Безналичные расчеты

     Введение

     Глава 1. Понятие и значения безналичных  расчетов

     1.1 Возникновение и развитие безналичных  расчетов в РФ

     1.2 Значение и принципы организации  безналичных расчетов в РФ

     1.3 Классификация, и инструменты  безналичных расчетов

     Глава 2. Анализ форм безналичных расчетов в РФ

     2.1 Формы безналичных расчетов в  соответствии с современным законодательством  РФ

     2.2 Проблема организации и развития  безналичного расчета

     2.3 Анализ кредитных переводов, как  формы безналичных расчетов

     в РФ

     Глава 3. Совершенствование форм безналичных  расчетов в РФ

     3.1 Основные направления совершенствования  безналичных расчетов

     3.2 Создание эффективной электронной  платежной системы

     3.3 Клиринг - как один из перспективных  методов банковских расчетов

     Заключение

     Список  литературы и другие источники информации

     Введение

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Денежные расчеты  могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и  регулировании макроэкономических процессов.

     Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются  со счета плательщика и зачисляются  на счет получателя. Безналичные расчеты  в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями  хозяйствования, а также форм и  способов расчетов и связанного с  ними документооборота. Безналичные  расчеты - главная составляющая (90%) всех денежных расчетов - являются жизненно важным элементом рыночной экономики.

     Развитие  рыночных отношений в экономике  потребовало изменения основ  системы безналичных расчетов, в  том числе принципов их организации.

     Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность  и роль банков; изыскиваются пути роста  эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения  сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются  новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

     В связи с этими фактами выбранная  тема «Система безналичных расчетов в РФ» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

     В данный момент ряд аналитиков финансового  рынка пытаются спрогнозировать  состояние и развитие финансово-банковского  сектора на ближайшее время. Сделать  это весьма сложно, даже в условиях экономической стабилизации в стране.

     Цель  выпускной квалификационной работы - изучение порядка осуществления  безналичных расчетов.

     Для достижения этой цели поставлены задачи:

     – изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных  расчетов банков;

     – ознакомиться с основными направлениями  работы по осуществлению безналичных  расчетов юридических лиц;

     – ознакомиться на практике с проведением  платежей по счетам юридических лиц  и другим операциям по обслуживанию клиентов;

     – провести анализ безналичных расчетов;

     – выявить ряд проблем, тенденции  развития и совершенствования безналичных  расчетов.

     Структура работы представлена следующим образом:

     – возникновение и развитие безналичных  расчетов;

     – мировая практика осуществления  безналичных расчетов;

     – правовая база безналичных расчетов;

     – основные формы безналичных расчетов и их экономическая эффективность;

     – недостатки в организации безналичных  расчетов;

     – совершенствование безналичных  расчетов;

     Выпускная квалификационная работа состоит из трех основных глав. Первая глава посвящена  общим вопросам организации безналичных  расчетов. Вторая глава дипломной  работы носит аналитический характер. В ней дана оценка эффективности  осуществления безналичных расчетов юридических лиц на исследуемом  объекте. Количественные и качественные показатели работы отдела были подвержены глубокому экономическому анализу. В третьей главе освещены проблемы и недостатки осуществления безналичных  расчетов, а также предоставлен ряд  мер по совершенствованию платежно-расчетной  системы, которые могут повысить результативность и качество работы коммерческих банков в данном направлении.

     При написании выпускной квалификационной работы использовалась различная литература в форме периодических изданий  в банковской области, нормативных  актов, как общего характера (Гражданский  кодекс), так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, безналичные расчеты коммерческих банков.

     Следует отметить, что проблема организации  безналичных расчетов коммерческими  банками достаточно хорошо освещена в прессе. При ознакомлении с данной литературой, выявлен ряд неоднозначных  мнений специалистов по вопросам обслуживания клиентов, спектра услуг, межбанковской  конкуренции на рынке. Все вышеперечисленные  аспекты принимались во внимание при написании дипломной работы.

     Глава 1. Понятие и значения безналичных расчетов

     1.1 Возникновение и развитие безналичных расчетов

     Существующая  в настоящее время система  безналичных расчетов возникла не сразу, она сложилась в результате многолетних  трудов, как практиков, так и теоретиков в области юриспруденции и  экономики. Безналичные расчеты  предполагают обязательное участие  экономических посредников - банков или иных видов кредитных организаций, специализирующихся на осуществлении  расчетов, поэтому было бы правильным появление безналичных расчетов связывать с возникновением кредитно-банковской системы.

