Безналичные расчеты в РФ: состояние и перспективы развития

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования города Москвы

Финансовый колледж № 35

(ГБОУ СПО ФК № 35)

 

                                                                     «К защите допущен»

                                                                       Директор колледжа            

                                                                     ___________ Т.С.Северина

                                                                     ____  ______________20_  год

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

 

Тема: «Безналичные расчеты в РФ: состояние и перспективы развития»

 

 

Специальность 080110 «Банковское дело»

Группа ДБД-34

 

 

 

 

                                                                                  Студентка:  Сачук А.В.

                                                                                            

Руководитель:  Прохорова Ю.А.    

 

Рецензент: Евгельева З.В.

                                           

 

 

 

Москва, 2014

Оглавление

 

Введение

 

1. Экономическая сущность безналичных  расчетов.

1.1. Правовые основы развития системы безналичных расчетов.

1.2 Сущность и принципы безналичных расчетов.

1.3 Расчеты платежными поручениями

1.4Расчеты по аккредитиву

1.5Расчеты по инкассо

1.6Расчеты чеками

2.Тенденция развития системы  безналичных расчетов в РФ

2.1.  История развития системы безналичных расчётов в РФ

2.2. Перспектива развития безналичных  расчетов в РФ

3. «Зарплатные» проекты в банке как одна из форм безналичных расчетов.

3.1  Организация «зарплатного»  проекта на примере Сбербанка  России.

3.2. Перспективы совершенствования  расчетов с сотрудниками по  заработной плате с использованием  банковских карт.

 

Заключение

Литература

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В наше время деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Оказание услуг, получение и возврат банковских кредитов, перевод средств работникам, сделки, связанные с поставками материальных ценностей, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Денежные расчеты с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, так как достигается значительная экономия на издержках обращения. Поэтому основную часть денежных расчетов составляет безналичный денежный расчет. Безналичный расчет возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Разветвленная сеть банков способствует широкому применению безналичных расчетов. 

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами если иное не установлено законом.

В соответствии с законодательством Банк России обеспечивает четкое руководство платежной системой, ставя основной целью необходимость обеспечения ее эффективности, стабильности, надежности и безопасности. Банк России является не только участником платежной системы, он еще регулирует и лицензирует расчетные системы и устанавливает правила осуществления безналичных расчетов.

Согласно ГК РФ безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Различают следующие формы безналичных расчетов:

• Расчеты платежными поручениями;
• Расчеты по аккредитиву;
• Расчеты по инкассо;
• Расчеты чеками.

Безналичные расчеты – это перечисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя, осуществляемого по банковским счетам.

Преимущества безналичного расчета:

• контроль денежного оборота;
• расширение кредитных возможностей банковской системы;
• безналичный оборот ускоряет оборот денежных средств и оборот материальных ресурсов.

В настоящее время расчеты платежными поручениями являются основной формой безналичных расчетов, но главным недостатком указанных расчетов является длительность прохождения документов от плательщика к получателю.

Актуальность данной темы проявляется в том, что с расчетного счета организации банк оплачивает расходы, обязательства и поручения, проводимые в порядке безналичных расчетов, а также выдает средства на оплату труда и текущие хозяйственные нужды.

Целью данной дипломной работы является изучение современной системы безналичных расчетов в РФ, как самостоятельной экономической категории,  а так же выявить и рассмотреть проблемы развития безналичных расчетов.

В соответствии с поставленной целью решается ряд задач:

• Изучить нормативно - правовые документы, регулирующие осуществление безналичных расчетов;
• Раскрыть сущность безналичных расчетов в РФ;
• Рассмотреть формы безналичных расчетов;
• Выявить ряд проблем развития  и совершенствования безналичных расчетов.

Предмет исследования – безналичные расчеты в РФ: состояние и перспективы развития.

Выпускная дипломная работа состоит из трех основных глав.

Первая глава посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов. В ней приводятся основные нормативные акты, регулирующие безналичный денежный оборот в Российской Федерации, рассмотрены различные формы безналичных расчетов, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

Во второй главе дипломной работы приведен анализ современного состояния системы безналичных расчетов в РФ, а также основные тенденции развития системы безналичных расчетов в РФ, исходя из сложившейся экономической ситуации.

В третьей главе приведены результаты практического исследования одной из форм безналичных расчетов: расчеты между предприятием-работодателем и сотрудниками по выплате заработной платы. Наиболее перспективная и используемая в настоящее время форма данных безналичных расчетов – это выплата заработной платы на банковские карты.  В данной главе приведен порядок организации «зарплатного» проекта в банке на примере Сбербанка России, выгоды, возникающие для банка, предприятия и сотрудников, а также перспективы дальнейшего развития данного направления в деятельности банка.

Основой работой послужили научно-практические публикации в области безналичных расчетов, законодательные, нормативные и методические материалы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая сущность безналичных  расчетов.

 

1.1. Правовые основы развития системы  безналичных расчетов

 

Безналичные расчеты осуществляются рамках действующего в нашей стране законодательства и регламентируется различными нормативно-правовыми документами.

Основным документом, регулирующим отношения в области кредитования является Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). В частности данному вопросу посвящена глава 46 ГК РФ «Расчеты».

Согласно ГК РФ безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета.

Формы безналичных расчетов:

• Расчеты платежными поручениями;
• Расчеты по аккредитиву;
• Расчеты по инкассо;
• Расчеты чеками.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Другим нормативным документом, имеющим отношение к безналичным расчетам, является ФЗ «О Центральном банке». Целями деятельности Банка России являются:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля;
2. Развитие и укрепление банковской системы РФ;
3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

В соответствии с ФЗ « О Центральном Банке» Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории РФ.

В случае использования иностранной валюты в качестве средства платежа при осуществлении безналичных расчетов предусмотрены ФЗ от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Существует также ФЗ « О банках и банковской деятельности».  К банковским операциям относятся: 

1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады; 

2) размещение привлеченных средств  от своего имени и за свой счет; 

3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

4) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  и юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их банковским  счетам; 

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 

6) купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;  

7) привлечение во вклады и  размещение драгоценных металлов;  

8) выдача банковских гарантий; 

9) осуществление переводов денежных  средств без открытия банковских  счетов, в том числе электронных  денежных средств.  

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.  

Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России:

1. при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой;

2. при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. 
  Кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня  после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. 

В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования  Банка России.

 

1.2 Сущность и принципы безналичных расчетов.

В современных условиях особую актуальность приобретают проблемы сокращения издержек обращения и повышения эффективности банковской деятельности, а так же проведение банковских операций с наименьшими затратами. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты.

Безналичные расчеты – это перечисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя, осуществляемого по банковским счетам.

Сущность безналичных расчетов состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций, используемых для замещения наличных денег.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые    потребовались      бы  при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.