимости и оборудования, на пополнение оборотных  средств.

7)Валютные комиссионные операции.

Валютные  операции – это неотъемлемая часть  современной мировой экономики, что связано с развитием внешнеэкономической  деятельности, все большей интеграции финансового рынка страны в финансовую систему мира. В то же время государство должно сохранять контроль над движением иностранной валюты, проводить учет валютных операций.

8)Банковский аккредитив.

Аккредитив, это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить  по распоряжению и за счет средств  клиента платежи физическому  или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств.

Банками могут открываться следующие  виды аккредитива:

• покрытый (депонированный) аккредитив и непокрытый (гарантированный) аккредитив;
• отзывной аккредитив и безотзывный аккредитив.

1.2 Основные виды банковских услуг

К основным видам банковских услуг относят:

1)Консультационные услуги банков.

В процессе оказания консультационных услуг банк вправе привлекать экспертов. Решение  об использовании работы эксперта принимает  кредитная организация, исходя из: характера  и сложности обстоятельств, подлежащих исследованию; целесообразности, возможности  оказания иных банковских услуг или  процедур применительно к этим обстоятельствам; вероятности значительного увеличения риска ошибочного (некачественного) выполнения консультационных услуг.

При оказании банком консультационных услуг клиент несет ответственность за соблюдение действующего законодательства, за полноту  и юридическое оформление представляемых документов, точность и достоверность  предоставляемой информации, своевременность  предоставления документов, информации, сведений, за любые ограничения возможности  выполнения аудиторской организацией своих обязанностей.

Кредитная организация несет ответственность  за качество и сроки оказываемых  услуг согласно действующему законодательству, а также в соответствии с условиями договора, заключаемого между банком и экономическим субъектом.

2)Брокерские услуги банков.

Брокерское  обслуживание — предоставление брокером посреднических услуг по совершению коммерческих, кредитных, страховых сделок между заинтересованными сторонами - клиентами по их поручению и за их счет.

3)Доверительное управление.

Доверительное управление - это процесс управления денежными средствами, переданными  инвестором профессиональному управляющему (банку), в интересах инвестора  или указанных инвестором третьих  лиц (выгодоприобретателей).

Оказывать такую услугу имеют право только профессиональные участники рынка  ценных бумаг, получившие соответствующую  лицензию ФСФР и имеющие в своем  штате аттестованных и высокопрофессиональных специалистов.

4)Инвестиционные банковские услуги.

Пакет инвестиционных услуг включает прежде всего андеррайтинг, т. е. размещение на рынке или выкуп ценных бумаг. В этом случае банк выступает посредником  между эмитентом и конечными  инвесторами, разрабатывая механизмы  и инструменты реализации эмитированных  обязательств клиента.

5)Страховые услуги банков.

Согласно  статье 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитной  организациям запрещается заниматься страховой деятельностью. Указанные  ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и  предусматривающих либо обязанность  передачи товара (услуги) одной стороны  другой.

Банки, которые  сегодня предлагают своим клиентам страховые полисы, обычно действуют  через совместные предприятия или  заключают соглашения, согласно которым  страховая компания открывает в  банке киоск по продаже страховых  полисов. При этом банк получает оговоренную  долю доходов от таких операций.

6)Банковские переводы.

Банковский  перевод – перевод банком определенной суммы денежных средств со счета перевододателя, в пользу переводополучателя и по поручению перевододателя.

7)Финансовые услуги коммерческих банков.

Среди финансовых услуг коммерческих банков можно выделить лизинговые, факторинговые и трастовые операции.

Лизинг  представляет собой вид предпринимательской  деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) одно лицо обязуется приобрести в собственность  обусловленное договором имущество  у определенного продавца и предоставить это имущество другому лицу за плату во временное пользование  для предпринимательских целей.

Факторинг представляет собой переуступку  банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами  в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием.

Под трастом  в практике банка понимаются доверительные  отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность  за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными  правами) другой стороны в пользу клиента.

 

2 Прибыль банка,  порядок формирования  и распределения

Прибыль - основной финансовый показатель результативности деятельности банка; размер прибыли  банка важен для всех, кто имеет  отношение к этой деятельности. Участники  банка (пайщики или акционеры) заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно  заинтересованы в достаточности  банковской прибыли - способность банка  выдавать кредиты и делать иные вложения зависит от размера и структуры  его собственного капитала, а прибыль - один из основных его источников. Объем  прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов  и наличие источников кредита, от которых зависят потребители  банковских услуг.

Итак, прибыль  – важнейший показатель эффективности  работы банка, источник его жизнедеятельности. Рост прибыли создает финансовую основу для самофинансирования деятельности банка, осуществления расширенного воспроизводства и удовлетворения растущих социальных и материальных потребностей банка.

За счет прибыли выполняются обязательства  перед бюджетом, другими банками  и клиентами. Поэтому анализ прибыли  должен охватывать как факторы ее формирования, так и распределения. Современная модель формирования прибыли  в банке выглядит следующим образом (см. рис. 1).

Рисунок 1 –  Общая схема формирования прибыли  банка

Отчет о  прибылях и убытках является одним  из важных информационных источников, который позволяет отслеживать  этапы формирования прибыли и  ее окончательную величину, активно  управлять процессом формирования доходов и расходов банка. При  этом результирующим показателем его  деятельности в данной форме отчетности выступает показатель чистой прибыли.

В общем, виде размер прибыли зависит  от 2-х глобальных компонентов:

• доходов;
• расходов;

Доходы  представляют собой улучшение состояния  банка за отчетный период времени  вследствие увеличения его активов  или уменьшения обязательств, в результате чего растет собственный капитал  банка, за исключением дополнительных взносов акционеров, которые доходами не считаются. Доходы банка признаются при соблюдении принципов начисления, осторожности и соответствия.

Доходы  делятся на:

1. процентные доходы – это исчисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и валюте. Проценты и комиссионные по ссудам образуют основную часть банковских результатов. За доходами, по кредитам следующими по назначению являются поступления по ценным бумагам, процентный доход по срочным депозитам, размещенным в других банках.
2. непроцентные доходы - это доходы от:

• инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в хозяйственной совместной деятельности предприятий, организаций, банков; доходы, хозрасчетных предприятий банка);

• валютных операций.

Расходы коммерческого банка — это  затраты денежных средств банка  на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.