     После Октябрьского переворота 1917 г. в нашей  стране происходили глубокие преобразования в экономической жизни общества. Была реформирована банковская система; серьезные изменения затронули  денежно-кредитную систему в связи  с гражданской войной, военной  интервенцией и, позднее, переводом  экономики на мирные рельсы. В этот период, несмотря на сужение сферы  товарно-денежных отношений, все же применялись безналичные расчеты  с использованием векселей, чеков, выполнялись  банковские переводы. Однако единой унифицированной  системы безналичных расчетов в  стране не существовало.

     В России начало становления банковской системы необходимо связывать с  вступлением в действие Постановления  ВСНХ от 30 августа 1918 г., когда были национализированы  частные коммерческие банки и  иные кредитные учреждения. Период с 1920 по 1929 г.г. характеризуется целенаправленной деятельностью Госбанка по проведению мероприятий, связанных с ограничением сферы применения налично-денежного оборота, концентрацией в банке денежных резервов и с одновременным развитием безналичных расчетов.

     В ходе проведения кредитной реформы 1930-1932 г г. коммерческий кредит и косвенный банковский кредит были заменены прямым банковским кредитом, и соответственно использование векселей на территории страны было запрещено. Вместе с тем впервые были введены такие формы безналичных расчетов как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Последняя являлась своеобразной разновидностью аккредитивной формы расчетов и предполагала возможность для покупателя:

     – рассчитываться с несколькими поставщиками с одного особого счета, на котором  предварительно бронировались средства для расчетов;

     – получать наличные денежные средства с особого счета на оплату канцелярских расходов и на выплату командировочных  уполномоченному покупателя, осуществлявшему  приемку товара по качеству в пункте нахождения поставщика.

     Кредитная реформа 30-х гг. подвела определенные итоги в экономическом развитии страны и была нацелена на создание экономических предпосылок для  перехода от рыночной экономики к плановой (административно-командной). Изучение кредитной реформы 30-х гг. имеет особое значение сегодня, поскольку в настоящее время в России осуществляется обратное движение от административно-командной к рыночной экономике, но на новом витке исторического развития. В частности, в сфере расчетов с 1989 года в стране вновь стали использовать вексель для расчетных операций.

     В период существования плановой социалистической экономики система безналичных  расчетов претерпела серьезные изменения, но главным ее преимуществом была строгая унификация форм безналичных  расчетов на территории всей страны и жесткий контроль платежной дисциплины со стороны государственных банков [19, c. 19].

     В 90-х гг. продолжилось дальнейшее совершенствование  платежной системы России, включающей как платежную систему Банка  России, так и платежные системы  кредитных организаций, с целью  повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов.

     Объемы  платежей, проводимых через различные  системы расчетов, из-за сложившихся  экономических условий в течение  года подвергались колебаниям. После  роста в первой половине 1998 года в августе платежи сократились  и достигли своего минимума в сентябре. В декабре 1998 года положение по осуществлению  операций улучшилось.

     В декабре 1998 года активизировалось внедрение  электронного документооборота, продолжалось формирование оптимальной сети расчетных  подразделений банков, создавалась  современная автоматизированная система  расчетов, работающая в режиме реального  времени. Внедрялась система передачи и обработки учетно-операционной информации на принципиально новой  программно-технической платформе  и телекоммуникационной среде.

     В 1998 году отмечались позитивные изменения  в общей структуре платежей, осуществляемых через расчетные сети коммерческих банков.

     В 1999 году значительное расширение сферы  электронных платежей, позволяющих  проводить расчеты в более  короткие сроки, было обеспечено за счет создания нормативной базы и расширения круга территориальных учреждений и подразделений расчетной сети банков - участников электронной системы  межбанковских расчетов.

     В 2000 году доля электронных платежей в общем объеме достигла 100% уровня.

     Было  определено понятие аналога собственноручной подписи, применяемого для подписания электронных платежных документов, что позволяет использовать при  проведении расчетов электронные документы  наравне с платежными документами на бумажных носителях, подписанных собственноручно.

     Банк  России постоянно уделяет особое внимание совершенствованию и развитию нормативной базы, обеспечивающей функционирование платежной системы России. В 2002 году утверждена новая редакция Положения  Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» №2-П, в которой  уточнен порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом, а также дано определение окончательности  и безотзывности платежей, которое позволит исключить финансовые риски участников и обеспечить еще более высокую степень надежности платежной системы. Банком России, совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, в 2002 году подготавливались нормативные документы по унификации расчетных документов, реализация которых позволит ускорить зачисление налоговых и других платежей в федеральный бюджет, бюджеты других уровней бюджетной системы Российской Федерации, государственные внебюджетные фонды, и их перечисление на финансирование расходов бюджетов. В целях совершенствования организации наличного денежного обращения и регулирования расчетов наличными деньгами в 2002 году Банком России совместно с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам давались разъяснения, касающиеся установленного Банком России предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.